- •Содержание учебно-методического комплекса
- •Рабочая программа дисциплины, с включением выписки из гос
- •Рабочая учебная программа утверждаю:
- •1. Цели и задачи дисциплины
- •1.1. Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований гос)
- •Требования к уровню усвоения дисциплины
- •1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана
- •Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
- •Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
- •Индивидуальная работа преподавателя со студентом
- •2.3. Самостоятельная работа студента
- •2.4. Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе
- •3. Средства обучения
- •3.1. Информационно-методические
- •Материально-технические
- •4. Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •5. Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/______
- •Краткое изложение программного материала
- •Тема 1.Налоговые системы в мировой экономике.
- •Тема 2. «Налоговая система Российской Федерации».
- •Тема 3. «Налоговый кодекс как основа законодательства о налогах и
- •Тема 4. Федеральные налоги и доходы федерального бюджета.
- •1.Налоги в системе финансовых отношений. Роль и значение налогов в формировании доходной части бюджета стран с развитой экономикой и в России.
- •2. Происхождение и экономическая сущность налогов.
- •3.Концепции налогообложения.
- •4.О показателях налоговой нагрузки на экономику.
- •Год День свободы от налогов Прошедшая часть года
- •5.Определение налога.
- •6.Основные принципы налогообложения.
- •7.Функции налогов.
- •8.Классификация налогов
- •Классификация по объектам налогообложения
- •Закрепленные и регулирующие налоги
- •9. Организация налоговых систем и организационных структур налоговых служб развитых зарубежных стран.
- •10.Налоговая система Соединенных штатов Америки.
- •Федеральные налоги Федеральный подоходный налог Налог на прибыль корпораций
- •11.Налогообложение в Германии.
- •12. О системе налогообложения Франции.
- •13. Целесообразность использования опыта налоговых систем мира в условиях рф.
- •1.Исторический аспект образования налоговой системы России, становление и развития государственного финансового контроля.
- •2.Организация сбора государственных доходов в период после Октябрьской Социалистической революции.
- •3.Налогообложение в период Великой отечественной войны и по ее окончании.
- •4.Создание первой налоговой системы, адекватной рыночным отношениям в начале 90-х гг.
- •7.Налоговая политика России на современном этапе, ее основные тенденции.
- •8.Организация налогового контроля органами фнс и перспективы повышения
- •1.Общие положения Налогового Кодекса рф.
- •2.Налогоплательщики и плательщики сборов.
- •3.Права и обязанности налоговых органов, а также должностных лиц налоговых органов.
- •4.Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов.
- •6.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •7.Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
- •1.Понятие налогового федерализма, как центральной проблемы бюджетной и налоговой системы государств с федеральным устройством.
- •2. Налог на добавленную стоимость.
- •4.Налог на доходы физических лиц;
- •5. Единый социальный налог.
- •7. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •8.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •9.Водный налог.
- •10.Государственная пошлина
- •1.Значение региональных бюджетов для экономики России
- •2.Транспортный налог
- •3.Налог на игорный бизнес
- •4. Налог на имущество организаций
- •1. Источники формирования местных бюджетов.
- •2. Земельный налог;
- •3. Налог на имущество физических лиц.
- •1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.
- •3. Cистема налогообложения в виде единого налога на вменный доход
- •Налоговая база
- •4.Упрощенная система налогообложения
- •5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •1.Сущность и определение финансового контроля.
- •4. Методы проведения финансового контроля и способы реализации материалов проверок.
- •5. Значение налоговых органов в системе органов государственного финансового контроля.
- •1.О налоговой преступности и налоговых преступлениях.
- •2. Понятие налогового правонарушения и налогового преступления и ответственность за их совершение.
- •3.Деятельность правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и расследованию налоговых преступлений.
- •4.Организация взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел по выявлению и предупреждению налоговых преступлений.
- •Методические указания в целом
- •Методические указания по самостоятельной работе студентов с контрольными вопросами, заданиями, тестами, перечнями литературы
- •Контрольные вопросы
- •Налоговый агент представлял стандартные налоговые вычеты и удержал в течение года 1066 руб.
- •Литература
- •Рекомендуемые Интернет-сайты:
- •5. Контроль знаний (тесты, вопросы к экзамену и зачету) Тесты для текущего контроля
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •Тема 3.
