- •Кафедра учета, финансов и банковского дела
- •Саратов 2006
- •Содержание
- •1. Цели и задачи дисциплины
- •2. Требования к уровню освоения и содержания дисциплины
- •3. Объем дисциплины
- •3.1.1. Объем дисциплины и виды учебной работы
- •4 Курс специальность 080105 «Финансы и кредит», 5 курс 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», очная форма
- •3.1.2. Объем дисциплины и виды учебной работы
- •5 Курс 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», заочная форма
- •3.2.1 Распределение часов по темам и видам учебной работы
- •3.2.2 Распределение часов по темам и видам учебной работы
- •5 Курс 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», заочная форма
- •4. Содержание курса
- •1. Темы и их краткое содержание
- •3. Основные изменения налоговой системы России в 2005-2006 годах
- •2. Организация налогового контроля
- •Налоговым кодексом
- •Законодательством рф об административных правонарушениях
- •3. Основные изменения налоговой системы России в 2005-2006 годах
- •Пределы налогового планирования.
- •3. Принципы и этапы налогового планирования.
- •К принципам оптимизации налогообложения в компании
- •4. Основные формы организации налогового планирования.
- •5. Налоговые схемы.
- •6. Классификация налогового планирования.
- •7. Отношение государства к оптимизации налогообложения.
- •2. Составные части налогового планирования на предприятии.
- •3. Информационная база по налоговому планированию на предприятии.
- •4. Налоговый план на предприятии и его разработка. Постановка системы налогового планирования на предприятии.
- •5. Налоговый потенциал на основе репрезентативной налоговой системы.
- •6. Репрезентативная налоговая система.
- •7. Налоговый паспорт предприятия.
- •2. Тенденции международного налогового планирования и оффшорный бизнес.
- •3. Соглашения об избежание двойного налогообложения и трансфертпрайсинг.
- •4. Специфика международного налогового планирования в России.
- •2. Налоговое планирование косвенного налогообложения. Применение метода "по оплате"
- •Применение метода "по отгрузке"
- •Предприятие меняет метод уплаты налога на добавленную стоимость
- •Меняем метод определения облагаемой базы по ндс
- •С "отгрузки" - на "оплату"
- •С "оплаты" - на "отгрузку"
- •Недостатки
- •3. Налоговое планирование систем налогообложения субъектов малого предпринимательства.
- •Подбор фонда оплаты труда и отчислений на обязательное пенсионное страхование
- •Использования единого налога на вмененный доход для минимизации налогов
- •Схемы с использованием договора простого товарищества
- •Суть схемы
- •Суть схемы
- •Недостатки схем
- •Устраняем недостатки
- •4. Налоговое планирование Единого социального налога и Налога на доходы физических лиц.
- •. Схема оптимизации есн с использованием гражданско-правового договора
- •Дивидендная схема
- •Бонусная схема
- •Процентная схема
- •5. Оптимизация налогообложения имущества организаций.
- •Суть схемы
- •Заключение договора купли-продажи в рассрочку
- •Зачет взаимных требований по договорам купли-продажи и аренды
- •Оптимизация состава и структуры оборотных активов
- •2. Исторические аспекты налогового планирования в условиях развития теорий финансового менеджмента.
- •3. Специфика налогового сегмента управления финансами хозяйствующих субъектов.
- •4. Правовая регламентация и институциональные аспекты налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта
- •Эффективность налогового менеджмента;
- •Учетная политика как фактор оптимизации налогового менеджмента.
- •Отечественный налоговый менеджмент;
- •Варианты налоговой политики и факторы оптимизации налогового менеджмента.
- •4. Эффективность налогового менеджмента.
- •5. Учетная политика как фактор оптимизации налогового менеджмента
- •2. Эффективность налогообложения на предприятии и ее критерии в рыночной экономики.
- •3. Механизм определения налоговой нагрузки на организацию.
- •5. Темы практических и семинарских занятий, тематических дискуссий и деловых игр.
- •Тема 1. Общая характеристика налогов и налоговой системы России.
- •Тема 2. Содержание налогового планирования на уровне организаций.
- •Тема 3. Методика реализации налогового планирования на предприятии.
