- •Міністерство фінансів України
- •Передмова
- •1.1. Опис навчальної дисципліни за денною формою навчання
- •1.2. Тематичний план дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість
- •Тема 3. Податковий облік акцизного збору
- •Змістовий модуль 2. Податковий облік прямих податків
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток
- •Тема 5. Податковий облік податку з доходів фізичних осіб
- •Тема 6. Податковий облік з податку на землю
- •Тема 7. Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів
- •Тема 8. Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування
- •Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання (індз)
- •2. Розподіл балів, які присвоюються студентам
- •3. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Модуль 1. Методологія податкового рахівництва Змістовий модуль 1. Концептуальні засади податкового рахівництва та податковий облік непрямих податків
- •Тема 1. Сутність та реалізація податкового рахівництва на підприємстві
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 3. Податковий облік акцизного збору
- •План вивчення теми:
- •Література
- •Змістовий модуль 2. Податковий облік прямих податків
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 5. Податковий облік податку з доходів фізичних осіб
- •План вивчення теми:
- •Література
- •Тема 6. Податковий облік з податку на землю
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 7. Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 8. Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування
- •План вивчення теми
- •Література
- •4. Методичні рекомендації до практичних занять
- •Практичне заняття № 1
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість
- •Методичні рекомендації
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для повторення
- •Література
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для повторення
- •Література
- •Практичне заняття № 3
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток
- •Методичні рекомендації
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Господарські операції:
- •Для нарахування амортизації є наступні дані (тис. Грн.):
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для повторення
- •Література
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •5.1. Індивідуальні завдання
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість Ситуаційні вправи
- •Тема 3. Податковий облік акцизного збору Ситуаційні вправи
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток Ситуаційні вправи
- •Тема 5. Податковий облік податку з доходів фізичних осіб Ситуаційні вправи
- •Тема 6. Податковий облік з податку на землю Ситуаційні вправи
- •Тема 7. Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів Ситуаційні вправи
- •Тема 8. Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування Ситуаційні вправи
- •5.2. Індивідуальні науково-дослідні завдання (індз)
- •6. Підсумковий контроль Система бальної оцінки знань, вмінь та навичок студентів на підставі об’єктів оцінювання з дисципліни «Податкове рахівництво»
- •Самостійна робота студентів
- •Практичні заняття
- •Індивідуальна робота
- •7. Список рекомендованої літератури
- •Навчально-методичний посібник Податкове рахівництво
7. Список рекомендованої літератури
Обов’язкова література:
Конституція України. Затверджена ВРУ 28.06.1996 р. № 254/96-ВР//Відомості ВРУ. - 1996. - № 30.
Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. №436 - IV.
Митний кодекс України. - К. 2001.
Бюджетний Кодекс України від 21.06.01 р. № 2542-ІІІ.
Про внесення змін до деяких законодавчих актів України з питань оподаткування: Закон України від 30.11.2006р. №398 - V / Вісник податкової служби України. - 2007. - № 1-2.
Про Державний бюджет України на 2007 рік: Закон України від 19.12.2006р. №489 - V / Вісник податкової служби України. - 2007. - № 1-2.
Про Державний бюджет України на 2006 рік: Закон України від 30.12.2005р. № 249.
Про систему оподаткування: Закон України від 18.02.97р. №77/97-ВР зі змінами і доповненнями.
Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами: Закон України від 21.12.2000р. № 2181-ІІІ зі змінами та доповненнями.
Про державну податкову службу в Україні: Закон України від 24.12.93р. №3813-ХІІ (зі змінами та доповненнями).
Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000р. №2121 - ІІІ.
Про податок на додану вартість: Закон України від 03.04.1997р. №168/97 - ВР зі змінами та доповненнями.
Про державну реєстрацію юридичних та фізичних осіб – підприємців: Закон України від 15.05.2003р. №755 - ІV / Вісник податкової служби України. - 2007. - № 1-2.
Про єдиний митний тариф: Закон України від 05.02.92р. № 2097-ХІІ зі змінами та доповненнями.
Про оподаткування прибутку підприємств: Закон України від 28.12.1994р. №334/94 - ВР зі змінами та доповненнями.
