23. Финансы страховых компаний. Формирование страховых резервов.

Платежесп-ть страховщика - безусл-я способность исполнить обяз-ва по выплате страх. возмещения по договору страхования. Рез-ты фин-хоз д-ти страх-ка выражается в получении прибыли и изменении размеров резервного фонда. В прибыль вкл.: п-ль, полученная непоср-но от страх-й д-ти; п-ль от инвест.д-ти; п-ль от прочих услуг (информ., консульт.)

Доходы от страх.операций формируются на основе страх.платежей. Страх. платежи явл-ся источником финн-я страх.д-ти. Орг-я может иметь доход от оказания др.услуг (консульт., информ.). Расходы: на выплату страх.возмещения; отчисл.в резервные фонды; отчисл.на предупр.мероприятия; на ведение страх-го дела.

Под рентабельностью страх.опер-й понимается отн-е суммы прибыли к годовой сумме платежей по какому-л виду с-я или в целом.

Резервы формир-ся в благопр-ый период с целью финансир-я по необходимости в менее благоприятн.период. Страх-е резервы форм-ся из полученных страх-х взносов в порядке и на условиях, установл-х федер-й службой страх-го надзора. Страх-е резервы подразделяются на резервы по страх-ю жизни, технич-е резервы и резерв предупредительных мероприятий. Базой д/расчета величины резерва по страх-ю жизни служит страх-я нетто-премия по заключенным договорам страх-я.

Размер технич-х резервов страховщика отражает неисполнение обязат-ва по договорам страх-я по состоянию на отчетную дату. Сюда включаются: резерв незаработанной премии, резерв убытков; дополнит-е технич-е резервы (резерв катастроф, резерв колебания убыточности); др. виды.

Резерв незаработанной премии представляет собой базовую страх-ю премию, поступившую по договору страхов-я, действовавшему в отчетном периоде, и относ-ся к периоду действия дог. страхов-я, выходящего за пределы отч. периода.

Резерв заявленных, но не урегулирован-х убытков форм-ся по каждой претензии в соотв-ии с размером ущерба, вызванного наступлением страх-го случая и подлежащего компенсации по условиям договора страхования.

Резерв катастроф предназначен для покрытия чрезвычайного ущерба, явившегося следствием крупномасштабной аварии, повлекших за собой необходимость осуществления страховых выплат по большому количеству договоров страхования.

Резерв колебаний убыточности предназначен для компенсации расходов страховщика на осуществление страховых выплат в случаях, если значение убыточности страховой суммы в отчетном периоде превышает ожидаемый уровень убыточности, являющейся основой для расчета нетто-ставки страхового тарифа по виду страхования.

Резерв предупредительных мероприятий формируется путем отчисления от страховой брутто-премии, поступившей по договорам страхования в отчетном периоде, в размере процента, предусмотренного страховым тарифом. Если в расчете страхового тарифа страховщик не определил процент на предупредительные мероприятия, то отчисления в данный резерв не производятся.

24. Личное страхование. Страхование жизни, страхование от несчастных случаев, медицинское страхование.

Личное страх-е- страх-е, обеспеч-ее риски, угрожающие жизни чел, его трудосп-ти и здоровью.

В договоре ЛС кроме страховщика и страхователя указываются 2 других лица- выгодоприобретатель и застрах-ый. Застрах-ый- лицо, о страх-ии которого закл договор. Выгодоприобретатель- лицо, назначенное на получ-е страх-й суммы при наступл-и страх-го случая. Страх-лями м.б.: физ. лица и юр. лица, страхующие своих работников. Договор ЛС может быть: обяза-м; добр-ым.

По кол-ву лиц, указанных в договоре: индивид-ое страх-е; коллект-е страх-е. По длительности страх-го обеспеч-я: кр/срочное (менее 1 года); средне (1-5 лет); долго (6-15 лет). По форме уплаты страховой премии: страх-е с уплатой единовременных премий; страхование с ежегодной уплатой премий; страхование с ежемесячной уплатой премий.

