- •Содержание учебно-методического комплекса
- •Рабочая программа дисциплины, с включением выписки из гос
- •Рабочая учебная программа утверждаю:
- •1. Цели и задачи дисциплины
- •1.1. Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований гос)
- •Требования к уровню усвоения дисциплины
- •1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана
- •Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
- •Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
- •Индивидуальная работа преподавателя со студентом
- •2.3. Самостоятельная работа студента
- •2.4. Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе
- •3. Средства обучения
- •3.1. Информационно-методические
- •Материально-технические
- •4. Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •5. Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/______
- •Краткое изложение программного материала
- •Тема 1.Налоговые системы в мировой экономике.
- •Тема 2. «Налоговая система Российской Федерации».
- •Тема 3. «Налоговый кодекс как основа законодательства о налогах и
- •Тема 4. Федеральные налоги и доходы федерального бюджета.
- •1.Налоги в системе финансовых отношений. Роль и значение налогов в формировании доходной части бюджета стран с развитой экономикой и в России.
- •2. Происхождение и экономическая сущность налогов.
- •3.Концепции налогообложения.
- •4.О показателях налоговой нагрузки на экономику.
- •Год День свободы от налогов Прошедшая часть года
- •5.Определение налога.
- •6.Основные принципы налогообложения.
- •7.Функции налогов.
- •8.Классификация налогов
- •Классификация по объектам налогообложения
- •Закрепленные и регулирующие налоги
- •9. Организация налоговых систем и организационных структур налоговых служб развитых зарубежных стран.
- •10.Налоговая система Соединенных штатов Америки.
- •Федеральные налоги Федеральный подоходный налог Налог на прибыль корпораций
- •11.Налогообложение в Германии.
- •12. О системе налогообложения Франции.
- •13. Целесообразность использования опыта налоговых систем мира в условиях рф.
- •1.Исторический аспект образования налоговой системы России, становление и развития государственного финансового контроля.
- •2.Организация сбора государственных доходов в период после Октябрьской Социалистической революции.
- •3.Налогообложение в период Великой отечественной войны и по ее окончании.
- •4.Создание первой налоговой системы, адекватной рыночным отношениям в начале 90-х гг.
- •7.Налоговая политика России на современном этапе, ее основные тенденции.
- •8.Организация налогового контроля органами фнс и перспективы повышения
- •1.Общие положения Налогового Кодекса рф.
- •2.Налогоплательщики и плательщики сборов.
- •3.Права и обязанности налоговых органов, а также должностных лиц налоговых органов.
- •4.Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов.
- •6.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •7.Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
- •1.Понятие налогового федерализма, как центральной проблемы бюджетной и налоговой системы государств с федеральным устройством.
- •2. Налог на добавленную стоимость.
- •4.Налог на доходы физических лиц;
- •5. Единый социальный налог.
- •7. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •8.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •9.Водный налог.
- •10.Государственная пошлина
- •1.Значение региональных бюджетов для экономики России
- •2.Транспортный налог
- •3.Налог на игорный бизнес
- •4. Налог на имущество организаций
- •1. Источники формирования местных бюджетов.
- •2. Земельный налог;
- •3. Налог на имущество физических лиц.
- •1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.
- •3. Cистема налогообложения в виде единого налога на вменный доход
- •Налоговая база
- •4.Упрощенная система налогообложения
- •5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •1.Сущность и определение финансового контроля.
- •4. Методы проведения финансового контроля и способы реализации материалов проверок.
- •5. Значение налоговых органов в системе органов государственного финансового контроля.
- •1.О налоговой преступности и налоговых преступлениях.
- •2. Понятие налогового правонарушения и налогового преступления и ответственность за их совершение.
- •3.Деятельность правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и расследованию налоговых преступлений.
- •4.Организация взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел по выявлению и предупреждению налоговых преступлений.
- •Методические указания в целом
- •Методические указания по самостоятельной работе студентов с контрольными вопросами, заданиями, тестами, перечнями литературы
- •Контрольные вопросы
- •Налоговый агент представлял стандартные налоговые вычеты и удержал в течение года 1066 руб.
- •Литература
- •Рекомендуемые Интернет-сайты:
- •5. Контроль знаний (тесты, вопросы к экзамену и зачету) Тесты для текущего контроля
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •Тема 3.