- •4. Факультативными элементами налога являются:
- •Тема 4.
- •Тема 6.
- •19. Объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес признаются:
- •20. Налогоплательщик налога на игорный бизнес обязан поставить на учет:
- •21. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
- •Тема 8.
- •6. Сведения о ппс
- •7. Деловые игры и хозяйственные ситуации, используемые при проведении практических занятий.
- •8.Использование инновационных методов (мультимедийные и видеолекции)
- •9. Дополнительный материал (словари, глоссарии) налоговый словарь
-
Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
Неделя |
Кол. час |
Вид занятия, тема и краткое содержание |
Методы |
1, 2
3, 4
5, 6
7, 8
9, 10
11, 12
13, 14
15, 16
17
|
2
2
2
2
2
2
2
2
2
|
Лекции ТЕМА 1. «Налоговые системы в мировой экономике»
1. Налоги в системе финансовых отношений. Роль и значение налогов в формировании доходной части бюджета стран с развитой экономикой и в России. 2. Происхождение и экономическая сущность налогов. 3. Концепции налогообложения. 4. О показателях налоговой нагрузки на экономику. 5. Определение налога. 6. Основные принципы налогообложения. 7. Функции налогов. 8. Классификация налогов. 9. Организации налоговых систем и организационных структур налоговых служб развитых зарубежных стран. 10. Налоговая система Соединенных штатов Америки. 11. Налогообложение в Германии. 12. О системе налогообложения во Франции. 13. Целесообразность использования опыта налоговых систем мира в условиях РФ.
ТЕМА 2. «Налоговая система Российской Федерации»
1. Исторический аспект образования налоговой системы России, ее роль в становлении и развитии государственного финансового контроля. 2. Организация сбора государственных доходов в период после Октябрьской Социалистической революции. 3. Налогообложение в период Великой отечественной войны и по ее окончании. 4. Создание первой налоговой системы, адекватной рыночным отношениям в начале 90-х гг. 5. Роль и значение принятия налогового кодекса РФ. 6. Система и структура налоговых органов РФ. 7. Налоговая политика России на современном этапе, ее основные тенденции. 8. Организация налогового контроля налоговыми органами и перспективы повышения эффективности их деятельности.
ТЕМА 3. «Налоговый кодекс как основа законодательства о налогах и сборах в РФ»
1. Общие положения Налогового Кодекса РФ 2. Налогоплательщики и плательщики сборов. 3. Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности. 4. Налоговые органы. Органы внутренних дел. Их права и обязанности. 5. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов 6. Налоговая декларация и налоговый контроль. 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение 8. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
ТЕМА 4. «Федеральные налоги и доходы федерального бюджета»
1.Понятие налогового федерализма, как центральной проблемы бюджетной и налоговой системы государств с федеральным устройством. 2.Налог на добавленную стоимость; 3.Акцизы на отдельные виды товаров (услуг) и отдельные виды минерального сырья; 4. Налог на доходы физических лиц; 5. Единый социальный налог. 6. Налог на прибыль организаций. 7. Налог на добычу полезных ископаемых. 8.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. 9.Водный налог. 10.Государственная пошлина
ТЕМА 5. «Региональные налоги и формирование региональных бюджетов» 1. Значение региональных бюджетов для экономики России и проблемы их наполняемости. 2. Транспортный налог. 3. Налог на игорный бизнес. 4. Налог на имущество организаций.
ТЕМА 6. «Местные налоги РФ» 1. Источники формирования местных бюджетов. 2. Земельный налог; 3. Налог на имущество физических лиц;
ТЕМА 7. «Специальные налоговые режимы» 1.Общая характеристика специальных налоговых режимов. 2.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог). 3.Упрощенная система налогообложения. 4.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. 5.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
ТЕМА 8. «Организация финансового контроля. Роль и значение налоговых органов в системе государственного финансового контроля РФ» 1.Сущность и определение финансового контроля. 2. Содержание и цели финансового контроля. 3. Виды и формы финансового контроля. 4. Методы проведения финансового контроля и способы реализации материалов проверок. 5. Значение налоговых органов в системе органов государственного финансового контроля.
