- •Міністерство фінансів України
- •Передмова
- •1.1. Опис навчальної дисципліни за денною формою навчання
- •1.2. Тематичний план дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість
- •Тема 3. Податковий облік акцизного збору
- •Змістовий модуль 2. Податковий облік прямих податків
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток
- •Тема 5. Податковий облік податку з доходів фізичних осіб
- •Тема 6. Податковий облік з податку на землю
- •Тема 7. Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів
- •Тема 8. Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування
- •Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання (індз)
- •2. Розподіл балів, які присвоюються студентам
- •3. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Модуль 1. Методологія податкового рахівництва Змістовий модуль 1. Концептуальні засади податкового рахівництва та податковий облік непрямих податків
- •Тема 1. Сутність та реалізація податкового рахівництва на підприємстві
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 3. Податковий облік акцизного збору
- •План вивчення теми:
- •Література
- •Змістовий модуль 2. Податковий облік прямих податків
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 5. Податковий облік податку з доходів фізичних осіб
- •План вивчення теми:
- •Література
- •Тема 6. Податковий облік з податку на землю
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 7. Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 8. Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування
- •План вивчення теми
- •Література
- •4. Методичні рекомендації до практичних занять
- •Практичне заняття № 1
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість
- •Методичні рекомендації
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для повторення
- •Література
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для повторення
- •Література
- •Практичне заняття № 3
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток
- •Методичні рекомендації
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Господарські операції:
- •Для нарахування амортизації є наступні дані (тис. Грн.):
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для повторення
- •Література
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •5.1. Індивідуальні завдання
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість Ситуаційні вправи
- •Тема 3. Податковий облік акцизного збору Ситуаційні вправи
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток Ситуаційні вправи
- •Тема 5. Податковий облік податку з доходів фізичних осіб Ситуаційні вправи
- •Тема 6. Податковий облік з податку на землю Ситуаційні вправи
- •Тема 7. Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів Ситуаційні вправи
- •Тема 8. Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування Ситуаційні вправи
- •5.2. Індивідуальні науково-дослідні завдання (індз)
- •6. Підсумковий контроль Система бальної оцінки знань, вмінь та навичок студентів на підставі об’єктів оцінювання з дисципліни «Податкове рахівництво»
- •Самостійна робота студентів
- •Практичні заняття
- •Індивідуальна робота
- •7. Список рекомендованої літератури
- •Навчально-методичний посібник Податкове рахівництво
Тема 6. Податковий облік з податку на землю
Порядок обчислення земельного податку. Умови використання земельних ділянок, ставки земельного податку, нарахування податку, збільшення (зменшення) обчисленої суми податку. Розрахунок земельного податку на земельні ділянки населених пунктів, яким встановлено грошову оцінку та таким, де грошову оцінку не встановлено. Договори оренди: визначення об’єкта оренди, порядок укладання та строки дії договору.
Відображення податку на землю у податковій звітності. Взаємозв’язок податкового і бухгалтерського обліку та звітності з земельного податку. Складання податкового розрахунку земельного податку.
Тема 7. Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів
Процедура визначення податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів. Реєстрація та зняття з обліку транспортних засобів. Платники, об’єкти оподаткування, порядок застосування пільг при оподаткуванні податком з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.
Взаємозв’язок податкового і бухгалтерського обліку при оподаткуванні податком з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.
Порядок відображення податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів у податковій звітності. Строки подання звітності. Заповнення Розрахунку сум податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів. Подання уточнюючого Розрахунку.
Тема 8. Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування
Особливості визначення бази оподаткування єдиним податком з юридичних осіб. Виручка від продажу продукції (товарів, робіт, послуг). Виручка від продажу основних засобів. Доходи, що не включаються до об’єкта оподаткування єдиним податком.
Організація податкового обліку у суб’єктів малого бізнесу, які обрали спрощену систему оподаткування. Порядок ведення Книги обліку доходів і витрат суб’єкта малого підприємництва. Використання даних податкового обліку для складання податкової звітності.
Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання (індз)
2. Розподіл балів, які присвоюються студентам
Оцінювання знань студентів здійснюється на основі результатів поточного та підсумкового контролю (іспит) за 100-бальною шкалою. Розподіл балів, що присвоюються студентам здійснюється в такому порядку:
Модуль І
|
Модуль ІІ (ІНДЗ) |
Іспит |
Сума | |||||||
Змістовий модуль 1 |
Змістовий модуль 2 |
Змістовий модуль 3 |
15 |
40 |
100 | |||||
16 |
12 |
17 | ||||||||
Т1 |
Т2 |
Т3 |
Т4 |
Т5 |
Т6 |
Т7 |
Т8 | |||
1 |
8 |
7 |
7 |
5 |
5 |
6 |
6 |
Переведення даних 100-бальної шкали оцінювання в національну шкалу та шкалу за системою ECTS здійснюється в такому порядку:
Оцінка за шкалою ВНЗ |
Оцінка при підсумковому контролі у формі екзамену |
Оцінка при підсумковому контролі у формі заліку |
Оцінка за шкалою ECTS | |
90-100 |
5 (відмінно) |
Зараховано |
А (відмінно) |
Відмінне знання матеріалу лише з незначною кількістю помилок |
80-89 |
4 (добре) |
В (дуже добре) |
Вище середнього стандарту, але з деякими поширеними помилками | |
70-79 |
С (добре) |
Загалом добрі знання, але з помітними помилками | ||
60-69 |
3 (задовільно) |
D (задовільно) |
Пристойно, але із значними недоліками | |
50-59 |
Е (достатньо) |
Відповідає мінімальним вимогам | ||
21-49 |
2 (незадовільно) з можливістю повторного складання |
Не зараховано |
FX |
Недостатньо: необхідно доопрацювати і повторно скласти залік чи екзамен |
0-20 |
2 (незадовільно) з обов’язковим повторним курсом |
F |
|