- •Глава 1. Сущность, функции и виды денег
- •1.1 Сущность денег
- •1.2 Свойства и виды денег
- •1.3 Функции и роль денег
- •1.4 Денежная масса
- •Глава 2. Основные этапы эволюции, формы эмиссии денег и влияние денежной эмиссии на инфляцию
- •2.1 Возникновение денег, эволюция и развитие их форм
- •2.2 Выпуск денег и денежная эмиссия
- •2.3 Влияние денежной эмиссии на инфляцию
- •Глава 3. Финансы и финансовая система
- •3.1 Социально-экономическая сущность и функции финансов
- •3.2 Роль финансов в расширенном воспроизводстве
- •3.3 Финансовая система и характеристика ее звеньев
- •Глава 4. Бюджет как основное звено системы финансов
- •4.1 Бюджет государства, его содержание и роль в макроэкономическом регулировании
- •4.2 Принципы построения и структура бюджетной системы
- •4.3 Доходы и расходы федерального бюджета
- •4.4 Система межбюджетных отношений
- •4.5 Бюджеты субъектов рф. Местные бюджеты
- •Глава 5. Государственные внебюджетные фонды
- •5.1 Единый социальный налог
- •5.2 Пенсионный фонд рф
- •5.3 Фонд социального страхования рф
- •5.4 Фонд обязательного медицинского страхования
- •Глава 6. Государственный кредит
- •6.1 Экономическое содержание государственного кредита
- •6.2 Классификация государственных займов
- •6.3 Управление государственным долгом
- •Глава 7. Финансы предприятия
- •7.1 Сущность и функции финансов предприятий
- •7.2 Принципы организации финансов предприятий
- •7.3 Факторы, влияющие на организацию финансов предприятий
- •Глава 8. Показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия
- •8.1 Выручка от реализации продукции, оказания работ, услуг
- •8.2 Прибыль и рентабельность как показатели эффективности деятельности предприятия
- •Глава 9. Финансовый механизм инвестиционной деятельности предприятий
- •9.1 Инвестиции в основные средства
- •9.2 Инвестиции в нематериальные активы
- •9.3 Инвестиции в финансовые активы
- •9.4 Инвестиции в оборотные активы
- •Глава 10 Финансовое планирование и прогнозирование
- •10.1 Финансовое планирование
- •10.2 Финансовое прогнозирование
- •Глава 11. Финансовое планирование на предприятии
- •11.1 Содержание и значение финансового планирования
- •11.2 Принципы финансового планирования
- •11.3 Практика финансового планирования в России и за рубежом
- •11.4 Методика и порядок составления производственно-финансового плана предприятия
- •Глава 12 Финансы населения
- •12.1 Сущность финансов населения
- •12.2 Структура финансов населения
- •12.3 Доходы населения сектора домашних хозяйств
- •12.4 Фонды в финансах населения, секторе домашних хозяйств
- •12.5 Расходы населения, сектора домашних хозяйств
- •12.6 Взаимосвязь (денежные потоки) финансов населения, сектора домашних хозяйств с другими сферами финансовой системы
- •Глава 13. Финансовые потоки на макроуровне
- •13.1 Основные финансовые потоки в народном хозяйстве
- •13.2 Система национальных счетов и финансовые потоки
- •13.3 Сводный финансовый баланс
- •Глава 14 Финансовый менеджмент
- •14.1 Сущность финансового менеджмента
- •14.2 Управление дебиторской задолженностью
- •14.3 Управление временно свободными денежными средствами
- •14.4 Управление кредиторской задолженностью
- •Глава 15. Финансовые риски и контроль.
- •15.1 Сущность финансового контроля в условиях перехода к рыночной экономике
- •15.2 Виды, формы и методы проведения финансового контроля
- •15.3 Виды государственного контроля и органы, его осуществляющие
- •Глава 16. Финансовый рынок: сущность и функции.
- •16.1 Сущность финансового рынка. Виды финансовых рынков
- •16.2 Особенности функционирования финансовых рынков в России
- •Глава 17 Кредитный рынок и кредитная система.
- •17.1 Экономическая сущность кредитного рынка. Определения понятия кредитной системы
- •17.2 Кредитная система в функциональном и институциональном аспектах
- •17.3 Виды коммерческих банков. Небанковские кредитные учреждения
- •Глава 18. Рынок страхования
- •18.1 Понятие о страховом рынке. Экономическое содержание и место страхования в рыночных условиях
- •18.2 Функции страхового рынка
- •18.3 Структура и организация страхового рынка
- •Глава 19. Рынок ценных бумаг
- •19.1 Функции рынка ценных бумаг
- •19.2 Структура рынка ценных бумаг
- •19.3 Сущность и виды ценных бумаг
- •Глава 20. Валютный рынок
- •20.1 Понятие валютного рынка
- •20.2 Функции валютного рынка
- •20.3 Место валютного рынка в системе национального финансового рынка
- •20.4 Структура валютного рынка.