Про податок з доходів фізичних осіб: Закон України від 22.05.2003р. №889-ІV зі змінами та доповненнями.
Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів: Закон України від 11.12.1991р. №1963-ХІІ “ ” зі змінами та доповненнями.
Про плату за землю: Закон України від 03.07.1992р. №2535-ХІІ зі змінами та доповненнями.
Про патентування деяких видів підприємницької діяльності: Закон України від 23.03.1996р №98/96-ВР зі змінами та доповненнями.
Про збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства: Закон України від 09.03.1999р. №587-ХІV зі змінами та доповненнями.
Про фіксований сільськогосподарський податок: Закон України від 17.12.1998р. №320-ХІV зі змінами та доповненнями.
Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування: Закон України №1058-IV від 09.07.2003 р.
Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві і професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності: Закон України від 01.04.01р.
Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття: Закон України № 1533- III від 02.03.2000р.
Про акцизний збір: Декрет КМУ від 26.12.92р. №18-92 зі змінами та доповненнями.
Про державне мито: Декрет КМУ від 21.01.1993р. №7-93 зі змінами та доповненнями.
Про місцеві податки та збори: Декрет КМУ від 20.05.1993р. №56-93 зі змінами та доповненнями.
Про податок на промисел: Декрет Кабінету Міністрів України від 17. 03.1993 р. №24- 93, зі змінами та доповненнями.
Про прибутковий податок з громадян: Декрет Кабінету Міністрів України від 26.12.92 р. № 13-92, зі змінами та доповненнями.
Про спрощену систему малого підприємництва: Указ Президента України від 03.07.1998р. №727/98 зі змінами та доповненнями.
Про упорядкування механізму сплати ринкового збору: Указ Президента України від 28.06.1999р. №761/99.
Про затвердження Порядку встановлення нормативів збору за забруднення навколишнього природного середовища і справляння цього збору: Постанова КМУ від 01.03.1999р. №303 зі змінами та доповненнями.
Про затвердження базових нормативів плати за використання надрами для добування корисних копалин і Порядку стягнення плати за користування надрами для добування корисних копалин: Постанова КМУ від 12.09.1997р. №1014.
Порядок стягнення плати за користування надрами в цілях, не пов’язаних з добуванням корисних копалин: Постанова КМУ від 08.11.2000р. №1682.
Порядок стягнення збору за спеціальне використання лісних ресурсів і користування земельними ділянками лісного фонду: Постанова КМУ від 06.07.98р. №1012.
Порядок стягнення збору за спеціальне використання водних ресурсів і збору за використання водами для потреб гідроенергетики і водного транспорту: Постанова КМУ від 16.08.99р. №1494.
Про порядок встановлення нормативів збору за геологорозвідувальні роботи, виконання за рахунок державного бюджету, і його стягнення: Постанова КМУ від 29.01.99р. №115.
Про порядок вирахування і внесення в Державний бюджет України рентної плати за нафту і природний газ в 2001 році: Постанова КМУ від 22.03. 2001р. №256.
Про результати контрольної роботи державних податкових адміністрацій: Методичні вказівки щодо порядку складання звіту за ф –2П: доведено листом ДПА України від 05.01.99р. №94.
Про результати контрольної роботи державних податкових адміністрацій: Методичні вказівки щодо порядку складання звіту за Ф № 2ПТ: доведено листом ДПА України від 29.04.99р. № 99.
Про результати контрольної роботи державних податкових адміністрацій: Методичні вказівки щодо порядку складання звіту за ф.2-П (щомісячна). Додаток 2 до Наказу ДПА від 22.10.99р. №583.
Про результати контрольної роботи структурних підрозділів ДПА: Методичні вказівки щодо порядку складання звіту: доведено листом від 26.02.99р. №10/19-0417.
Про фактичні надходження по донарахованих сумах до бюджету за результатами контрольної роботи ДПА: Методичні вказівки до порядку складання звіту за ф.2-ПТС.
Постановка задачі опис таблиць та порядок їх заповнення на обласному і державному рівнях. Вихідні таблиці обласного рівня Форма ф 1-МО-01: Додаток до розпорядження ДПА України від 05.11.1999р. № 390.
