103. Пассивные операции коммерческого банка (по)

Ресурсы комм банка — собств к-л, привлеченные на возвр основе ден ср-ва юр и физ лиц, сформ-ые в рез-те пров-ия пассивных операций, к-рые исп-ся для осущ-ния активных операций. Формы ПО: 1) эмисс операции (пр-жа паев и акций первым вл-цам); 2) отч-ия от π на формирование или ↑ фондов; 3) депозитные операции (ср-ства, получ от клиентов); внедепозитные. 1 и 2 форма формир-т собств ср-ва, 3 – привлеч, 4 – заемные. Функции собств к-ла: 1) Защитная: а) возм-сть выплаты компенсаций вкладчикам в случае банкротства; б)сохранение П-ности банка за счет включения в состав к--ла образованных р-вов для покрытия кред-х, %-х, валютных рисков; в) возм-сть продолжать операции банков при появлении убытков. 2) Операт (обр-ие ист-ка фин-ия затрат на создание мат-техн базы). 3) Регулирующая (к-ль деят-сти банков гос органами). Собств к-­л состоит: а) осн (базового) к-ла, б) дополн. Ист-ки осн: 1) УК. 2) фонды банка, сформир за счет π прошлых лет и текущего года (резерв фонд не < 15% величины УК; фонды спец назн-ия и фонды накопления на приоб-ие новых мощностей на соц развитие коллектива, выплату пособий и другие цели); 3) эмис доход банка; 4) нераспред π - π прошлых лет и тек года, уменьшенная на вел-ну распред ср-в за соотв-ий период, 5) часть р-ва под обесценение вл-ий в ц б и доли участия (цель – устр-ие негатив посл-ий падения курса приобр-х ц б). Ист-ки дополн: 1) прирост стоимости им-ва за счет переоценки; 2) часть резерва на возм потери по ссудам для покрытия непогаш ссудной задол-сти по осн долгу; 3)прибыль текущего года; 4) субординир К-ы предоставляется ком банку на срок не < 5 лет, м.б. востребован кредитором только по окончании срока действия д-ра. 5) привилегир акции с кумулятивным эл-том. Привлеч ср-ва (75 % ресурсов) – осн депозитные операции, не основные - задол-сть перед бюджетом, ВБФ, перед кредиторами за приобр мат ценности. По форме изъятия депозиты: до востр-ия; срочные; усл-ые (при наст-нии заранее оговоренных усл-й). До востр-ия - выдача их по первому треб-ию вкладчика. => нужны р-вы для обес-ия операций по ним => вл-цам уплачивается низкий %. Сроч деп-ты – на опр срок. % выше чем по предыдущим, т.к банк имеет возм-ть в течение заранее оговоренного срока исп-ть ср-ва, привл на эти счета. При доср изъятии вкл-ком ср-в по вкладу % ниже или не упл-ся. Разн-стью срочных депозитов явл-ся вклады, оформл деп-ми и сбер-ми серт-тами. Серт-т – ц. б., удост-ет ∑ вклада, помещ-го в кред орг-ию, и права вкладчика (держателя серт-та) на пол-ие по истечение уст срока ∑ вклада и обусловленных в серт-те %. Деп. серт-ты выдаются ЮЛ, а сбер – ФЛ. Недеп (заемные) операции: займы на м/банк-ом рынке; продажа ц.б с обратным выкупом

104. Методы оценки кредитоспособности клиентов банка

К-сть — это оценка возм-стей клиента для по­лучения ссуды и его способности своевр-но и в полном V погасить задолж-сть и % по ней банку. К-сть связана с платеж-стью. Платеж-сть хар-тся своевр-ным погаш-ем всех долгов и, значит, платеж-сть — более широкое понятие, включающее и К-сть.

Сущ-ют разл.сп-бы оценки К-сти: 1) на основе финансовых коэффициентов; 2) на основе денежного потока; 3) на основе показателей делового риска.

1 способ наиболее распр-нен в практике рос. ком. банков. 2 способ начинает пол-ть распр-ние в связи с появлением инф-ции предприятий в виде отч-сти о движении д. с. по форме № 4. 3 способ мало распр-нен из-за информ-ой объемности, т. к. тре­бует оценки К-сти с учетом пок-лей произв. деят-сти.

Фин. коэф-ты предприятия принято объединять в след. группы: коэф-ты ликвидности; коэф-ты эффективности исп-ния активов; коэф-ты финансового левериджа; коэф-ты рентабельности.

Ден. поток — это V д. с., к-рые получа­ет или выпл-ет предприятие в течение отч. или план. периода. Ден. оборот предприятия склад-тся из дв-ия ден. с. в связи с разл. хоз-ми опе­рациями, к-рые можно сгруппировать по их экон. содержанию. Выделяют 3 вида хоз. операций и соотв-но связанных с ними ден. потоков: текущая(ТД), инве­ст-ная(ИД), финансовая(ФД). ТД отражает осн. поток д. с. от пр-ства и реализации пр-ции, вып-ия работ или оказания услуг. ИД включает операции, связан­ные с реальными и портф. инвестициями д/ср ха­рактера. Ист-ки д. с. для ИД: аморт. отч-ия, фонд накопления, нераспр. прибыль, доходы от продажи осн. фондов, д/ср кр. и з., эмиссия акций. ФД — операции по кр/ср финансированию предприятия: кр/ср кр. и з., оплата % по получ. кр. и з., обороты по ва­лютным операциям.

Сущ-ет 2 метода расчета денеж­ных потоков: прямой и косвенный.

Пр. метод имеет более простую процедуру расчета. Ис­п-уя данные отч-сти, сч-ют приток или отток д. с. сначала по видам дея-сти, а потом в целом по предп-тию как р-цу между пост-ми д. с. и их выбытием. При применении косв. метода сначала уст-ют ЧП и опреде­ляют р-цу между доходами и притоком денежных средств, между расходами и оттоком денежных средств.

Дел. риск — риск, связ-ный с несвоев-ным завершени­ем круго-та фондов и неэффективным исп-ем ресурсов (финн., техн., труд.). Круго-т включает 3 стадии: снабжение, производство, реализацию.