Тема 22. Налоговые споры. Защита прав налогоплательщиков

Понятие налоговых споров, их классификация.

Внесудебный порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу. Рассмотрение жалобы.

Рассмотрение налоговых споров в судах. Компетенция судов общей юрисдикции и арбитражных судов по рассмотрению налоговых споров.

Защита прав налогоплательщиков в суде. Налоговые споры, возникающие по искам налогоплательщиков. Право на обжалование.

Налоговые споры, инициируемые налоговыми органами. Порядок предъявления налоговыми органами исков о взыскании недоимок, пени и штрафов.

Процедура установления конституционности актов законодательства о налогах и сборах в Конституционном суде РФ.

Понятийный аппарат

Налоговые споры. Апелляционная жалоба.

Вопросы для самопроверки

1. Особенности рассмотрения налоговых споров в арбитражных судах.

2. Сроки подачи апелляционной жалобы на решение налогового органа.

Темы курсовых работ

1. Права налогоплательщиков и налоговых органов при осуществлении налогового контроля.

2. Разграничение налоговой процедуры и налогового процесса.

3. Презумпция невиновности налогоплательщика.

4. Административное производство в области финансов, налогов и сборов.

5. Компетенция налоговых органов в сфере административного производства.

6. Участие органов внутренних дел в налоговых проверках.

7. Порядок проведения проверок организаций и физических лиц при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, связанного с нарушением законодательства РФ о налогах и сборах.

8. Исполнительное производство по делам о налоговых правонарушениях.

9. Правовое значение акта налоговой проверки.

10. Сроки в налоговом законодательстве.

11. Добросовестное исполнение налоговой обязанности.

12. Разграничение полномочий между органами исполнительной власти в налоговой сфере.

13. Иски, предъявляемые налоговыми органами.

14. Налоговое регулирование в особых экономических зонах.

15. Обязательность как основной правовой признак налога.

16. Полномочия налоговых органов по применению мер ответственности за нарушение налогового законодательства.

17. Соотношение понятия «обособленное подразделение» в налоговом и гражданском праве.

18. Истребование документов при проведении налоговых проверок.

19. Правовые теории налога.

20. Слагаемые налоговой политики (правовые аспекты).

21. Правовая природа и правовое регулирование сборов и пошлин.

22. Функциональное назначение налогов.

23. Юридические признаки налога.

24. Правовая характеристика налоговой системы РФ и пути ее совершенствования.

25. Принципы, определяющие функционирование налоговой системы.

26. Особенности принятия и введения в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах.

27. Современные проблемы науки налогового права.

28. Соотношение финансовых и налоговых правоотношений.

29. Особенности объекта налоговых правоотношений.

30. Субъектный состав налоговых правоотношений.

31. Уплата налогов и сборов как конституционная обязанность.

32. Система органов налогового администрирования.

33. Умысел и неосторожность в действиях нарушителей налогового законодательства.

34. Формальные и материальные составы налоговых правонарушений.

35. Правовой статус банка как налогового агента.

36. Правовое значение элементов налогообложения.

37. Налоговый контроль как вид финансового контроля.

38. Налоговая тайна.

39. Правовой статус ФНС России.

40. Пределы налоговой оптимизации.

41. История возникновения и развития налогообложения и налогового права в России.

42. Исторический аспект осуществления налогового контроля в России.

43. Общая характеристика правового положения налогоплательщиков и налоговых агентов.

44. Представительство в налоговых правоотношениях.

45. Налоговые споры как разновидность экономических споров.

46. Налоговое планирование.

47. Налоговый аудит.

48. Способы обеспечения исполнения налоговых обязанностей.

49. Понятие науки налогового права.

50. Порядок уплаты налогов.

51. Принудительное исполнение налоговой обязанности.

52. Налоговое администрирование (правовые аспекты).

53. Специфика предмета и методов налогового права.

54. Виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

55. Правовое значение элементов налогообложения.

56. Законодательное установление и введение налогов и сборов.

57. Правовые механизмы избежания двойного налогообложения.

58. Налоговая ответственность и ее особенности.

59. Источники налогового права.

60. Налоговая амнистия.

61. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость.

62. Правовой механизм взимания акцизов.

63. Правовое регулирование налогообложения доходов нерезидентов.

64. Правовое регулирование взимания земельного налога.

65. Правовые вопросы налогообложения физических лиц.