- •20.5 Участники валютного рынка
- •Глава 21. Платежная система
- •21. Система платежей и расчетов
- •21.2 Организация налично-денежного оборота
- •21.3 Кассовое обслуживание предприятий и организаций банками
- •Глава 22. Основы организации международных финансово-кредитных отношений
- •22.1 Содержание международных финансово-кредитных отношений
- •22.2 Финансовые операции международных организаций
- •22.3 Международные кредитные операции
21.2 Организация налично-денежного оборота
Организация налично-денежного оборота регламентируется нормативными актами Банка России в соответствии с которыми все предприятия, организации, учреждения должны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях, которые сдаются непосредственно в кассы банков или через почтовые отделения для перевода на соответствующие счета в банках.
Наличные деньги могут сдаваться через инкассаторские службы банка или через специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей в соответствии с установленными сроками:
для предприятий, расположенных в населенном пункте, где имеются учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России – ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий;
для предприятий, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы в банке – на следующий день;
для предприятий, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков или предприятий Госкомсвязи России, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии – 1 раз в несколько дней.
В РФ для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, а наличные деньги в сумме, превышающей лимит они сдают на корсчет в ГРКЦ или РКЦ, которым также устанавливаются лимиты их оборотных касс, откуда сверхлимитные денежные средства поступают в резервные фонды ЦБ РФ, т.е. изымаются из обращения.
При наличии у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков лимиты устанавливаются в одном их них, остальные уведомляются в установленном порядке.
По предприятию, не предъявившему расчет ни в одно из учреждений банка лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная в банк денежная наличность сверхлимитной.
В дни выплат заработной платы, стипендии, премий и др. предприятиям предоставлено право хранить в своих кассах сверхлимитные остатки наличных денежных средств в течении трех (а на Крайнем Севере пяти) дней, включая день получения денег в банке.
В целях устранения встречных денежных потоков предприятиям торговли, транспорта, зрелищных мероприятий разрешено расходование собственной кассовой выручки на следующие цели:
1) заработную плату и выплаты социального характера;
2) закупку сельскохозяйственной продукции у населения;
3) скупку тары и вещей у населения;
4) командировочные расходы, покупку канцелярских принадлежностей и хозяйственного инвентаря;
5) оплаты срочных ремонтных работ и ГСМ;
6) выплату возмещений убытков по договорам страхования физических лиц.
Для приходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение банка имеет операционную кассу, в состав которой могут входить:
- приходная;
- приходно-расходная;
- вечерние кассы;
- кассы пересчета денежной наличности.
В крупных банках все перечисленные кассы организуются отдельно. В небольших банках работа может осуществляться через приходно-расходную кассу.
С целью рациональной организации внутрибанковского налично-денежного оборота любой коммерческий банк составляет прогноз кассовых оборотов на каждый квартал с разбивкой по месяцам.
Прогнозные обороты составляются коммерческим банком на основании динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах, а также полученных от обслуживаемой клиентуры кассовых заявок (предоставляется предприятиями за 60 дней до начала планируемого квартала).
Кассовая заявка имеет 2 раздела:
в первом отражаются все суммы поступления наличных денег в кассу предприятия (кроме сумм, полученных у банка);
во втором – приводятся расчет ожидаемых выплат заработной платы, стипендий, выплат социального характера, пенсий, пособий соцстраха и выдач на другие цели.
Кроме кассовых заявок предприятия должны подавать расчеты к ним:
- торговые организации – сведения о поступлении торговой выручки;
- транспортные организации – сведения о поступлении денежной выручки от оказанных услуг;
- финансовые органы – сведения о поступлении налогов и т.д.
Составленный на очередной квартал прогноз кассовых оборотов сообщается в РКЦ в котором ему открыт корсчет за 14 ней до планируемого квартала. РКЦ составляет прогноз кассовых оборотов в целом по обслуживаемым кредитным организациям и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщается территориальному учреждению Банка России.
Территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, источникам поступления наличных денег в кассы банков и направлениям их выдачи на предстоящий квартал.
В свою очередь Департамент составляет сводный расчет, в котором учитываются структурные изменения в экономике, темпы инфляции и т.п. и передается в Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России и в итоге определяет механизм эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в обращении в предстоящем квартале.