- •Федеральное агентство по образованию рф гоу впо российский государственный торгово-экономический университет
- •080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
- •Саратов 2007
- •Рецензент:
- •Содержание
- •Цели и задачи дисциплины
- •Требования к уровню освоения дисциплины
- •3. Объём дисциплины
- •3.1 Объём дисциплины и виды учебной работы
- •Объём дисциплины и виды учебной работы
- •Раздел 1. Налоги и налогообложение в экономической системе общества.
- •Тема 1. История возникновения и развития налогов.
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации.
- •Тема 3. Экономическая сущность налогов и налогообложения.
- •Тема 4. Налоговая политика.
- •Тема 5. Налоговые отношения в Российской Федерации.
- •Тема 6. Налоговый контроль и ответственность за налоговые нарушения.
- •Раздел 2. Общий налоговый режим (федеральные, региональные, местные налоги и сборы) и специальные налоговые режимы в Российской Федерации.
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость.
- •Тема 2. Акцизы.
- •Тема 3. Налог на доходы физических лиц.
- •Тема 4. Единый социальный налог.
- •Тема 5. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 6. Налог на имущество организаций.
- •Тема 7. Земельный налог.
- •Тема 8. Упрощенная система налогообложения.
- •Тема 9. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •3.2. Распределение часов дисциплины по темам и видам учебной работы по специальности: 080105 - «финансы и кредит»
- •По специальности: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
- •4. Содержание курса
- •Раздел 1. Налоги и налогообложение в экономической системе общества.
- •Тема 1. История возникновения и развитие налогов.
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации.
- •2. Классификация налогов.
- •Тема 3. Экономическая сущность налогов и налогообложения.
- •Тема 4. Налоговая политика.
- •Формы налоговой политики
- •Механизм налоговой политики.
- •Инструменты регулирования налоговой политики
- •Цели налоговой политики.
- •Тема 5. Налоговые отношения в Российской Федерации.
- •Понятие налоговых отношений.
- •Признаки налоговых отношений.
- •Основания возникновения, изменения и прекращение налоговых отношений.
- •Структура и состав налоговых отношений.
- •Органы государственных внебюджетных фондов;
- •Органы опеки и попечительства, социальные учреждения;
- •Кредитные организации (банки);
- •Тема 6. Налоговый контроль.
- •Понятие налогового контроля.
- •Формы и методы осуществления налогового контроля.
- •Учёт налогоплательщиков.
- •Налоговая декларация.
- •Налоговые проверки.
- •Виды налоговых проверок
- •Раздел 2. Общий налоговый режим (федеральные, региональные, местные налоги и сборы) и специальные налоговые режимы в Российской Федерации.
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость.
- •1. Сущность и значение налога.
- •2. Плательщики ндс. Объект обложения.
- •3. Налоговые ставки.
- •Ставки налога на добавленную стоимость (ст. 164 нк)
- •Применяется во всех остальных случаях
- •4. Порядок исчисления и уплаты ндс. П орядок исчисления ндс (ст. 166, 173 нк)
- •Тема 2. Акцизы.
- •1. Сущность и значение налога.
- •О бщая характеристика акцизов
- •2. Налогоплательщики. Н алогоплательщиками акцизов признаются (ст. 179 нк)
- •3. Элементы акцизов.
- •4. Подакцизные товары.
- •5. Налоговая база.
- •6. Ставки акцизов.
- •7. Порядок исчисления и уплаты налога.
- •Тема 3. Налог на доходы с физических лиц.
- •Экономическое содержание налогов с физических лиц.
- •Налогоплательщики ндфл. Объект обложения.
- •Налоговая база
- •Налоговые вычеты.
- •6. Порядок и сроки уплаты.
- •Тема 4. Единый социальный налог ( есн).
- •Ставки есн ( ст. 241 нк)
- •6. Задания для самостоятельной работы студентов
- •Тема 5. Налог на прибыль организаций.
- •1. Общая характеристика налога.
- •О бщая характеристика налога на прибыль организаций (нПр)
- •2. Налогоплательщики. Налогоплательщиками нПр признаются (ст. 246-247 нк)
- •3. Элементы налога на прибыль.
- •4. Методы признания доходов и расходов (ст. 271-273 нк). Методы признания доходов и расходов
- •Метод начисления
- •Кассовый метод
- •5. Состав доходов организации, включаемых в налоговую базу (ст. 248-249 нк).
- •6. Структура расходов организации (ст. 252 нк).
- •Структура расходов организации
- •Расходы, связанные с производством и реализацией продукции, включающие
- •Внереализационные расходы
- •Налоговая база. О собенности определения налоговой базы (ст. 274 нк)
- •Порядок формирования налоговой базы по нПр (ст. 315 нк)
- •9. Порядок исчисления авансовых платежей по налогу (ст. 286 нк)
- •Тема 6. Налог на имущество организаций.
- •1. Общая характеристика налога.
- •2. Определение среднегодовой стоимости имущества, признаваемого объектом налогообложения.
- •3. Налоговые льготы.
- •4. Порядок исчисления и уплаты.
- •Тема 7: Земельный налог
- •Тема 8: Упрощенная система налогообложения.