- •Тема 4. Международное налоговое планирование и оффшорный бизнес.
- •1. Какие модели поведения хозяйствующих субъектов Вы знаете:
- •2. Какие существуют соглашения об избежания двойного налогообложения:
- •3. Какие дочерние компании создают в ходе международных финансово-инвестиционных операций:
- •Тема 5. Регионы льготного налогообложения на территории России.
- •1. Какие виды свободных экономических зон существует:
- •2. Какие виды свободных экономических зон существует:
- •Тема 6. Планирование отдельных налогов.
- •Тема 7. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента.
- •1. Функции финансового менеджмента:
- •Тема 8 Налоговый менеджмент и его эффективность.
- •3. Какого влияние учетной политики на оптимизацию налогового менеджмента?
- •1. Для каких двух видов существует учетная политика предприятия:
- •Тема 9. Планирование при начислении и выплате заработной платы.
- •Тема 10. Арбитражная практика по налоговым вопросам.
- •Тема 11. Налоговое бремя хозяйствующего субъекта. Методы его расчета и снижения.
- •1. Как разделяют страны по уровню налогового бремени:
- •2. Как разделяют страны по уровню налогового бремени:
- •6. Задания для самостоятельной работы студентов
- •7. Темы рефератов
- •8. Вопросы для подготовки к зачету
- •9. Учебно-методическое обеспечение
- •9.1. Литература
- •2. Дополнительная:
- •9.3. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
- •Кабанцева н.Г., Сидорова е.Ю., Собачко а.И. Налоговое планирование Учебно-методический комплекс
7. Темы рефератов
-
Анализ методов государственного регулировании оффшорного бизнеса;
-
Бюджетирование или налоговое планирование: что выбрать?;
-
Взаимосвязь управленческого учета и налогового планирования;
-
Конец налоговым убежищам для иностранных вкладов в банках Европы: миф или реальность;
-
Легальная минимизация налоговых выплат – суть налогового планирования;
-
Международное налоговое планировании: понятие и основные этапы развития;
-
Налоговое планирование как элемент финансовой политики реструктуризируемого предприятия;
-
Налоговое планирование: принципы, методы, правовые вопросы;
-
Основные средства организации как объект налогового планирования;
-
Оффшорные компании. Их экспортные и импортные операции;
-
Упрощенная система налогообложения как инструмент налогового планирования;
-
Международное налоговое планирование и оффшорный бизнес.
8. Вопросы для подготовки к зачету
-
Дайте определение международного налогового планирования.
-
Дайте определение налогового планирования.
-
Дайте характеристику уровня налогового бремени в различных странах.
-
Как осуществляется налоговое планирование в процессе осуществления расходов хозяйствующих субъектов.
-
Как осуществляется налоговое планирование в процессе формирования доходов хозяйствующих субъектов.
-
Какие виды международных налоговых соглашений вы знаете.
-
Какие подсистемы входят в процесс налогового планирования.
-
Какова методика управления налогами на предприятии.
-
Какова роль налогового планирования в разработке финансовых планов.
-
Каковы критерии изменения качества и эффективности процесса налогового планирования.
-
Каковы преимущества организации бизнеса в оффшорах.
-
Каковы ресурсы и инструменты процесса налогового планирования.
-
Каковы цели, ресурсы и инструменты процесса налогового планирования.
-
Какое влияние на принятие предпринимательских решений оказывает налоговое планирование на различных стадиях.
-
Назовите основные стадии налогового планирования. Перечислите дополнительные стадии налогового планирования.
-
Перечислите основные периоды налогового планирования.
-
Перечислите основные факторы, определяющие возрастание значения налогового планирования в современных условиях.
-
Существуют ли временные пределы налогового планирования. Перечислите качественные и количественные пределы налогового планирования.
-
Чем обусловлены возможности налогового планирования на различных этапах эволюции налогообложения.
-
Перечислите участников процесса налогового планирования.
-
Каковы основные положения регулируют обращение Внутренних правил на налоговому планированию в организации.
-
Охарактеризуйте место налогового планирования в системе управления финансами хозяйствующих субъектов.
-
Какие виды свободных экономических зон вы знаете;
-
За счет чего может образовываться экономия в результате использовании оффшорных систем.