- •Содержание учебно-методического комплекса
- •Рабочая программа дисциплины, с включением выписки из гос
- •Рабочая учебная программа утверждаю:
- •1. Цели и задачи дисциплины
- •1.1. Цель. Задачи дисциплины, ее место в подготовке специалиста (с учетом квалификационных требований гос)
- •Требования к уровню усвоения дисциплины
- •1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана
- •Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
- •Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
- •Индивидуальная работа преподавателя со студентом
- •2.3. Самостоятельная работа студента
- •2.4. Инновационные способы и методы, используемые в образовательном процессе
- •3. Средства обучения
- •3.1. Информационно-методические
- •Материально-технические
- •4. Текущий, промежуточный контроль знаний студентов
- •5. Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/______
- •Краткое изложение программного материала
- •Тема 1.Налоговые системы в мировой экономике.
- •Тема 2. «Налоговая система Российской Федерации».
- •Тема 3. «Налоговый кодекс как основа законодательства о налогах и
- •Тема 4. Федеральные налоги и доходы федерального бюджета.
- •1.Налоги в системе финансовых отношений. Роль и значение налогов в формировании доходной части бюджета стран с развитой экономикой и в России.
- •2. Происхождение и экономическая сущность налогов.
- •3.Концепции налогообложения.
- •4.О показателях налоговой нагрузки на экономику.
- •Год День свободы от налогов Прошедшая часть года
- •5.Определение налога.
- •6.Основные принципы налогообложения.
- •7.Функции налогов.
- •8.Классификация налогов
- •Классификация по объектам налогообложения
- •Закрепленные и регулирующие налоги
- •9. Организация налоговых систем и организационных структур налоговых служб развитых зарубежных стран.
- •10.Налоговая система Соединенных штатов Америки.
- •Федеральные налоги Федеральный подоходный налог Налог на прибыль корпораций
- •11.Налогообложение в Германии.
- •12. О системе налогообложения Франции.
- •13. Целесообразность использования опыта налоговых систем мира в условиях рф.
- •1.Исторический аспект образования налоговой системы России, становление и развития государственного финансового контроля.
- •2.Организация сбора государственных доходов в период после Октябрьской Социалистической революции.
- •3.Налогообложение в период Великой отечественной войны и по ее окончании.
- •4.Создание первой налоговой системы, адекватной рыночным отношениям в начале 90-х гг.
- •7.Налоговая политика России на современном этапе, ее основные тенденции.
- •8.Организация налогового контроля органами фнс и перспективы повышения
- •1.Общие положения Налогового Кодекса рф.
- •2.Налогоплательщики и плательщики сборов.
- •3.Права и обязанности налоговых органов, а также должностных лиц налоговых органов.
- •4.Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов.
- •6.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •7.Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц.
- •1.Понятие налогового федерализма, как центральной проблемы бюджетной и налоговой системы государств с федеральным устройством.
- •2. Налог на добавленную стоимость.
- •4.Налог на доходы физических лиц;
- •5. Единый социальный налог.
- •7. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •8.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- •9.Водный налог.
- •10.Государственная пошлина
- •1.Значение региональных бюджетов для экономики России
- •2.Транспортный налог
- •3.Налог на игорный бизнес
- •4. Налог на имущество организаций
- •1. Источники формирования местных бюджетов.
- •2. Земельный налог;
- •3. Налог на имущество физических лиц.
- •1.Общая характеристика специальных налоговых режимов.
- •3. Cистема налогообложения в виде единого налога на вменный доход
- •Налоговая база
- •4.Упрощенная система налогообложения
- •5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •1.Сущность и определение финансового контроля.
- •4. Методы проведения финансового контроля и способы реализации материалов проверок.
- •5. Значение налоговых органов в системе органов государственного финансового контроля.
- •1.О налоговой преступности и налоговых преступлениях.
- •2. Понятие налогового правонарушения и налогового преступления и ответственность за их совершение.
- •3.Деятельность правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и расследованию налоговых преступлений.
- •4.Организация взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел по выявлению и предупреждению налоговых преступлений.
- •Методические указания в целом
- •Методические указания по самостоятельной работе студентов с контрольными вопросами, заданиями, тестами, перечнями литературы
- •Контрольные вопросы
- •Налоговый агент представлял стандартные налоговые вычеты и удержал в течение года 1066 руб.
- •Литература
- •Рекомендуемые Интернет-сайты:
- •5. Контроль знаний (тесты, вопросы к экзамену и зачету) Тесты для текущего контроля
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •Тема 3.
- •4. Факультативными элементами налога являются:
- •Тема 4.
- •Тема 6.
- •19. Объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес признаются:
- •20. Налогоплательщик налога на игорный бизнес обязан поставить на учет:
- •21. Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
- •Тема 8.
