- •Міністерство фінансів України
- •Передмова
- •1.1. Опис навчальної дисципліни за денною формою навчання
- •1.2. Тематичний план дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість
- •Тема 3. Податковий облік акцизного збору
- •Змістовий модуль 2. Податковий облік прямих податків
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток
- •Тема 5. Податковий облік податку з доходів фізичних осіб
- •Тема 6. Податковий облік з податку на землю
- •Тема 7. Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів
- •Тема 8. Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування
- •Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання (індз)
- •2. Розподіл балів, які присвоюються студентам
- •3. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Модуль 1. Методологія податкового рахівництва Змістовий модуль 1. Концептуальні засади податкового рахівництва та податковий облік непрямих податків
- •Тема 1. Сутність та реалізація податкового рахівництва на підприємстві
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 3. Податковий облік акцизного збору
- •План вивчення теми:
- •Література
- •Змістовий модуль 2. Податковий облік прямих податків
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 5. Податковий облік податку з доходів фізичних осіб
- •План вивчення теми:
- •Література
- •Тема 6. Податковий облік з податку на землю
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 7. Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 8. Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування
- •План вивчення теми
- •Література
- •4. Методичні рекомендації до практичних занять
- •Практичне заняття № 1
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість
- •Методичні рекомендації
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для повторення
- •Література
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для повторення
- •Література
- •Практичне заняття № 3
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток
- •Методичні рекомендації
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Господарські операції:
- •Для нарахування амортизації є наступні дані (тис. Грн.):
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для повторення
- •Література
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •5.1. Індивідуальні завдання
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість Ситуаційні вправи
- •Тема 3. Податковий облік акцизного збору Ситуаційні вправи
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток Ситуаційні вправи
- •Тема 5. Податковий облік податку з доходів фізичних осіб Ситуаційні вправи
- •Тема 6. Податковий облік з податку на землю Ситуаційні вправи
- •Тема 7. Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів Ситуаційні вправи
- •Тема 8. Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування Ситуаційні вправи
- •5.2. Індивідуальні науково-дослідні завдання (індз)
- •6. Підсумковий контроль Система бальної оцінки знань, вмінь та навичок студентів на підставі об’єктів оцінювання з дисципліни «Податкове рахівництво»
- •Самостійна робота студентів
- •Практичні заняття
- •Індивідуальна робота
- •7. Список рекомендованої літератури
- •Навчально-методичний посібник Податкове рахівництво
6. Підсумковий контроль Система бальної оцінки знань, вмінь та навичок студентів на підставі об’єктів оцінювання з дисципліни «Податкове рахівництво»
Оцінювання знань студентів здійснюється на основі результатів поточного та підсумкового контролю (іспит)) за 100-бальною шкалою. Розподіл балів, що присвоюються студентам здійснюється в такому порядку:
Модуль І
|
Модуль ІІ (ІНДЗ) |
Іспит |
Сума | |||||||
Змістовий модуль 1 |
Змістовий модуль 2 |
Змістовий модуль 3 |
15 |
40 |
100 | |||||
16 |
12 |
17 | ||||||||
Т1 |
Т2 |
Т3 |
Т4 |
Т5 |
Т6 |
Т7 |
Т8 | |||
1 |
8 |
7 |
7 |
5 |
5 |
6 |
6 |
Переведення даних 100-бальної шкали оцінювання в національну шкалу та шкалу за системою ECTS здійснюється в такому порядку:
Оцінка за шкалою ВНЗ |
Оцінка при підсумковому контролі у формі екзамену |
Оцінка при підсумковому контролі у формі заліку |
Оцінка за шкалою ECTS | |
90-100 |
5 (відмінно) |
Зараховано |
А (відмінно) |
Відмінне знання матеріалу лише з незначною кількістю помилок |
80-89 |
4 (добре) |
В (дуже добре) |
Вище середнього стандарту, але з деякими поширеними помилками | |
70-79 |
С (добре) |
Загалом добрі знання, але з помітними помилками | ||
60-69 |
3 (задовільно) |
D (задовільно) |
Пристойно, але із значними недоліками | |
50-59 |
Е (достатньо) |
Відповідає мінімальним вимогам | ||
21-49 |
2 (незадовільно) з можливістю повторного складання |
Не зараховано |
FX |
Недостатньо: необхідно доопрацювати і повторно скласти залік чи екзамен |
0-20 |
2 (незадовільно) з обов’язковим повторним курсом |
F |
|
Поточне оцінювання знань студентів здійснюється за 60-бальною шкалою за результатами:
- виконання завдань для самостійного опрацювання теоретичного матеріалу – 10 балів;
- виконання індивідуальних завдань з самостійно опрацьованого теоретичного матеріалу – 10 балів;
- робота студентів на практичних заняттях – 25 балів;
- індивідуальне науково-дослідне завдання – 15 балів.
