- •Кафедра учета, финансов и банковского дела
- •Саратов 2006
- •Содержание
- •1. Цели и задачи дисциплины
- •2. Требования к уровню освоения и содержания дисциплины
- •3. Объем дисциплины
- •3.1.1. Объем дисциплины и виды учебной работы
- •4 Курс специальность 080105 «Финансы и кредит», 5 курс 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», очная форма
- •3.1.2. Объем дисциплины и виды учебной работы
- •5 Курс 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», заочная форма
- •3.2.1 Распределение часов по темам и видам учебной работы
- •3.2.2 Распределение часов по темам и видам учебной работы
- •5 Курс 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», заочная форма
- •4. Содержание курса
- •1. Темы и их краткое содержание
- •3. Основные изменения налоговой системы России в 2005-2006 годах
- •2. Организация налогового контроля
- •Налоговым кодексом
- •Законодательством рф об административных правонарушениях
- •3. Основные изменения налоговой системы России в 2005-2006 годах
- •Пределы налогового планирования.
- •3. Принципы и этапы налогового планирования.
- •К принципам оптимизации налогообложения в компании
- •4. Основные формы организации налогового планирования.
- •5. Налоговые схемы.
- •6. Классификация налогового планирования.
- •7. Отношение государства к оптимизации налогообложения.
- •2. Составные части налогового планирования на предприятии.
- •3. Информационная база по налоговому планированию на предприятии.
- •4. Налоговый план на предприятии и его разработка. Постановка системы налогового планирования на предприятии.
- •5. Налоговый потенциал на основе репрезентативной налоговой системы.
- •6. Репрезентативная налоговая система.
- •7. Налоговый паспорт предприятия.
- •2. Тенденции международного налогового планирования и оффшорный бизнес.
- •3. Соглашения об избежание двойного налогообложения и трансфертпрайсинг.
- •4. Специфика международного налогового планирования в России.
- •2. Налоговое планирование косвенного налогообложения. Применение метода "по оплате"
- •Применение метода "по отгрузке"
- •Предприятие меняет метод уплаты налога на добавленную стоимость
- •Меняем метод определения облагаемой базы по ндс
- •С "отгрузки" - на "оплату"
- •С "оплаты" - на "отгрузку"
- •Недостатки
- •3. Налоговое планирование систем налогообложения субъектов малого предпринимательства.
- •Подбор фонда оплаты труда и отчислений на обязательное пенсионное страхование
- •Использования единого налога на вмененный доход для минимизации налогов
- •Схемы с использованием договора простого товарищества
- •Суть схемы
- •Суть схемы
- •Недостатки схем
- •Устраняем недостатки
- •4. Налоговое планирование Единого социального налога и Налога на доходы физических лиц.
- •. Схема оптимизации есн с использованием гражданско-правового договора
- •Дивидендная схема
- •Бонусная схема
- •Процентная схема
- •5. Оптимизация налогообложения имущества организаций.
- •Суть схемы
- •Заключение договора купли-продажи в рассрочку
- •Зачет взаимных требований по договорам купли-продажи и аренды
- •Оптимизация состава и структуры оборотных активов
- •2. Исторические аспекты налогового планирования в условиях развития теорий финансового менеджмента.
- •3. Специфика налогового сегмента управления финансами хозяйствующих субъектов.
- •4. Правовая регламентация и институциональные аспекты налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта
- •Эффективность налогового менеджмента;
- •Учетная политика как фактор оптимизации налогового менеджмента.
- •Отечественный налоговый менеджмент;
- •Варианты налоговой политики и факторы оптимизации налогового менеджмента.
- •4. Эффективность налогового менеджмента.
- •5. Учетная политика как фактор оптимизации налогового менеджмента
- •2. Эффективность налогообложения на предприятии и ее критерии в рыночной экономики.
- •3. Механизм определения налоговой нагрузки на организацию.
- •5. Темы практических и семинарских занятий, тематических дискуссий и деловых игр.
- •Тема 1. Общая характеристика налогов и налоговой системы России.
- •Тема 2. Содержание налогового планирования на уровне организаций.
- •Тема 3. Методика реализации налогового планирования на предприятии.