- •6. Сведения о ппс
- •7. Деловые игры и хозяйственные ситуации, используемые при проведении практических занятий.
- •8.Использование инновационных методов (мультимедийные и видеолекции)
- •9. Дополнительный материал (словари, глоссарии) налоговый словарь
Тема 6.
1. К региональным налогам относятся:
1. Земельный налог.
2. Налог на игорный бизнес.
3. Налог на имущество организаций.
4. Транспортный налог.
2. К какой группе налогов относится налог на доходы физических лиц и налог на прибыль?
1. Прямые реальные.
2. Прямые личные.
3. Акцизы.
4. Косвенные.
3. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:
1. Соответствующих муниципальных образований.
2. Соответствующих субъектов РФ.
3. Соответствующих субъектов РФ и муниципальных образований.
4. На всей территории РФ.
4. Закрытый перечень федеральных, региональных и местных налогов:
1. Позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень.
2. Не позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень.
3. Позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень в соответствии с НК РФ.
4. Позволяет вводить какие-либо налоги, не входящие в этот перечень до завершения налоговой реформы.
5. Нормативные правовые акты органов местного самоуправления о местных налогах и сборах принимаются:
1. Законами субъектов РФ.
2. Представительными органами местного самоуправления в соответствии с НК РФ.
3. Органами субъектов РФ.
4. Федеральными законами РФ.
6. Налогоплательщиками транспортного налога признаются:
1. Физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства.
2. Физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства или оформлены договоры аренды транспортных средств.
3. Физические лица и организации, на которых зарегистрированы транспортные средства, а также физ. лица, которым на основании доверенностей на право владения и распоряжения переданы транспортные средства до опубликования главы 28 НК РФ.
4. Пользователи транспортных средств.
7. Объектами налогообложения по транспортному налогу не являются:
1. Мотоциклы и мотороллеры. 2. Промысловые морские и речные суда.
3. Яхты и парусные суда. 4. Самолеты и вертолеты.
8. Налоговая база по транспортному налогу определяется:
1. В лошадиных силах и валовой вместимости в регистровых тоннах.
2. В лошадиных силах и единицах транспортных средств.
3. В лошадиных силах, единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах.
4. Единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах.
9. Налоговым периодом по транспортному налогу признается:
1. Месяц. 2. Квартал. 3. Календарный год. 4. Иной период времени, определяемый в соответствии с законодательством.
10. Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются:
1. Федеральным законом.
2. Законами субъектов РФ.
3. Нормативными правовыми актами органов местного самоуправления.
4. Федеральным законом и законами субъектов РФ.
11. Налоговые ставки транспортного налога, указанные в федеральном законе, могут быть:
1. Уменьшены не более чем в 5 раз. 2. Увеличены не более чем в 3 раза.
3. Увеличены (уменьшены) не более чем в 5 раз. 4. Увеличены (уменьшены) не более чем в 3 раза.
12. Сумму транспортного налога, подлежащую уплате в бюджет, исчисляют:
1. Налогоплательщики самостоятельно.
2. Налоговые органы
3. Организации – самостоятельно, а для физ. лиц – налоговые органы.
4. По авансовым платежам – организации самостоятельно, по итогам налогового периода – налоговые органы; для физ. лиц – налоговые органы.
13. В случае регистрации (снятия с учета) транспортного средства в течение налогового периода сумма налога исчисляется:
1. За весь налоговый период.
2. В половинном размере.
3. Пропорционально времени, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, исключая месяц регистрации.
4. Пропорционально времени, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, включая месяц регистрации.
14. Органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать о такой регистрации в налоговый орган в течение:
1. 5 дней. 2. 10 дней. 3. 15 дней. 4. Одного месяца.
15. Транспортный налог уплачивается по месту:
1. Нахождения организации. 2. Регистрации организации.
3. Нахождения транспортного средства. 4. Регистрации транспортного средства.
16. Налоговое уведомление об уплате суммы транспортного налога вручается налогоплательщику не позднее:
1. 1 апреля. 2. 1 июня. 3. 1 июля. 4. 1 августа.
17. Если транспортное средство угнано в течение налогового периода и находится в розыске, налог:
1. Не уплачивается.
2. Уплачивается в половинном размере.
3.Уплачивается или не уплачивается в зависимости от законодательных актов субъектов РФ.
4. Уплачивается пропорционально времени пользования транспортным средством.
18. К игорному бизнесу относится предпринимательская деятельность:
1. Связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и основанная на риске.
2. Связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и платы за проведение азартных игр или пари.
3. Связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и платы за проведение азартных игр, для ведения которой не требуется лицензия.
4. Связанная с извлечением доходов в виде выигрыша и платы за проведение азартных игр, средства от которой целевым назначением поступают на развитие культуры и спорта.