- •Тема 9: Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •5. Планы проведения практических занятий.
- •Раздел 1. Налоги и налогообложение в экономической системе общества.
- •Тема 1.История возникновения и развития налогов.
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации.
- •Тема 3. Экономическая сущность налогов и налогообложения.
- •Тема 4 Налоговая политика:
- •Тема 5. Налоговые отношения в Российской Федерации.
- •Тема 6. Налоговый контроль.
- •Раздел 2. Общий налоговые режим (федеральные, региональные, местные налоги и сборы) и специальные налоговые режимы в Российской Федерации.
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость.(ндс)
- •Тема 2. Акцизы.
- •Тема 3. Налог на доходы с физических лиц.
- •Тема 4. Единый социальный налог. (есн)
- •Тема 5. Налог на прибыль организаций.
- •Тема 6.Налог на имущество организаций.
- •Тема 7. Земельный налог.
- •Тема 8. Упрощенная система налогообложения.
- •Тема 9. Единый налог на вмененный доход.
- •6. Задания для самостоятельной работы студентов
- •Основы налогообложения
- •Налоговая система
- •Налогообложение юридических лиц
- •Налоги на доходы физических лиц
- •Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •Специальные налоговые режимы
- •Таможенные пошлины
- •Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
- •Бухгалтерский учёт расчётов по налогам и сборам
- •7. Темы курсовых работ.
- •8. Вопросы для подготовки к экзамену
- •9. Учебно-методическое обеспечение
- •9.1. Нормативно-правовые акты
- •Литература Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Справочно-правовые системы
- •9.3. Методическое обеспечение дисциплины Глоссарий
- •Налоги и налогообложение
- •410052 Г.Саратов, ул.Международная, 24
- •410052 Г.Саратов, ул.Международная, 24
Федеральное агентство по образованию рф гоу впо российский государственный торгово-экономический университет
Саратовский институт (филиал)
Кафедра «Учета, финансов и банковского дела»
Одобрено УМС ______ института (филиала)
Протокол №
« ____ » ____________ 2007 г.
Председатель ___________ Бариленко Л.И.
С.В. Зайцева
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Учебно-методический комплекс
Специальности: 080105 «Финансы и кредит»
080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»
Согласовано: Рекомендовано кафедрой:
Учебно-метод. отдел института Протокол № 10
«_____» _____________2007 г. « 22 » мая__ 2007 г.
_____________________________ Зав. кафедрой ____________
Саратов 2007
Зайцева С.В., к.э.н., доцент
Зайцева С.В. Налоги и налогообложение: Учебно-методический комплекс. Для студентов специальностей 080105 «Финансы и кредит», 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» всех форм обучения. Саратов: СИ РГТЭУ, 2007. - 105 с.
Учебно-методический комплекс «Налоги и налогообложение» составлен с требованиями Примерной программой по дисциплине «Налоги и налогообложение» по специальностям 080105 «Финансы и кредит», 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит».
Дисциплина входит в федеральный компонент цикла и является обязательной для изучения.
Рецензент:
Согласовано:
Зав. библиотекой _____________
Содержание
Цели и задачи дисциплины………………………………………………..4
Требования к уровню усвоения дисциплины…………………………….4
Объем дисциплины………………………………………………………...5
Объем дисциплины и виды учебной работы………………………….5
Распределение часов дисциплины по темам и видам работы……...10
Содержание курса………………………………………………………...14
Планы проведения практических занятий………………………………69
Задания для самостоятельной работы студентов……………………….77
Темы курсовых работ……………………………………………………101
Вопросы для подготовки к экзамену…………………………………...102
Учебно-методическое обеспечение…………………………………….103
Нормативно-правовые акты…………………………………………103
Литература……………………………………………………………104
Основная литература………………………………………………...104
Дополнительная литература……………...…………………………104
Методическое обеспечение дисциплины…………………………..105
Глоссарий……………………………………………………………..105
Цели и задачи дисциплины
Одним из главных инструментов регулирования экономических отношений является налоговая политика. Возник новый вид взаимоотношений между государством, его гражданами и предприятиями, который осуществляется посредством налогообложения. Поэтому специалисты финансовых и экономических служб должны обладать знаниями налогового законодательства, порядка расчета и уплаты установленных видов налогов и других обязательных платежей.
Целью изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» является формирование у студентов целостных знаний о теории налогообложения и практических навыков по исчислению и уплате различных видов налогов и сборов.
Основными задачами дисциплины являются:
анализ закономерности возникновения и развития налогов и налогообложения в России и за рубежом;
изучение норм и источников налогового права;
формирование представлений о налоговых отношениях и особенностях статуса их участников;
изучение порядка исполнения обязанности по уплате налогов (сборов), вопросов налогового контроля, ответственности за правонарушение;
исследование основных налогов и сборов в Российской Федерации, порядка их исчисления и уплаты;
формирование у студентов практических навыков, необходимых для взаимодействия с налоговыми органами.
Преподавание дисциплины «Налоги и налогообложение» базируется на знании экономической теории, основ финансов, статистики и права, бухгалтерского учета. Освоение данной дисциплины позволяет студенту приобрести комплексные знания о теории налогообложения и практике исчисления и уплаты налогов.