2.4. Общие требования к внутренним документам субъектов Закона n 115, в которых закреплены разработанные ими правила внутреннего контроля в сфере под/фт

Закон N 115 предусматривает требования, чтобы вся деятельность лиц, осуществляющих сделки и операции с денежными средствами и другим имуществом, регулировалась правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПВК по ПОД/ФТ).

При подготовке и реализации Правил внутреннего контроля нужно учитывать следующее.

Во-первых, общие требования, которые к ним предъявляются Законом N 115 и нормативными актами Росфинмониторинга.

Правила внутреннего контроля кредитных организаций должны быть разработаны, соответствующим образом утверждены и доведены до сведения лиц, которые их применяют.

В частности, они должны быть утверждены приказом руководителя субъекта Закона N 115.

Эти правила должны учитывать нормы Гражданского кодекса РФ, Закона о банках, Закона о Банке России, Закона о валютном контроле, Закона о национальной платежной системе, Закона о банкротстве, Закона об обязательном страховании вкладов и других банковских законов.

Во-вторых, по мере того, как вносятся изменения в законы и в подзаконные нормативные акты, в том числе в нормативные правовые акты Росфинмониторинга и в нормативные акты Банка России, нужно своевременно вносить соответствующие изменения и во внутренние документы субъекта Закона N 115

В-третьих, надо учитывать информационные письма и разъяснения Росфинмониторинга и Банка России. Нужно изучать письма Банка России, в которых приводятся разъяснения его требований в сфере банковского регулирования и банковского надзора.

В-четвертых, должны быть разработаны инструкции для специального должностного лица и для всех работников, которые непосредственно контактируют с клиентами и контрагентами субъекта Закона N 115, которые им разъясняются и доводятся до их сведения под роспись. Нужно проводить обучение персонала (инструктажи, подготовка и переподготовка кадров по тематике ПОД/ФТ/ФРОМУ).

В-пятых, правилами и инструкциями необходимо предусматривать систематический контроль (в том числе графики проверок) над тем, как специальное должностное лицо и другие работники субъекта Закона N 115 соблюдают и выполняют свои обязанности, что и должно отмечаться в соответствующих справках, отчетах проверки их работы и журналах. При этом журналы проверок желательно пронумеровывать, прошивать и опечатывать.

В-шестых, правила контроля должны учитывать различия в организационно-правовых формах хозяйствующих субъектов и в их правоспособности, тех видах деятельности, которые для них характерны.

При этом надо иметь в виду, что для каждой из организационно-правовых форм, видов деятельности субъектов Закона N 115 предусмотрены правила, установленные различными федеральными законами и подзаконными актами.

В-седьмых, данные правила должны отражать специфику видов деятельности субъектов Закона N 115.

К примеру, Правила внутреннего контроля лизинговой компании должны как минимум учитывать требования Закона N 115 и нормативных правовых актов Росфинмониторинга; норм Гражданского кодекса РФ, регулирующих лизинговые операции, Закона о лизинге.