- •Содержание учебно-методического комплекса
- •Рабочая программа дисциплины, с включением выписки из гос
- •Рабочая учебная программа утверждаю:
- •1. Цели и задачи дисциплины
- •1.1. Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований гос)
- •Требования к уровню усвоения дисциплины
- •1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана
- •Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
- •Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
- •Индивидуальная работа преподавателя со студентом
- •2.3. Самостоятельная работа студента
- •2.4. Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе
- •3. Средства обучения
- •3.1. Информационно-методические
- •Материально-технические
- •4. Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •5. Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/______
- •Краткое изложение программного материала
- •Тема 1.Налоговые системы в мировой экономике.
- •Тема 2. «Налоговая система Российской Федерации».
- •Тема 3. «Налоговый кодекс как основа законодательства о налогах и
- •Тема 4. Федеральные налоги и доходы федерального бюджета.
- •1.Налоги в системе финансовых отношений. Роль и значение налогов в формировании доходной части бюджета стран с развитой экономикой и в России.
- •2. Происхождение и экономическая сущность налогов.
- •3.Концепции налогообложения.
- •4.О показателях налоговой нагрузки на экономику.
- •Год День свободы от налогов Прошедшая часть года
- •5.Определение налога.
- •6.Основные принципы налогообложения.
- •7.Функции налогов.
- •8.Классификация налогов
- •Классификация по объектам налогообложения
- •Закрепленные и регулирующие налоги
- •9. Организация налоговых систем и организационных структур налоговых служб развитых зарубежных стран.
- •10.Налоговая система Соединенных штатов Америки.
- •Федеральные налоги Федеральный подоходный налог Налог на прибыль корпораций
- •11.Налогообложение в Германии.
- •12. О системе налогообложения Франции.
- •13. Целесообразность использования опыта налоговых систем мира в условиях рф.
- •1.Исторический аспект образования налоговой системы России, становление и развития государственного финансового контроля.
- •2.Организация сбора государственных доходов в период после Октябрьской Социалистической революции.
- •3.Налогообложение в период Великой отечественной войны и по ее окончании.
- •4.Создание первой налоговой системы, адекватной рыночным отношениям в начале 90-х гг.
- •7.Налоговая политика России на современном этапе, ее основные тенденции.
- •8.Организация налогового контроля органами фнс и перспективы повышения
- •1.Общие положения Налогового Кодекса рф.
- •2.Налогоплательщики и плательщики сборов.
- •3.Права и обязанности налоговых органов, а также должностных лиц налоговых органов.
- •4.Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов.
- •6.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •7.Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
- •1.Понятие налогового федерализма, как центральной проблемы бюджетной и налоговой системы государств с федеральным устройством.
- •2. Налог на добавленную стоимость.
- •4.Налог на доходы физических лиц;
- •5. Единый социальный налог.
- •7. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •8.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •9.Водный налог.
- •10.Государственная пошлина
- •1.Значение региональных бюджетов для экономики России
- •2.Транспортный налог
- •3.Налог на игорный бизнес
- •4. Налог на имущество организаций
- •1. Источники формирования местных бюджетов.
- •2. Земельный налог;
- •3. Налог на имущество физических лиц.
- •1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.
- •3. Cистема налогообложения в виде единого налога на вменный доход
- •Налоговая база
- •4.Упрощенная система налогообложения
- •5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •1.Сущность и определение финансового контроля.
- •4. Методы проведения финансового контроля и способы реализации материалов проверок.
- •5. Значение налоговых органов в системе органов государственного финансового контроля.
- •1.О налоговой преступности и налоговых преступлениях.
- •2. Понятие налогового правонарушения и налогового преступления и ответственность за их совершение.
- •3.Деятельность правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и расследованию налоговых преступлений.
- •4.Организация взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел по выявлению и предупреждению налоговых преступлений.
- •Методические указания в целом
- •Методические указания по самостоятельной работе студентов с контрольными вопросами, заданиями, тестами, перечнями литературы
- •Контрольные вопросы
- •Налоговый агент представлял стандартные налоговые вычеты и удержал в течение года 1066 руб.