ТЕМА 9. «Налоговые преступления, их выявление и расследование» 1.О налоговой преступности и налоговых преступлениях. 2.Понятие налогового правонарушения и налогового преступления. 3.Деятельность правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и расследованию налоговых преступлений. 4.Организация взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел по выявлению и предупреждению налоговых преступлений.
|
М М М М,Д М М,Д М М
М М М М М,Д
М
М
М
М М П
М
П
М М М М,Д М М М,Д
М
М
М
М М М М М
М М
М М М
М М
М М М М М
М
М М
М
М
П М
М
М |
1, 2
3, 4
5, 6
7, 8
9, 10
11, 12
13, 14
15, 16
17
|
2
2
2
2
2
2
2
2
2 |
Семинары ТЕМА 1. «Налоговые системы в мировой экономике»
1. Налоги в системе финансовых отношений. Роль и значение налогов в формировании доходной части бюджета стран с развитой экономикой и в России. 2. Происхождение и экономическая сущность налогов. 3. Концепции налогообложения. 4. О показателях налоговой нагрузки на экономику. 5. Определение налога. 6. Основные принципы налогообложения. 7. Функции налогов. 8. Классификация налогов. 9. Организации налоговых систем и организационных структур налоговых служб развитых зарубежных стран. 10. Налоговая система Соединенных штатов Америки. 11. Налогообложение в Германии. 12. О системе налогообложения во Франции. 13. Целесообразность использования опыта налоговых систем мира в условиях РФ.
ТЕМА 2. «Налоговая система Российской Федерации»
1. Исторический аспект образования налоговой системы России, ее роль в становлении и развитии государственного финансового контроля. 2. Организация сбора государственных доходов в период после Октябрьской Социалистической революции. 3. Налогообложение в период Великой отечественной войны и по ее окончании. 4. Создание первой налоговой системы, адекватной рыночным отношениям в начале 90-х гг. 5. Роль и значение принятия налогового кодекса РФ. 6. Система и структура налоговых органов РФ. 7. Налоговая политика России на современном этапе, ее основные тенденции. 8. Организация налогового контроля налоговыми органами и перспективы повышения эффективности их деятельности.
ТЕМА 3. «Налоговый кодекс как основа законодательства о налогах и сборах в РФ»
1. Общие положения Налогового Кодекса РФ 2. Налогоплательщики и плательщики сборов. 3. Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности. 4. Налоговые органы. Органы внутренних дел. Их права и обязанности. 5. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов 6. Налоговая декларация и налоговый контроль. 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение 8. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
ТЕМА 4. «Федеральные налоги и доходы федерального бюджета»
1.Понятие налогового федерализма, как центральной проблемы бюджетной и налоговой системы государств с федеральным устройством. 2.Налог на добавленную стоимость; 3.Акцизы на отдельные виды товаров (услуг) и отдельные виды минерального сырья; 4. Налог на доходы физических лиц; 5. Единый социальный налог. 6. Налог на прибыль организаций. 7. Налог на добычу полезных ископаемых. 8.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. 9.Водный налог. 10.Государственная пошлина
ТЕМА 5. «Региональные налоги и формирование региональных бюджетов» 1. Значение региональных бюджетов для экономики России и проблемы их наполняемости. 2. Транспортный налог. 3. Налог на игорный бизнес. 4. Налог на имущество организаций.
ТЕМА 6. «Местные налоги РФ» 1. Источники формирования местных бюджетов. 2. Земельный налог; 3. Налог на имущество физических лиц;
ТЕМА 7. «Специальные налоговые режимы» 1.Общая характеристика специальных налоговых режимов. 2.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог). 3.Упрощенная система налогообложения. 4.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. 5.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
ТЕМА 8. «Организация финансового контроля. Роль и значение налоговых органов в системе государственного финансового контроля РФ» 1.Сущность и определение финансового контроля. 2. Содержание и цели финансового контроля. 3. Виды и формы финансового контроля. 4. Методы проведения финансового контроля и способы реализации материалов проверок. 5. Значение налоговых органов в системе органов государственного финансового контроля.