Розподіл балів за темами та видами роботи студентів здійснюється в такому порядку:
№ теми |
Назва теми та вид роботи |
Об’єкти контролю |
Кількість балів |
1 |
2 |
3 |
4 |
Модуль 1. Методологія податкового рахівництва | |||
Змістовий модуль 1. Концептуальні засади податкового рахівництва та податковий облік непрямих податків | |||
1. |
Сутність та реалізація податкового рахівництва на підприємстві |
|
|
|
Самостійна робота |
Вивчення і конспектування теоретичного матеріалу з питань: |
|
|
|
1. Особливості організації податкового обліку на підприємствах різних галузей народного господарства. |
1 |
|
|
Всього за тему |
1 |
2. |
Податковий облік з податку на додану вартість |
|
|
|
Самостійна робота |
Вивчення і конспектування теоретичного матеріалу з питань: |
|
|
|
1. Документи, що є підставою для виникнення податкового кредиту |
1 |
|
|
2. Порядок складання розрахунку коригування кількісних і вартісних показників |
1 |
|
Практичне заняття |
Рівень знань, виявлений студентом при обговоренні ситуаційного завдання |
1 |
|
|
Рівень знань, виявлений студентом при розв’язанні ситуаційних завдань |
2 |
|
|
Всього за практичне заняття |
3 |
|
Індивідуальна робота |
Розв’язання ситуаційних завдань |
2 |
|
Поточне тестування |
Результати тестування |
1 |
|
|
Всього за індивідуальне завдання |
2 |
|
|
Всього за тему |
8 |
3. |
Податковий облік акцизного збору |
|
|
|
Самостійна робота |
Вивчення і конспектування теоретичного матеріалу з питань: |
|
|
|
1. Особливості застосування ставок акцизного збору 2. Взаємозв’язок податкового і фінансового обліку та звітності з акцизного збору |
1
1 |
|
Практичне заняття |
Рівень знань, виявлений студентом при обговоренні ситуаційного завдання |
1 |
|
|
Рівень знань, виявлений студентом при розв’язанні ситуаційних завдань |
1 |
|
|
Всього за практичне заняття |
2 |
|
Індивідуальна робота |
Розв’язання ситуаційних завдань |
2 |
|
Поточне тестування |
Результати тестування |
1 |
|
|
Всього за індивідуальне завдання |
2 |
|
|
Всього за тему |
7 |
|
|
Всього за змістовий модуль 1 |
16 |
Змістовий модуль 2. Податковий облік прямих податків | |||
4. |
Податковий облік з податку на прибуток |
|
|
|
Самостійна робота |
Вивчення і конспектування теоретичного матеріалу з питань: |
|
|
|
1. Взаємозв’язок податкового і бухгалтерського обліку валових доходів та валових витрат 2. Виправлення помилок у декларації з податку на прибуток. Порядок складання та подання уточнюючої декларації |
0,5
0,5 |
|
Практичне заняття |
Рівень знань, виявлений студентом при обговоренні ситуаційного завдання |
1 |
|
|
Рівень знань, виявлений студентом при розв’язанні ситуаційних завдань |
2 |
|
|
Всього за практичне заняття |
3 |
|
Індивідуальна робота |
Розв’язання ситуаційних завдань |
2 |
|
Поточне тестування |
Результати тестування |
1 |
|
|
Всього за індивідуальне завдання |
2 |
|
|
Всього за тему |
7 |
5. |
Податковий облік податку з доходів фізичних осіб |
|
|
|
Самостійна робота |
Вивчення і конспектування теоретичного матеріалу з питань: |
|
|
|
1. Особливості заповнення та подання податковими агентами податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) |
0,5 |
|
|
2. Порядок застосування податкового кредиту: виникнення, облік у платника, участь податкових агентів |
0,5 |
|
Практичне заняття |