- •Литература
- •Рекомендуемые Интернет-сайты:
- •5. Контроль знаний (тесты, вопросы к экзамену и зачету) Тесты для текущего контроля
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •Тема 3.
- •4. Факультативными элементами налога являются:
- •Тема 4.
- •Тема 6.
- •19. Объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес признаются:
- •20. Налогоплательщик налога на игорный бизнес обязан поставить на учет:
- •21. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
- •Тема 8.
- •6. Сведения о ппс
- •7. Деловые игры и хозяйственные ситуации, используемые при проведении практических занятий.
- •8.Использование инновационных методов (мультимедийные и видеолекции)
- •9. Дополнительный материал (словари, глоссарии) налоговый словарь
Рекомендуемые Интернет-сайты:
|
www.krеmlin.ru |
|
www.podati.net |
|
www.mbm.ru |
|
ecsocman.edu.ru |
|
www.pfrf.ru |
|
www.budgetrf.ru |
|
www.eeg.ru |
|
www.roskazna.ru |
5. Контроль знаний (тесты, вопросы к экзамену и зачету) Тесты для текущего контроля
Тема 1.
-
Что перераспределяют налоги?
-
Валовой национальный продукт
-
Национальный доход
-
Заработную плату
-
Прибыль
-
Что является источником налогов?
-
Национальное богатство
-
Валовой общественный продукт
-
Национальный доход
-
Доходы государства
-
Налоги являются частью
-
Государственных доходов
-
Бюджетных доходов
-
Внебюджетных доходов
-
Доходов от государственных предприятий
4. Что является показателем роста налогового бремени
-
Рост доли налогов в валовом внутреннем продукте или национальном доходе.
-
Рост налоговых поступлений в бюджете.
-
Рост налогов на душу населения.
-
Рост доли налогов в заработной плате населения.
5. Налоги появились
-
При первобытно-общинном строе.
-
При феодализме.
-
С появлением государства.
-
С появлением религии.
6. Что является источником доходов физического лица
-
Процент
-
Труд
-
Капитал
-
Все перечисленное.
7. В бюджете Российской Федерации преобладают налоги
-
С организаций.
-
С бюджетных учреждений.
-
С населения.
-
Все перечисленное.
8. Назовите функции налогов
-
Фискальная.
-
Регулирующая.
-
Компенсационная
-
Все перечисленное.
9. Функции налогов
-
Находятся во взаимодействии.
-
Находятся в резком противоречии друг к другу.
-
Неразрывно связаны друг с другом.
-
Все перечисленное.
10. Налог – это:
-
Обязательный, индивидуальный, безвозвратный и возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц.
-
Обязательный, индивидуальный, безвозвратный, безэквивалентный взнос, взимаемый на законных основаниях с организаций и физических лиц.
-
Обязательный, индивидуальный безвозвратный, безэквивалентный платеж, установленный на законных основаниях, взимаемый с организаций и физических лиц.
-
Обязательный, индивидуальный, возмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц.
11. Пошлины бывают
-
Ввозные (импортные).
-
Вывозные (экспортные).
-
Провозные (транзитные).
-
Все перечисленное.
Тема 2.
1. Кто является носителем импортной таможенной пошлины?
1.Экспортер товара. 2.Импортер товара. 3.Изготовитель товара. 4.Покупатель товара внутри страны
2. Что такое доход налогоплательщика, из которого уплачивается налог?
1.Субъект налога. 2.Объект налога. 3. Налоговая база. 4.Носитель налога.
3. В каких случаях налогоплательщик разделяется на субъекта и носителя налога?
1. При уклонении от налогов. 2. При минимизации налогов. 3. При переложении налогов. 4. При уплате налогов.
4. Налогоплательщиками могут быть
1.Только юридические лица. 2.Организации и физические лица 3.Только физические лица. 4.Все перечисленное.
5. Что такое физическое или юридическое лицо, обязанное платить налог по закону?
1.Субъект налога. 2.Носитель налога. 3.Объект налога. 4.Все вышеперечисленное.