судебная практика квалифицировала такие действия, особенно направление на уклонение от уплаты налогов, в качестве «искусственного создания отсутствия денежных средств на счете».

Статья 849. Сроки операций по счету

Банк обязан зачислять поступившие для клиента денежные средства не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствую­ щего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или списывать со счета денежные средства клиента не позднее дня, следующего за днем посту­ пления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

Комментарий

(а) Срок зачисления. Основные операции, совершаемые по банковскому счету, удовлетворяют интерес владельца счета в использовании денежных средств. Клиент нуждается в определенности не только в отношении размера собственных средств, но и в сроках удовлетворения его потребности в их использовании. Поэтому правовое регулирование этих отношений устанавливает достаточно короткий срок для совершения соответствующих операций.

До 1 июня 2018 г. редакция абз. 1 комментируемой статьи содержала нелогичное правило о том, что банк обязан зачислить поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа. Между тем очевидно, что уже поступившие на счет клиента денежные средства не нуждаются в каком-либо зачислении на его счет, ибо выражения «поступление на счет» и «зачисление на счет» обозначают одно и то же. Судебная практика, несмотря на неудачную редакцию комментируемого положения, истолковывала его в соответствии с действительным положением вещей: согласно ст. 865 ГК РФ банк плательщика обязан перечислить соответствующую сумму банку получателя, у которого с момента зачисления средств на его корреспондентский счет и получения документов, являющихся основанием для зачисления средств на счет получателя, появляется обязательство, основанное на дого-

987

воре банковского счета с получателем средств, по зачислению суммы на счет последнего (п. 1 ст. 845 ГК РФ) (п. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. № 5). Указанный недостаток исправлен в действующей редакции таким образом, что банк обязан зачислить на счет поступившие для клиента денежные средства не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа.

(б) Ограниченная диспозитивность срока зачисления. Договором названный срок не может быть увеличен. Более короткий срок, напротив, может быть определен как договором, так и законом, а также установленными в соответствии с законом банковскими правилами. Ограничение диспозитивности нормы предусмотрено в интересах владельца счета. На практике зачисление денежных средств на счет клиента осуществляется в более короткие сроки, и современные расчеты зачастую бывают мгновенными.

До 1 июня 2018 г. диспозитивность срока зачисления денежных средств могла реализовываться, по букве комментируемой нормы, только договором, тогда как на практике более короткие сроки могли устанавливаться законом и принятыми в соответствии с ним банковскими правилами. Действующая редакция исправлена, и, как указывалось выше, более короткий срок может быть предусмотрен не только договором, но и законом и принятыми в соответствии с ним банковскими правилами.

(в) Сроки списания и выдачи наличных со счета. Абзац 2 комментируемой статьи устанавливает максимальные сроки для двух операций: выдачи владельцу счета наличных денежных средств и списании денежных средств. Срок для этих операций установлен по такой же модели, как и в предыдущей части, – не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. Отличие заключается в том, что для выдачи денег и списания денежных средств может быть предусмотрен и более продолжительный срок, а не только более короткий.

На практике с учетом высокой чувствительности клиентов к задержкам в списании денег со счета и выдаче наличных банки проводят эти операции без какой-либо задержки. Например, клиент получает деньги в банкомате со своей карты немедленно, а не на следующий день; то же и при снятии наличных со своего счета в банке. В этом

988

вопросе конкуренция заставляет банки обеспечивать максимальную оперативность.

Иные сроки списания, как указано выше, могут устанавливаться законом, причем любой отраслевой принадлежности. Так, например, согласно п. 6 ст. 46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения, если взыскание налога производится с рублевых счетов; не позднее двух операционных дней, если взыскание налога производится с валютных счетов, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством Российской Федерации, и не позднее двух операционных дней, если взыскание налога производится со счетов в драгоценных металлах.

Согласно ч. 5 ст. 70 Закона об исполнительном производстве банк или иная кредитная организация, осуществляющие обслуживание счетов должника, незамедлительно исполняют содержащиеся в исполнительном документе или постановлении судебного пристава-испол- нителя требования о взыскании денежных средств, о чем в течение трех дней со дня их исполнения информируют взыскателя или судебного пристава-исполнителя.