- •4. Факультативными элементами налога являются:
- •Тема 4.
- •Тема 6.
- •19. Объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес признаются:
- •20. Налогоплательщик налога на игорный бизнес обязан поставить на учет:
- •21. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
- •Тема 8.
- •6. Сведения о ппс
- •7. Деловые игры и хозяйственные ситуации, используемые при проведении практических занятий.
- •8.Использование инновационных методов (мультимедийные и видеолекции)
- •9. Дополнительный материал (словари, глоссарии) налоговый словарь
3. Средства обучения
3.1. Информационно-методические
№ |
Перечень основной и дополнительной литературы, методических разработок; с указанием наличия в библиотеке, на кафедре |
|
Основная литература: |
|
|
1. |
Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. // Российская газета. 1993. 25 дек. N 237. |
5 |
2. |
Налоговый кодекс РФ - часть первая от 31.07.1998. № 146-ФЗ и часть вторая от 5.08.2000. № 117-ФЗ |
5 |
3. |
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998. № 145-ФЗ |
5 |
4. |
Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 года N 943-1 "О налоговых органах Российской Федерации" // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1991. N 15. Ст. 492;
|
100 |
5. |
Налоги и налогообложение /Под ред. Е.Н.Евстигнеева. – С-Пб.: Питер, 2009. |
5 |
6. |
Постановление Правительства РФ от 30.07.1998 «О концепции реформирования межбюджетных отношений в Российской Федерации в 1999 - 2001 годах» / Российская газета. 1998. 8 августа.
|
101 |
7. |
Послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 9 марта 2007 г. // Экономика и жизнь. 2007. N 10. |
20 |
8. |
Авакьян С. Законодательство в центре и на и местах: перекрестки без тупиков // Российская Федерация. 1996. N 20. |
50 |
9. |
Белокрылова О.С. Теория переходной экономики , Ростов-на-Дону, Феникс 2004 |
63 |
10 |
25. Сенчагин В.К. Экономическая безопасность России., М.: «ДЕЛО»,2005 |
30 |
11 |
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : электрон. учеб. / Н. В. Миляков. - М. : КНОРУС, 2009. |
1 |
12 |
Налоги - 2008: актуальные вопросы. Вып. №1 [Электронный ресурс]. - М. : ПРАВОВЕСТ, 2008. |
1 |
13 |
НДС: важные нюансы. Вып. №3 [Электронный ресурс]. - М. : ПРАВОВЕСТ, 2008. |
1 |
14 |
По лабиринтам налога на прибыль. Порядок исчисления и практика применения. Вып. №1 [Электронный ресурс]. - М. : ПРАВОВЕСТ, 2008. |
1 |
15
16
17
18
19
20
21 22
23 24
25 26 27 28 29 30 31
32
33
|
Актуальные вопросы применения налогового законодательства (НДС, налог на прибыль, НДФЛ, ЕСН). Вып. №1 [Электронный ресурс]. - М. : ПРАВОВЕСТ, 2008. Налоги и налогообложение: учеб. пособие /Под ред. проф. В. В. Кузьменко. - СПб. : ГИОРД, 2008. - 336с. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов /Под ред. проф. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 519 с. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов /Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. – С-Пб.: ПИТЕР, 2009. Налоговый вестник. Февраль 2007 г.Основные направления налоговой политики на период до 2010 года. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система РФ: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2009. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение. – М.: Юрайт-М, 2009. Черник Д.Г., Павлова Л.П., Дадашев А.З. и др. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: МЦФЭР, 2009. Налоги и налогообложение АСТ, Полиграфиздат, Сова, 2010 г., 166с. Налоги и налогообложение под ред. Майбурова И.