5. 4 Взаимоотношения предприятий с коммерческими банками

Современная кредитная система состоит из нескольких уровней: первый – ЦБ, осуществ- ляющий общее руководство, разработку нормативной базы, эмиссию денег и другое; второй –

коммерческие банки, кредитные кооперативы, ипотечные и другие специализированные банки; третий – специализированные небанковские кредитно-финансовые институты (страховые ком- пании, Пенсионные фонды, финансово-строительные компании, ломбарды и др.).

Коммерческие организации обслуживаются, как правило, банками второго уровня. Взаимоотношения коммерческих организаций с коммерческими банками строятся в со-

ответствии с Законами о ЦБ, «О коммерческих банках в РФ», ГК РФ (Часть 2), договорами (на расчетно-кассовое, кредитное и другие виды обслуживания).

Банками являются кредитные организации, имеющие право привлекать денежные сред- ства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять операции по поручению клиентов.

Основными виды взаимоотношений коммерческих организаций с коммерческими банка- ми являются:

• кассовые отношения, осуществляемые по закону «О денежно-кредитной политике» и договору предприятия с банком (на инкассирование денежных средств и др.);

• платежно-расчетное обслуживание, организуемое на основе действующих положений о безналичных расчетах и заключенных договоров расчетного счета. Для осуществления безна- личных платежей предприятию в коммерческом банке открываются расчетный, текущий (фи- лиалам), валютный, депозитный и ссудный счета;

• кредитные отношения - основаны на условиях ГК РФ и заключенных кредитных дого- воров. В их состав входят получение и погашение ссуд, начисление процентов за кредит и его уплата.

Конкретный механизм кредитования зависит от кредитоспособности предприятия и уровня кредитного риска.

Для открытия в банке расчетного счета предприятию необходимо предоставить следую- щий пакет документов: заявление на открытие счета в установленной форме; копии Устава и учредительного договора, заверенные нотариально; копию решения о государственной регист- рации, заверенную нотариально или органом, зарегистрировавшим организацию; карточку с об- разцами подписей руководителя и главного бухгалтера с оттисками печатей; справку о поста- новке на учет в налоговой инспекции, Пенсионном фонде, Фондах обязательного медицинского и социального страхования, статистических органах.

Документом, регламентирующим отношения между предприятием и банком по поводу открытия и обслуживания банковских счетов, является договор банковского счета, основные элементы которого предусмотрены в ГК РФ. Договор определяет права и обязанности сторон. В частности, банк обязуется принимать и зачислять денежные средства на счета предприятия, вы- полнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и про- ведении операций по счету. Банк не имеет права определять и контролировать направления ис- пользования денежных средств клиента и устанавливать ограничения на пользование счетом, не предусмотренные законодательством или договором банковского счета. Однако банк имеет пра- во использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя клиенту право распоря- жаться этими средствами.

Предприятие может оплачивать услуги банка по расчетно-кассовому обслуживанию. Банк может взимать плату по истечении каждого квартала с денежных средств клиента, нахо- дящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета. Как правило, до- говором банковского счета, предусматривается начисление в пользу предприятия процентов за пользование денежными средствами, находящимися на его счете.

Гражданским кодексом РФ предусмотрена очередность списания денежных средств со счета предприятия. Если сумма на счете достаточна для удовлетворения всех требований, то

списание денежных средств со счета предприятия осуществляется в календарной очередности по мере поступления распоряжений клиента и других документов на списание.

Если же денежных средств на счете не достаточно для удовлетворения всех предъявлен- ных требований, то списание денежных средств осуществляется следующей очередности:

• в первую очередь погашаются обязательства предприятия по исполнительным докумен- там по удовлетворению требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью гра- ждан, а также требований о взыскании алиментов;

• во вторую очередь производятся выплаты выходных пособий и оплаты труда лицам, рабо- тающим по трудовому и авторским договорам;

• в третью очередь в порядке календарной последовательности погашаются требования по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, а также другим кредиторам без учета штрафных санкций;

• в четвертую очередь производится списание по исполнительным документам, предусмат- ривающим удовлетворение других денежных требований (в том числе штрафных санкций кре- диторам);

• в пятую очередь удовлетворяются требования по другим платежным документам в поряд- ке календарной очередности.

Имеются и другие виды взаимоотношений с коммерческими банками, большая часть ко- торых непосредственно связана с формированием и использованием денежных средств, являю- щихся материальной основой финансовых ресурсов и финансовых потоков на предприятиях.