Рівень знань, виявлений студентом при обговоренні ситуаційного завдання |
1 |
|
|
Рівень знань, виявлений студентом при розв’язанні ситуаційних завдань |
1 |
|
|
Всього за практичне заняття |
2 |
|
Індивідуальна робота |
Розв’язання ситуаційних завдань |
1 |
|
Поточне тестування |
Результати тестування |
1 |
|
|
Всього за індивідуальне завдання |
1 |
|
|
Всього за тему |
5 |
|
|
Всього за змістовий модуль 2 |
12 |
Змістовий модуль 3. Податковий облік інших податків | |||
6. |
Податковий облік з податку на землю |
|
|
|
Самостійна робота |
Вивчення і конспектування теоретичного матеріалу з питань: |
|
|
|
1. Особливості нарахування та сплати земельного податку у разі надання земельної ділянки в оренду |
0,5
|
|
|
2. Особливості нарахування та сплати земельного податку сільськогосподарськими підприємствами |
0,5 |
|
Практичне заняття |
Рівень знань, виявлений студентом при обговоренні ситуаційного завдання |
1 |
|
|
Рівень знань, виявлений студентом при розв’язанні ситуаційних завдань |
1 |
|
|
Всього за практичне заняття |
2 |
|
Індивідуальна робота |
Розв’язання ситуаційних завдань |
1 |
|
Поточне тестування |
Результати тестування |
1 |
|
|
Всього за індивідуальне завдання |
1 |
|
|
Всього за тему |
5 |
7. |
Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів |
|
|
|
Самостійна робота |
Вивчення і конспектування теоретичного матеріалу з питань: |
|
|
|
1. Елементи податку з власників транспортних засобів 2. Порядок складання та подання уточнюючого розрахунку податку |
0,5
0,5 |
|
Практичне заняття |
Рівень знань, виявлений студентом при обговоренні ситуаційного завдання |
1 |
|
|
Рівень знань, виявлений студентом при розв’язанні ситуаційних завдань |
2 |
|
|
Всього за практичне заняття |
3 |
|
Індивідуальна робота |
Розв’язання ситуаційних завдань |
1 |
|
Поточне тестування |
Результати тестування |
1 |
|
|
Всього за індивідуальне завдання |
1 |
|
|
Всього за тему |
6 |
8. |
Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування
|
|
|
|
Самостійна робота |
Вивчення і конспектування теоретичного матеріалу з питань: |
|
|
|
1. Особливості визначення валової виручки для оподаткування єдиним податком 2. Порядок ведення Книги обліку доходів і витрат суб’єкта малого підприємництва |
0,5
0,5 |
|
Практичне заняття |
Рівень знань, виявлений студентом при обговоренні ситуаційного завдання |
1 |
|
|
Рівень знань, виявлений студентом при розв’язанні ситуаційних завдань |
2 |
|
|
Всього за практичне заняття |
3 |
|
Індивідуальна робота |
Розв’язання ситуаційних завдань |
1 |
|
Поточне тестування |
Результати тестування |
1 |
|
|
Всього за індивідуальне завдання |
1 |
|
|
Всього за тему |
6 |
|
|
Всього за змістовий модуль 3 |
17 |
Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання (ІНДЗ) | |||
|
Індивідуальне завдання науково-дослідного характеру |
Проведення бібліографічного огляду наукової літератури |
1 |
Оцінка аналізованих процесів або явищ |
5 | ||
Обґрунтування висновків та пропозицій |
3 | ||
Підготовка наукової доповіді або тез доповіді |
2 | ||
Виступ на студентській науковій конференції |
4 | ||
Всього за модуль 2 |
15 | ||
Іспит | |||
|
|
Відповіді на теоретичне питання |
10 |
Аналіз ситуаційних завдань |
20 | ||
Результати тестування |
10 | ||
Всього |
40 | ||
ВСЬОГО БАЛІВ |
100 |