А., М.: Юнити-Дана, 2010 (электронный учебник). Мамрукова О. И. Налоги и налогообложение М.: Омега-Л., 320 с. Рыманов А. Ю. Налоги и налогообложение М.: Инфра-М, 2010 г., 512 с. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение М.: Юрайт, 2010 г., 320с. Жидкова Е. Ю. Налоги и налогообложение М.: Эксмо, 2010, 240 с. Скворцов О. В. Налоги и налогообложение Академия, 2010 г., 224 с. Скрипниченко В. А. Налоги и налогообложение Питер, 2010 г., 464 с. Налоги и налогообложение под ред. Суглобова А., М.: Юнити-Дана , 2010. – 632 с. Налоги и налогообложение Под редакцией Д. Г. Черника, М.: Юнити-Дана, 2010 г. – 368 с. Богданова Е. П. Налоги и налогообложение в Российской Федерации, МФПА, 2010 г., 432 с. |
1 |
Дополнительная литература: |
|
|
|
Семенихин В.В. Все налоги России. 2009.- М. : Эксмо, 2009. - 1040 с. |
5 |
|
Быкова С.Н. Налогообложение прибыли организаций и предпринимательская активность //Финансы и кредит. – 2006. – № 20. – С. 45-47 |
1 |
|
Бельский К.С. Налоговая система: генезис, основные элементы, принципы //Государство и право. – 2006. – № 9. |
3 |
|
Березин М.Ю. Императивные и диспозитивные элементы налога //Государство и право. – 2006. – № 5. |
3 |
|
Гаврилова Н.А. На что обратить внимание при исчислении налога на имущество организаций //Бухгалтерский учет. – 2007. – № 14. – С. 28-35. |
1 |
|
Дементова Т.А. Проблемы налогообложения малого бизнеса //Финансы. – 2007. – № 7. – С. 76-77. |
1 |
|
Караваева И.В. Налог с оборота как важнейший финансовый источник индустриальных преобразований //Финансы и кредит. – 2007. – № 1. – С. 67-73. |
1 |
|
Круглова н.В. Как изменится порядок возмещения НДС экспортерам в 2007 г. //Российский налоговый курьер. – 2007. – № 1-2. – С. 50-54. |
1 |
|
Леушев А.А. Методологические подходы к анализу и управлению налоговыми рисками //Финансы и кредит. – 2007. – № 17. – С. 39-43. |
1 |
|
Рощупкина, В. В. К вопросу об эффективности налоговой политики на региональном уровне // Финансы и кредит. - № 3. - 2009. - С. 47-50. |
1 |
|
Митрохина Р.Н. О налоге на прибыль // Налоговый вестник. – 2006. - № 10. |
1 |
|
Новоселов К.В. Изменения в исчислении налога на прибыль с 2008 года //Российский налоговый курьер. – 2007. – № 18. – С. 18-24. |
1 |
|
Полежарова Л.В. О налоге на прибыль //Налоговый вестник. – 2007. – № 8. – С. 9-18. |
1 |
|
Попонова Н.А. Организация налогового учета и налогового контоля: Учебное пособие. – М.: Эксмо, 2006. |
10 |
|
Постникова Т. И. Новая форма расчета авансовых платежей по ЕСН в 2007 году //Российский налоговый курьер. – 2007. – № 7. – С. 28-39. |
1 |
|
Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005. |
30 |
|
Современный толковый налоговый словарь /Под ред. А.Э. Сердюкова. – М.: Налог-Инфо, 2006. – |
30 |
|
Толкушин А.В. История налогов в России. – М.: Юристъ, 2001. |
24 |
|
Титов В.В. Влияние налоговой системы на эффективность деятельности предприятий //Финансы. – 2006. – № 2. – С. 42-46. |
1 |
|
Трунов А.В. Сложные вопросы исчисления налога на прибыль //Российский налоговый курьер. – 2007. – № 8. – С. 40-43. |
1 |
|
Хритинина О.В. Налог на имущество организаций: горячая линия //Российский налоговый курьер. – 2007. – № 8. – С. 66-69. |
1 |
|
Цибизова О.Ф. О НДС //Налоговый вестник. – 2007. – № 7. – С. 16-20. |
1 |
|
Что изменилось в налоговом законодательстве //Российский экономический журнал. – 2007. – № 3. – С. 8-13. |
1 |
|
Швецов Ю. Налоговая система России: можно ли исправить существующие недостатки //Вопросы экономики. – 2007. – №4. – С. 140-145. |
1 |
Рекомендуемые Интернет-сайты:
www.krеmlin.ru |
www.podati.net |
www.mbm.ru |
ecsocman.edu.ru |
www.pfrf.ru |
www.budgetrf.ru |
www.eeg.ru |
www.roskazna.ru |