Страхование жизни (СЖ) оформляется догов, по кот. одна из сторон, страховщик, берет на себя обяз-во посредством получ-ия им страх-х премий, выплатить обусловленную страх-ю сумму, если в теч срока действия страх-ия произойдет предусмот-й страх-ой случай в жизни застрах-го. Страх-м случаем считается смерть или дожитие застрах-го.

Стра-ой полис –доку-т договора о страх-ии жизни, содержит права и обяз-ти обеих сторон. Посредством этого документа закрепл-ся усл. договора страх-ия.

Основным фактором отбора рисков явл страх-е здоровья застрах-ого. Сущ-ют и др факторы, принимаемые во внимание страх-ком при отборе рисков: профессия, увлечения, моральные кач-ва, материал-е средства будущего страхователя.

В СЖ на случай смерти отбор осуществл-ся в основном посредством заявл о сост. здор-я и мед-го осмотра будущего застрах-го. Анализируя заявл о сост здор-я и резул-ы предварит-го мед. освидетельств-я чел, страх-к с большей степенью достовер-ти может оценить степень риска и принять реш-я о заключ дог. страх-я.

Сущность страх-я от несчастных случаев состоит в обеспеч-и страх-й защиты при потере здоровья, смерти, наступивших в резул-те несчастного случая. Несчас-е случаи - внезапные непреднамеренные события, происходящие с застрахованным в период дейст-я дог и сопровождающие потерей здор., болезнью или смертью.

Осн. крит-м прим-я различ-х тарифов выступ-т профессия застра-го. Страховыми случаями признаются: временная или постоянная утрата застрахованным лицом общей трудоспособ-ти, смерть застрахованного в резул-те несчастного случая.

Если несчастный случай приведет к временной утрате трудоспособ-ти, застрахованному лицу выплач-ся страх-е обеспечение в виде ежедне-го пособия за весь период лечения. Если несчастный случай приведет к инвалидности, то выплач-ся часть страх-й суммы в завис-ти от установл-ой группы инвали-ти. Если несчастный случай привел к смерти застрах-го, выгодоприобретатель имеет право на получение всей страховой суммы, установленной д/данного риска. Договор страх-я может заключаться на срок от нескольких дн до нескол-х лет или на выполнение опред-х работ.

Страх-е от несчас-х случ-в в больш степ распро-ся среди турис-в, выез-х за рубеж.

Подотрасль мед. страх-е вкл. все виды страх-я по защите имущ-х интересов страхов-лей и застрах-ых, связанных с расстройством здор и утратой трудоспо-ти.

ОМС является составной частью гос соц страхо-я, и обеспеч-ет всем гражданам РФ равные возможности в получении мед. и лекарст-ой помощи, оказываемой за счет ср-в ОМС. В качестве страх-ков выступают: страх-е мед. комп, имеющие лицензии на право заниматься ОМС. А при наличии соответс-ей лицензии и ДМС(добр. мед страх).

В качестве страховщиков выступают страховые медицинские организации, имеющие лицензии на право заниматься ОМС (обычные страховые компании ОМС заниматься не могут). В новом законе «О медицинском страховании 2010 года сказано, что страховщиком является федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Страхователями являются: 1) для неработающих граждан – муниц-е органы самоуправления и администрации республик, областей, городов и т.п. 2) для работающих – предприятия, учреждения, организации фирмы и т.п. (5,1% от заработной платы работников: 3,1 – в федер-й ФОМС, 2% – в ТФОМС, с 2012 г. – все 5,1% - в федер-й фонд обязательного медицинского страхования).

Программа ОМС предусм-ет мини-но необх-ый перечень мед. услуг, кот гарант-ет каждому чел, имеющему страховой полис, право на пользование мед.услугами.

ДМС явл дополн-ем к ОМС, в его рамках проводится страх, предусм-щее оплату услуг, оказываемых сверх программы ОМС.

Страх-м случаем явл обращение застрах-го лица в теч срока действ договора в мед. учрежд-е из числа предусмотренных договоров. При таком сост здоровья, кот. требует получения мед. помощи, включенных в программу ДМС.

Страховая сумма определяется стоимостью выбранной программой ДМС. Страховая выплата осуществляется путем оплаты счетов лечебного учреждения за оказанные застрахованному лицу услуги.