ТЕМА 9. «Налоговые преступления, их выявление и расследование» 1.О налоговой преступности и налоговых преступлениях. 2.Понятие налогового правонарушения и налогового преступления. 3.Деятельность правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и расследованию налоговых преступлений. 4.Организация взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел по выявлению и предупреждению налоговых преступлений.
|
Э Э Э И И И И И
И И И И
И
Э
Э
Э
Э Э Э
Э
Э Э Э Э,И Э Э Э,И
И
И Э,И
Э,И Э Э Э Э
Э Э Э
Э Э Э
Э Э
Э Э
Э
Э
Э,И Э,И Э.И
Э
Э
Э Э
Э
Э
|
|
|
Заочная форма обучения (5 лет 6 мес.) |
|
|
2
2
2
2
2
2
2
2
2 |
Лекции ТЕМА 1. «Налоговые системы в мировой экономике»
1. Налоги в системе финансовых отношений. Роль и значение налогов в формировании доходной части бюджета стран с развитой экономикой и в России. 2. Происхождение и экономическая сущность налогов. 3. Концепции налогообложения. 4. О показателях налоговой нагрузки на экономику. 5. Определение налога. 6. Основные принципы налогообложения. 7. Функции налогов. 8. Классификация налогов. 9. Организации налоговых систем и организационных структур налоговых служб развитых зарубежных стран. 10. Налоговая система Соединенных штатов Америки. 11. Налогообложение в Германии. 12. О системе налогообложения во Франции. 13. Целесообразность использования опыта налоговых систем мира в условиях РФ.
ТЕМА 2. «Налоговая система Российской Федерации»
1. Исторический аспект образования налоговой системы России, ее роль в становлении и развитии государственного финансового контроля. 2. Организация сбора государственных доходов в период после Октябрьской Социалистической революции. 3. Налогообложение в период Великой отечественной войны и по ее окончании. 4. Создание первой налоговой системы, адекватной рыночным отношениям в начале 90-х гг. 5. Роль и значение принятия налогового кодекса РФ. 6. Система и структура налоговых органов РФ. 7. Налоговая политика России на современном этапе, ее основные тенденции. 8. Организация налогового контроля налоговыми органами и перспективы повышения эффективности их деятельности.
ТЕМА 3. «Налоговый кодекс как основа законодательства о налогах и сборах в РФ»
1. Общие положения Налогового Кодекса РФ 2. Налогоплательщики и плательщики сборов. 3. Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности. 4. Налоговые органы. Органы внутренних дел. Их права и обязанности. 5. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов 6. Налоговая декларация и налоговый контроль. 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение 8. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
ТЕМА 4. «Федеральные налоги и доходы федерального бюджета»
1.Понятие налогового федерализма, как центральной проблемы бюджетной и налоговой системы государств с федеральным устройством. 2.Налог на добавленную стоимость; 3.Акцизы на отдельные виды товаров (услуг) и отдельные виды минерального сырья; 4. Налог на доходы физических лиц; 5. Единый социальный налог. 6. Налог на прибыль организаций. 7. Налог на добычу полезных ископаемых. 8.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. 9.Водный налог. 10.Государственная пошлина
ТЕМА 5. «Региональные налоги и формирование региональных бюджетов» 1. Значение региональных бюджетов для экономики России и проблемы их наполняемости. 2. Транспортный налог. 3. Налог на игорный бизнес. 4. Налог на имущество организаций.
ТЕМА 6. «Местные налоги РФ» 1. Источники формирования местных бюджетов. 2. Земельный налог; 3. Налог на имущество физических лиц.
ТЕМА 7. «Специальные налоговые режимы» 1.Общая характеристика специальных налоговых режимов. 2.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог). 3.Упрощенная система налогообложения. 4.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. 5.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
ТЕМА 8. «Организация финансового контроля. Роль и значение налоговых органов в системе государственного финансового контроля РФ» 1.Сущность и определение финансового контроля. 2. Содержание и цели финансового контроля. 3. Виды и формы финансового контроля. 4. Методы проведения финансового контроля и способы реализации материалов проверок. 5. Значение налоговых органов в системе органов государственного финансового контроля.
