Литература

1. Финансовый мониторинг. Том II / Под ред. Ю.А. Чиханчина, А.Г. Братко. - М.: Юстицинформ, 2018.

2. Балакина З.В. Правовые проблемы интерпретации концепции бенефициарного собственника дохода в российском налоговом законодательстве // Российский юридический журнал. - 2015. - N 6. - С. 185-196.

3. Наумов В.Б., Брагинец А.Ю. Информационно-правовые проблемы удаленной идентификации субъектов в сфере финансовых услуг // Информационное право. - 2016. - N 1. - С. 13-19.

4. Торбин Ю.Г., Янчуркин О.В., Маматов В.Г. Противодействие легализации и незаконному выводу за рубеж банковских активов // Журнал российского права. - 2016. - N 12.

5. Лукинова Л.Г. Закон о противодействии легализации преступных доходов и операторы связи // Услуги связи: бухгалтерский учет и налогообложение. - 2016. - N 4. - С. 70-78.

6. Щеголихин Д. Новое в сфере ПОД/ФТ // ЭЖ-Юрист. - 2016. - N 44. - С. 10.

7. Пашков Р., Юденков Ю. Структура системы внутреннего контроля для банковских учреждений // Бухгалтерия и банки. - 2016. - N 3. - С. 49-64.

Судебная практика

1. Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.03.2017 N 18АП-367/2017 по делу N А76-17536/2016.

2. Определение Верховного Суда от 12 апреля 2019 г. по делу N А40-146430/2018. Суд выявил нарушения в области организации внутреннего контроля и идентификации лиц от которых общество принимало интерактивные ставки.

Глава 10. Идентификация клиентов, лиц, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом

§ 1. Идентификация клиентов организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и имуществом

1.1. Понятие идентификации клиентов лиц, осуществляющих сделки и операции с денежными средствами и имуществом

Термин "идентификация" произошел от латинского identifico ("отождествляю").

Этот термин означает процедуру и результат отождествления определенных объектов, их опознание и признание их тождественности.

В Законе N 115 содержатся нормы, которые устанавливают требования, чтобы субъекты Закона N 115, прежде чем принять клиента на обслуживание и заключить с ним договор, провели его идентификацию.

Идентификация - это процедура, которая проводится лицами, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом, в отношении своих клиентов для исполнения требований Закона N 115 в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и распространению оружия массового поражения.

Положение Банка России N 499*(306) устанавливает требования к идентификации (в том числе упрощенной идентификации) кредитными организациями клиентов, представителей клиента (в том числе идентификации единоличного исполнительного органа как представителя клиента), выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ).

┌─────────┐ ┌────────────────────────────────────────────────────────┐

│для │ │Ф.И.О. (отчество при наличии); │

│физичес- │ │- гражданство; │

│кого лица│ │- дату рождения; │

│ │ │- реквизиты документа, удостоверяющего личность; │

│ │ │- данные миграционной карты; │

│ ├──►┤- данные документа, подтверждающего право иностранного│

│ │ │гражданина или лица без гражданства на пребывание│

│ │ │(проживание) в России; │

│ │ │- адрес места жительства (регистрации) или места│

│ │ │пребывания; │

│ │ │- ИНН (при наличии) │

└─────────┘ └────────────────────────────────────────────────────────┘

┌─────────┐ ┌────────────────────────────────────────────────────────┐

│для │ │- наименование; │

│юридичес-│ │- организационно-правовую форму; │

│кого лица├──►┤- ИНН или код иностранной организации; │

│ │ │- ОГРН и адрес юридического лица на территории│

│ │ │государства, в котором оно зарегистрировано │

└─────────┘ └────────────────────────────────────────────────────────┘

┌─────────┐ ┌────────────────────────────────────────────────────────┐

│для │ │- наименование; │

│иностран-│ │- регистрационный номер (при наличии), присвоенный│

│ной │ │иностранной структуре без образования юридического лица│

│структуры│ │в государстве (на территории) ее регистрации│

│без │ │(инкорпорации); │

│образова-├──►┤- код (коды) в качестве налогоплательщика (или их│

│ния │ │аналоги); │

│юридичес-│ │- место ведения основной деятельности; │

│кого лица│ │- состав имущества, находящегося в управлении│

│ │ │(собственности); │

│ │ │- фамилию, имя, отчество и адрес места жительства (места│

│ │ │нахождения) учредителей и доверительного собственника│

│ │ │(управляющего) │

└─────────┘ └────────────────────────────────────────────────────────┘

Схема 22. Идентификация клиентов субъектов Закона N 115

Во-первых, кредитная организация обязана до приема на обслуживание идентифицировать:

- физическое или юридическое лицо;

- иностранную структуру без образования юридического лица;

- индивидуального предпринимателя;

- физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.

В отношении названных здесь лиц такая идентификация обязательна, поскольку кредитная организация оказывает им услугу на разовой основе либо принимает их на обслуживание, предполагающее длящийся характер отношений, при осуществлении банковских операций и сделок, указанных в ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Такая же идентификация обязательна в отношении данных лиц при осуществлении кредитной организацией профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Во-вторых, кредитная организация обязана до приема на обслуживание идентифицировать:

- лицо, при совершении операции действующее от имени и в интересах или за счет клиента, полномочия которого основаны на доверенности, договоре, акте уполномоченного государственного органа или органа местного самоуправления, законе, а также единоличный исполнительный орган юридического лица (далее - представитель клиента);

- лицо, не являющееся непосредственно участником операции, к выгоде которого действует клиент, в том числе на основании агентского договора, договоров поручения, комиссии и доверительного управления, при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом (далее - выгодоприобретатель).

Важный момент: идентификация юридического лица, являющегося представителем клиента, осуществляется в объеме, предусмотренном для клиентов - юридических лиц, за исключением сведений, предусмотренных подп. 2.6 *(307)-2.10 п. 2 *(308) приложения 2 к Положению Банка России N 499.

Кредитная организация при проведении идентификации (упрощенной идентификации) оценивает степень (уровень) риска клиента в соответствии с Положением Банка России от 02.03.2012 N 375-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

При этом оценка риска производится независимо от вида и характера операции, проводимой клиентом, или продолжительности устанавливаемых отношений с клиентом.

Оценка степени (уровня) риска клиента не проводится в тех случаях, когда идентификация (упрощенная идентификация) клиента в установленных случаях не проводится.

Кредитная организация, за исключением случаев, установленных Законом N 115 и Положением Банка России N 499, обязана принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации физического лица, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц, в том числе через юридическое лицо, нескольких юридических лиц либо группу связанных юридических лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) клиентом - юридическим лицом либо прямо или косвенно контролирует действия клиента, в том числе имеет возможность определять решения, принимаемые клиентом (далее - бенефициарный владелец).