Согласно ч. 5.1 ст. 8 Закона о национальной платежной системе банк при выявлении им операции, соответствующей признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, обязан до осуществления списания денежных средств с банковского счета клиента на срок не более двух рабочих дней приостановить исполнение распоряжения о совершении операции, соответствующей признакам осуществления перевода денежных средств без согласия клиента. Признаки осуществления перевода денежных средств без согласия клиента устанавливаются Банком России и размещаются на его официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Оператор по переводу денежных средств в рамках реализуемой им системы управления рисками определяет в документах, регламентирующих процедуры управления рисками, процедуры выявления операций, соответствующих признакам осуществления переводов денежных средств без согласия клиента, на основе анализа характера, параметров и объема совершаемых его клиентами операций (осуществляемой клиентами деятельности). Согласно ч. 5.2 той же статьи банк должен незамедлительно запросить у клиента подтверждение операции. Согласно ч. 5.3 при получении от клиента подтверждения, указанного в п. 2 ч. 5.2 ст. 8 указанного Закона, банк обязан незамедлительно возобновить исполнение распоряжения. При

989

неполучении от клиента подтверждения банк возобновляет исполнение распоряжения по истечении двух рабочих дней после того, как он запросил у клиента подтверждение.

(г) Списание или перечисление. До 1 июня 2018 г. закон оперировал не термином «списание», а термином «перечисление». В связи с этой прежней редакцией нормы на практике возникала неопределенность в вопросе о том, какой круг операций охватывает понятие «перечисление»: включает ли оно только операции по списанию средств со счета клиента, либо списание также со счета банка, обслуживающего кли- ента-плательщика, либо включает в себя также и операции по зачислению средств на счет получателя.

Судебная практика по большей части основывалась на втором варианте, признавая, что банк обязан в указанный срок (при межбанковских расчетах) провести операции по своим счетам у банка-корре- спондента. Одной из причин такого толкования явилось то, что в столь короткий срок перечислить по назначению денежные средства, как правило, было невозможно.

При ином варианте толкования правило ст. 849 ГК РФ в части срока перечисления денежных средств вступало бы в коллизию с ранее действовавшей ст. 80 Закона о Банке России, которая устанавливала, что срок осуществления платежа по безналичным расчетам составляет два дня для расчетов в пределах субъекта Российской Федерации и пять дней для расчетов в пределах Российской Федерации. В настоящее время согласно ч. 5 ст. 5 Закона о национальной платежной системе перевод денежных средств, за исключением перевода электронных денежных средств, осуществляется в срок не более трех рабочих дней начиная со дня списания денежных средств с банковского счета плательщика.

Перевод денег со счета начинается со списания денежных средств со счета клиента, но заканчивается в момент зачисления денег на счет получателя, открытый в том же банке, или в момент зачисления денег на корреспондентский счет банка, обслуживавшего получателя (если получателя обслуживает иной банк). Эти правила следуют из положений ч. 9–11 ст. 5 Закона о национальной платежной системе, а также из п. 26 Постановления Пленума ВС РФ от 22 ноября 2016 г. № 54. На осуществление такого перевода, как было показано выше, Закон о национальной платежной системе дает банку три рабочих дня, но на практике это происходит, как правило, намного быстрее.

Некорректное применение понятия «перечисление» вызывало также вопрос о возможности распространения данного правила на случаи

990

проведения банком операций в интересах клиента, но не по его поручению, например при списании на основании инкассовых поручений. На практике встречались случаи, когда участники гражданского оборота не учитывали, что при проведении расчетов в форме инкассо банки выполняют ряд действий, не связанных с самим перечислением денежных средств: по направлению платежных требований к месту платежа, предъявлению их к акцепту и т.п. Судебная практика исходила из того, что при определении соблюдения срока, установленного комментируемой статьей, необходимо учитывать сроки пробега документов, направляемых банку плательщика, а также сроки, установленные банковскими правилами для акцепта этих документов плательщиком (п. 16 Информационного письма ВАС РФ от 15 января 1999 г. № 39). В настоящее время сроки совершения соответствующих действий при переводе денежных средств по требованию получателя установлены ст. 6 Закона о национальной платежной системе.

Этот недостаток закона был исправлен заменой термина «перечисление» на термин «списание». Не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа (если иные сроки не предусмотрены законом, банковскими правилами или договором банковского счета), банк клиента должен именно и только списать деньги со счета клиента; сроки же перевода денег на счета клиента или третьих лиц в этом же банке или ином банке регулируются вышеуказанными нормами Закона о национальной платежной системе.

(д) Коллизия с положениями Закона о банках и банковской деятель­ ности. В соответствии с ч. 2 ст. 31 Закона о банках и банковской деятельности кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом. Эта норма коллидирует со ст. 849 ГК РФ по двум параметрам: в части использования более узкого понятия «операционный день», а также в части допустимости установления более продолжительных сроков законом, договором или платежным документом.

Судебная практика не имеет пока устоявшейся правовой позиции по разрешению данного противоречия, видимо, по той причине, что оно не возникает на практике. Исходя из того, что намерение законодателя по ограничению диспозитивности заключалось в защите интересов слабой стороны отношения – клиента банка, предпочтение

991