- •Тема 4. Международное налоговое планирование и оффшорный бизнес.
- •1. Какие модели поведения хозяйствующих субъектов Вы знаете:
- •2. Какие существуют соглашения об избежания двойного налогообложения:
- •3. Какие дочерние компании создают в ходе международных финансово-инвестиционных операций:
- •Тема 5. Регионы льготного налогообложения на территории России.
- •1. Какие виды свободных экономических зон существует:
- •2. Какие виды свободных экономических зон существует:
- •Тема 6. Планирование отдельных налогов.
- •Тема 7. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента.
- •1. Функции финансового менеджмента:
- •Тема 8 Налоговый менеджмент и его эффективность.
- •3. Какого влияние учетной политики на оптимизацию налогового менеджмента?
- •1. Для каких двух видов существует учетная политика предприятия:
- •Тема 9. Планирование при начислении и выплате заработной платы.
- •Тема 10. Арбитражная практика по налоговым вопросам.
- •Тема 11. Налоговое бремя хозяйствующего субъекта. Методы его расчета и снижения.
- •1. Как разделяют страны по уровню налогового бремени:
- •2. Как разделяют страны по уровню налогового бремени:
- •6. Задания для самостоятельной работы студентов
- •7. Темы рефератов
- •8. Вопросы для подготовки к зачету
- •9. Учебно-методическое обеспечение
- •9.1. Литература
- •2. Дополнительная:
- •9.3. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
- •Кабанцева н.Г., Сидорова е.Ю., Собачко а.И. Налоговое планирование Учебно-методический комплекс
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Российский государственный торгово-экономический университет Саратовский институт (филиал)
Кафедра учета, финансов и банковского дела
Одобрено УМС
Протокол №
«____» ________________2006 г.
Председатель__________ Бариленко Л.И.
Кабанцева Н. Г., Сидорова Е.Ю., Собачко А. И.
Налоговое планирование
(наименование дисциплины)
Учебно-методический комплекс
Специальности: 080109 Бухгалтерский учет, анализ и аудит
(шифр) (наименование специальности)
080105 Финансы и кредит_____
080502 Экономика и управление на предприятии_
|
Согласовано: Учебно-метод. отдел СИ (ф) РГТЭУ «____» ________________2006 г.
|
Рекомендовано кафедрой: Протокол № «_26___» __сентября_______2006 г. Зав. кафедрой Кабанцева Н.Г. |
Саратов 2006
Автор составитель: Кабанцева Н.Г., к.э.н, доцент кафедры «Учета, финансов и банковского дела», Сидорова Е.Ю., к.э.н., доцент кафедры ВЭД, ассистент кафедры «Учета, финансов и банковского дела» Собачко А.И.
Учебно-методический комплекс по Налоговому планированию составлен в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования.
Дисциплина входит в федеральный компонент цикла общих дисциплин специализации и является обязательной для изучения.
Зав. библиотекой _______________________
Содержание
-
Стр.
1. Цели и задачи дисциплины
4
2. Требования к уровню освоения и содержания дисциплины
4
3. Объем дисциплины
5
3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы
5
3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы
6
4. Содержание курса
8
5. Методическое обеспечение дисциплины Тексты лекций
10
5. Темы практических и семинарских занятий, тематических дискуссий и деловых игр
140
6. Задания для самостоятельной работы студентов
161
7. Темы рефератов
165
8. Вопросы для подготовки к зачету
165
9. Учебное обеспечение дисциплины
166
9.1. Литература
166
9.2. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
170
1. Цели и задачи дисциплины
Цель курса. Состоит в том, чтобы дать базовую основу студентам в области налогового планирования.
Задача курса состоит в следующем:
- раскрыть становление и сущность налогового планирования и тенденции его развития;
- охарактеризовать субъекты налогового планирования;
- рассмотреть зарубежный опыт налогового планирования и возможность его применения в России;
- рассмотреть тенденции международное налоговое планирование и оффшорный бизнес
- рассмотреть планирование отдельных налогов, таких как налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, акцизы, единый социальный налог, налог на доходы и так далее;
- специфика налогового сегмента управления финансами хозяйствующих субъектов
- правовая регламентация и институциональные аспекты налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта