- •Содержание учебно-методического комплекса
- •Рабочая программа дисциплины, с включением выписки из гос
- •Рабочая учебная программа утверждаю:
- •1. Цели и задачи дисциплины
- •1.1. Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований гос)
- •Требования к уровню усвоения дисциплины
- •1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана
- •Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
- •Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
- •Индивидуальная работа преподавателя со студентом
- •2.3. Самостоятельная работа студента
- •2.4. Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе
- •3. Средства обучения
- •3.1. Информационно-методические
- •Материально-технические
- •4. Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •5. Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/______
- •Краткое изложение программного материала
- •Тема 1.Налоговые системы в мировой экономике.
- •Тема 2. «Налоговая система Российской Федерации».
- •Тема 3. «Налоговый кодекс как основа законодательства о налогах и
- •Тема 4. Федеральные налоги и доходы федерального бюджета.
- •1.Налоги в системе финансовых отношений. Роль и значение налогов в формировании доходной части бюджета стран с развитой экономикой и в России.
- •2. Происхождение и экономическая сущность налогов.
- •3.Концепции налогообложения.
- •4.О показателях налоговой нагрузки на экономику.
- •Год День свободы от налогов Прошедшая часть года
- •5.Определение налога.
- •6.Основные принципы налогообложения.
- •7.Функции налогов.
- •8.Классификация налогов
- •Классификация по объектам налогообложения
- •Закрепленные и регулирующие налоги
- •9. Организация налоговых систем и организационных структур налоговых служб развитых зарубежных стран.
- •10.Налоговая система Соединенных штатов Америки.
- •Федеральные налоги Федеральный подоходный налог Налог на прибыль корпораций
- •11.Налогообложение в Германии.
- •12. О системе налогообложения Франции.
- •13. Целесообразность использования опыта налоговых систем мира в условиях рф.
- •1.Исторический аспект образования налоговой системы России, становление и развития государственного финансового контроля.
- •2.Организация сбора государственных доходов в период после Октябрьской Социалистической революции.
- •3.Налогообложение в период Великой отечественной войны и по ее окончании.
- •4.Создание первой налоговой системы, адекватной рыночным отношениям в начале 90-х гг.
- •7.Налоговая политика России на современном этапе, ее основные тенденции.
- •8.Организация налогового контроля органами фнс и перспективы повышения
- •1.Общие положения Налогового Кодекса рф.
- •2.Налогоплательщики и плательщики сборов.
- •3.Права и обязанности налоговых органов, а также должностных лиц налоговых органов.
- •4.Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов.
- •6.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •7.Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
- •1.Понятие налогового федерализма, как центральной проблемы бюджетной и налоговой системы государств с федеральным устройством.
- •2. Налог на добавленную стоимость.
- •4.Налог на доходы физических лиц;
- •5. Единый социальный налог.
- •7. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •8.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •9.Водный налог.
- •10.Государственная пошлина
- •1.Значение региональных бюджетов для экономики России
- •2.Транспортный налог
- •3.Налог на игорный бизнес
- •4. Налог на имущество организаций
- •1. Источники формирования местных бюджетов.
- •2. Земельный налог;
- •3. Налог на имущество физических лиц.
- •1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.
- •3. Cистема налогообложения в виде единого налога на вменный доход
- •Налоговая база
- •4.Упрощенная система налогообложения
- •5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •1.Сущность и определение финансового контроля.
- •4. Методы проведения финансового контроля и способы реализации материалов проверок.
- •5. Значение налоговых органов в системе органов государственного финансового контроля.
- •1.О налоговой преступности и налоговых преступлениях.
- •2. Понятие налогового правонарушения и налогового преступления и ответственность за их совершение.
- •3.Деятельность правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и расследованию налоговых преступлений.
- •4.Организация взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел по выявлению и предупреждению налоговых преступлений.
- •Методические указания в целом
- •Методические указания по самостоятельной работе студентов с контрольными вопросами, заданиями, тестами, перечнями литературы
- •Контрольные вопросы
- •Налоговый агент представлял стандартные налоговые вычеты и удержал в течение года 1066 руб.
- •Литература
- •Рекомендуемые Интернет-сайты:
- •5. Контроль знаний (тесты, вопросы к экзамену и зачету) Тесты для текущего контроля
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •Тема 3.
- •4. Факультативными элементами налога являются:
- •Тема 4.
- •Тема 6.
- •19. Объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес признаются:
- •20. Налогоплательщик налога на игорный бизнес обязан поставить на учет:
- •21. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
- •Тема 8.
- •6. Сведения о ппс
- •7. Деловые игры и хозяйственные ситуации, используемые при проведении практических занятий.
- •8.Использование инновационных методов (мультимедийные и видеолекции)
- •9. Дополнительный материал (словари, глоссарии) налоговый словарь
6. Сведения о ппс
|
п/п |
Ф.И.О.
|
Какое образовательное учреждение профессионального образования закончил(а), специальность по данному диплому |
Ученая степень, звание, должность |
Стаж научно-педагогической работы, годы |
Основное место работы |
Условия привлечения в РГЭУ (штатный, внутренний совместитель, внешний совместитель, почасовик) |
Повышение квалификации |
||
|
Всего |
В т. ч. |
||||||||
|
Педагоги-ческий |
По дисциплине |
||||||||
|
1. |
Капля В.А. |
РГЭУ «РИНХ» экономист |
к.э.н., доцент
|
4 |
4 |
4 |
ОВД Ростовской области, Начальник отдела документальных проверок и ревизий |
совместитель |
|
|
2. |
Лозовой Анатолий Максимович |
РГЭУ, экономист |
к.э.н., профессор
|
41 |
10 |
4 |
РГЭУ "РИНХ"
|
штатный |
|
7. Деловые игры и хозяйственные ситуации, используемые при проведении практических занятий.
Деловая игра по теме 3: «Налоговая политика государства».
Студенты разбиваются на группы, каждой из которых дается конкретная реформа, предполагаемо проводимая в России. Необходимо определить ее последствия для бюджета страны.
Вариант№1.
Вступление России в ВТО сопровождается снижением экспортных/ импортных пошлин на отдельные группы товаров. Студентам дается возможность выбрать основные направления снижения и обосновать предполагаемые последствия реформы для страны на долгосрочную и среднесрочную перспективу.
Вариант№2.
В Ростовской области действуют бизнес-инкубаторы для развития малого бизнеса, помогающие начинающим предпринимателям сделать бизнес прибыльным. Группе требуется разработать программу мер, стимулирующих развитие малого бизнеса в регионе с учетом отраслевой специфики.
Вариант№3.
В России наблюдается нестабильность финансовой системы, в следствие мирового финансового кризиса. Студентам необходимо предложить и обосновать меры поддержки следующих финансовых институтов: банков, страховых организаций.
Хозяйственные ситуации.
Вариант№1.
В момент открытия предприятия есть возможность выбора учетной политики в области учета основных средств и нематериальных активов, запасов и незавершенного производства, а также создания резервов. На примерах следует охарактеризовать преимущества выбранных пунктов учетной политики.
Вариант №2.
Покупка имущества – важный шаг для любого предприятия. Важно не только обосновать целесообразность приобретения объекта недвижимости, но и определить какой из источников финансирования выгоднее всего (с точки зрения минимизации налогообложения) применить: за счет собственных средств, кредита или лизинга.
Case-study по теме: «Налоговая политика государства» Необходимо провести анализ опыта реформирования системы налогообложения промышленно развитых стран. На основе анализа поступления налоговых доходов студентам необходимо составить свое мнение об эффективности налоговой политики изучаемой страны.