5. Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/______

Следующие записи относятся к п.п.

Автор

Зав. Кафедрой

Принято УМУ_________________________ Дата:_____________________

1. Краткое изложение программного материала

Тема 1.Налоговые системы в мировой экономике.

1. Налоги в системе финансовых отношений. Роль и значение налогов в формировании доходной части бюджета стран с развитой экономикой и в России.

2. Происхождение и экономическая сущность налогов.

3. Концепции налогообложения.

4. О показателях налоговой нагрузки на экономику.

5. Определение налога.

6. Основные принципы налогообложения.

7. Функции налогов.

8. Классификация налогов.

9. Организации налоговых систем и организационных структур

налоговых служб развитых зарубежных стран.

10. Налоговая система Соединенных штатов Америки.

11. Налогообложение в Германии.

12. О системе налогообложения во Франции.

13. Целесообразность использования опыта налоговых систем мира в

условиях РФ.

Тема 2. «Налоговая система Российской Федерации».

1. Исторический аспект образования налоговой системы России,

ее роль в становлении и развитии государственного финансового

контроля.

2. Организация сбора государственных доходов в период после

Октябрьской Социалистической революции.

3. Налогообложение в период Великой отечественной войны и по

ее окончании.

4. Создание первой налоговой системы, адекватной рыночным

отношениям в начале 90-х гг.

5. Роль и значение принятия налогового кодекса РФ.

6. Система и структура налоговых органов РФ.

7. Налоговая политика России на современном этапе, ее основные

тенденции.

8. Организация налогового контроля налоговыми органами и

перспективы повышения эффективности их деятельности.

Тема 3. «Налоговый кодекс как основа законодательства о налогах и

сборах в РФ»

1. Общие положения Налогового Кодекса РФ

2. Налогоплательщики и плательщики сборов.

3. Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности.

4. Налоговые органы. Органы внутренних дел. Их права и обязанности.

5. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов

6. Налоговая декларация и налоговый контроль.

7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

8. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий

(бездействия) их должностных лиц.

Тема 4. Федеральные налоги и доходы федерального бюджета.

1.Понятие налогового федерализма, как центральной проблемы бюджетной и налоговой системы государств с федеральным устройством.

2.Налог на добавленную стоимость;

3.Акцизы на отдельные виды товаров (услуг) и отдельные виды минерального сырья;

4. Налог на доходы физических лиц;

5. Единый социальный налог.

6. Налог на прибыль организаций.

7. Налог на добычу полезных ископаемых.

8.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

9.Водный налог.

10.Государственная пошлина

ТЕМА 5. Региональные налоги и формирование региональных бюджетов.

1. Значение региональных бюджетов для экономики России

и проблемы их наполняемости.

2. Транспортный налог.

3. Налог на игорный бизнес.

4. Налог на имущество организаций.

ТЕМА 6. Местные налоги и сборы РФ.

1. Источники формирования местных бюджетов.

2. Земельный налог;

3. Налог на имущество физических лиц.

ТЕМА 7. «Специальные налоговые режимы».

1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.

2.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог).

3.Упрощенная система налогообложения.

4.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

5.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе

продукции.

ТЕМА 8. «Организация финансового контроля. Роль и значение налоговых органов в системе государственного финансового контроля РФ»

1.Сущность и определение финансового контроля.

2. Содержание и цели финансового контроля.

3. Виды и формы финансового контроля.

4. Методы проведения финансового контроля и способы реализации материалов проверок.

5. Значение налоговых органов в системе органов государственного финансового контроля.

ТЕМА 9. «Налоговые преступления, их выявление и расследование»

1.О налоговой преступности и налоговых преступлениях.

2.Понятие налогового правонарушения и налогового преступления.

3.Деятельность правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и расследованию налоговых преступлений.

4.Организация взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел по выявлению и предупреждению налоговых преступлений.

Лекция 1.Налоговые системы в мировой экономике.

Вопросы

1. Налоги в системе финансовых отношений. Роль и значение налогов в формировании доходной части бюджета стран с развитой экономикой и в России.

2. Происхождение и экономическая сущность налогов.

3. Концепции налогообложения.

4. О показателях налоговой нагрузки на экономику.

5. Определение налога.

6. Основные принципы налогообложения.

7. Функции налогов.

8. Классификация налогов.

9. Организации налоговых систем и организационных структур

налоговых служб развитых зарубежных стран.

10. Налоговая система Соединенных штатов Америки.

11. Налогообложение в Германии.

12. О системе налогообложения во Франции.

13. Целесообразность использования опыта налоговых систем мира в