ТЕМА 9. «Налоговые преступления, их выявление и расследование» 1.О налоговой преступности и налоговых преступлениях. 2.Понятие налогового правонарушения и налогового преступления. 3.Деятельность правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и расследованию налоговых преступлений. 4.Организация взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел по выявлению и предупреждению налоговых преступлений.
|
М М М М М
М М
М М М М
М
М
М
М
М М М
М
М
М М М М М М М
М
М М
М М М М М
М М М
М М М
М М
М
М М
М
М
М М М
М
М
М М М
М |
|
2
2
|
Семинары
ТЕМА 1. «Налоговые системы в мировой экономике»
1. Налоги в системе финансовых отношений. Роль и значение налогов в формировании доходной части бюджета стран с развитой экономикой и в России. 2. Происхождение и экономическая сущность налогов. 3. Концепции налогообложения. 4. О показателях налоговой нагрузки на экономику. 5. Определение налога. 6. Основные принципы налогообложения. 7. Функции налогов. 8. Классификация налогов. 9. Организации налоговых систем и организационных структур налоговых служб развитых зарубежных стран. 10. Налоговая система Соединенных штатов Америки. 11. Налогообложение в Германии. 12. О системе налогообложения во Франции. 13. Целесообразность использования опыта налоговых систем мира в условиях РФ.
ТЕМА 2. «Налоговая система Российской Федерации»
1. Исторический аспект образования налоговой системы России, ее роль в становлении и развитии государственного финансового контроля. 2. Организация сбора государственных доходов в период после Октябрьской Социалистической революции. 3. Налогообложение в период Великой отечественной войны и по ее окончании. 4. Создание первой налоговой системы, адекватной рыночным отношениям в начале 90-х гг. 5. Роль и значение принятия налогового кодекса РФ. 6. Система и структура налоговых органов РФ. 7. Налоговая политика России на современном этапе, ее основные тенденции. 8. Организация налогового контроля налоговыми органами и перспективы повышения эффективности их деятельности.
ТЕМА 3. «Налоговый кодекс как основа законодательства о налогах и сборах в РФ»
1. Общие положения Налогового Кодекса РФ 2. Налогоплательщики и плательщики сборов. 3. Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности. 4. Налоговые органы. Органы внутренних дел. Их права и обязанности. 5. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов 6. Налоговая декларация и налоговый контроль. 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение 8. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
ТЕМА 4. «Федеральные налоги и доходы федерального бюджета»
1.Понятие налогового федерализма, как центральной проблемы бюджетной и налоговой системы государств с федеральным устройством. 2.Налог на добавленную стоимость; 3.Акцизы на отдельные виды товаров (услуг) и отдельные виды минерального сырья; 4. Налог на доходы физических лиц; 5. Единый социальный налог. 6. Налог на прибыль организаций. 7. Налог на добычу полезных ископаемых. 8.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. 9.Водный налог. 10.Государственная пошлина
ТЕМА 5. «Региональные налоги и формирование региональных бюджетов» 1. Значение региональных бюджетов для экономики России и проблемы их наполняемости. 2. Транспортный налог. 3. Налог на игорный бизнес. 4. Налог на имущество организаций.
ТЕМА 6. «Местные налоги РФ» 1. Источники формирования местных бюджетов. 2. Земельный налог; 3. Налог на имущество физических лиц.
ТЕМА 7. «Специальные налоговые режимы» 1.Общая характеристика специальных налоговых режимов. 2.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог). 3.Упрощенная система налогообложения. 4.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. 5.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
ТЕМА 8. «Организация финансового контроля. Роль и значение налоговых органов в системе государственного финансового контроля РФ» 1.Сущность и определение финансового контроля. 2. Содержание и цели финансового контроля. 3. Виды и формы финансового контроля. 4. Методы проведения финансового контроля и способы реализации материалов проверок. 5. Значение налоговых органов в системе органов государственного финансового контроля.
ТЕМА 9. «Налоговые преступления, их выявление и расследование» 1.О налоговой преступности и налоговых преступлениях. 2.Понятие налогового правонарушения и налогового преступления. 3.Деятельность правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и расследованию налоговых преступлений. 4.Организация взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел по выявлению и предупреждению налоговых преступлений. .
|
Э,И И И И Э Э Э Э
Э Э Э Э
Э
Э
Э
Э
Э,И Э Э
Э
Э
ПБ И ПБ ПБ И И
Э Э
Э
Э Э
Э Э Э Э Э Э Э Э
Э Э Э
Э Э
Э
Э
Э
Э
Э Э Э Э
Э
Э Э
Э
Э |