Порядок приймання та комп’ютерної обробки звітних документів платників податків у ДПІ районного рівня та СДПІ по роботі з ВВП: затв. нак. ДПА України від 2.12.2004р.
Про суми нарахувань, надходжень, недоїмки та переплати податків і зборів (обов’язкових платежів) до бюджетів та до державних цільових фондів за ф. № 1-П: Порядок складання зведеного звіту від 29.03.2000р. № 135.
Про порядок ведення органами державної податкової служби оперативного обліку платежів до бюджету, контроль за справлянням яких здійснюється органами державної податкової служби України: Інструкція затв. нак. ДПА України від 18.07.2005р. № 276.
Про порядок заповнення звіту “Про суми отриманих пільг по оподаткуванню в розрізі окремих видів податків і пільг щодо кожного виду податку: Інструкція затв. нак. Міністерства статистики України від 23.12.1996р. №376.
Про забезпечення достовірності складання зведеної інформації та форм звітності: Положення затв. нак. ДПА України від 07.03.98р. №101.
Про затвердження Порядку взаємодії між структурними підрозділами органів державної податкової служби з питань реєстрації та обліку платників податків: Наказ ДПА України від 28.02.2007р. № 110.
Сайт ДПА України: http: //www.sta.gov.ua.
Сайт ЛІГА: ЗАКОН: http: //www.Iiga.netCB – версія системи.
Додаткова література:
Буряковский В.В., Кармазин В.А., Каламбет С.В., Водолазская О.А. Налоги. - Днепропетровск: Пороги, 1998. - 611 с.
Василик О.Д. Податкова система України: Навчальний посібник. – К.:НІОС. – 2004.-448 с.
Данілов О.Д., Жеребних А.М. Оподаткування прибутку та відрахування до цільових фондів: Навчальний посібник. - Ірпінь: Академія ДПС України, 2001.-459с.
Завгородний В.П. Налоги и налоговый контроль в Украине. – Киев: «А.С.К.», 2000. – 639 с.
Ковальчук К.Ф., Рева Т.М. Налоговый менеджмент промышленного предприятия. Монография. – Днепропетровск, Институт технологии, 2000.-123с.
Крисоватий А.І., Десятник О.М. Податкова система: Навчальний посібник. - Тернопіль: Карт-бланш, 2004.-231с.
Кучерявенко М.П. Курс податкового права: У 6 т. : Генезис податкового регулювання: У 2 ч.– Х. : Легас, 2002.
Мельник Д.Ю. Налоговый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2000.- 352 с.
Мельник П.В. Розвиток податкової системи у перехідній економіці. - Ірпінь, Академія ДПС України, 2001.
Налоговый контроль: налоговые проверки и производство по фактам налоговых правонарушений: Учебно-практическое пособие / Под. Ред. Ю.Ф.Кваши. М.: Юристь, 2001. - 54 с.
Онищенко В.А. Податковий контроль (основи організації):-К.:Ред. журн. “Вісник податкової служби України”, 2002.-432с.
Теорія і практика обліку платників податків в органах ДПС України: Навчальний посібник / Р.Е. Островерха та ін. - Ірпінь: АДПСУ, 2002.- 292с.
додаток 1
|
УЗГОДЖЕНО Рішенням Комітету Верховної Ради з питань податкової та митної політики від 14.03.2008 N 9 Голова Комітету С. А. Терьохін |
Відмітка про одержання (штамп ДПІ, дата, вхідний N ) |
ЗАТВЕРДЖЕНО наказом Державної податкової адміністрації України від 30 травня 1997 р. N 166 (у редакції наказу Державної податкової адміністрації Українивід 17 березня 2008 р. N 159) |
|
|
01 |
ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ |
011 |
|
Звітна |
| ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
012 |
|
Звітна нова |
| ||||||||||||||||||||
|
(рік) |
(квартал) |
(місяць) | |||||||||||||||||||||
|
03* |
Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки |
| ||||||||||||||||||||||
____________ * Якщо помилки цього податкового періоду вже виправлялися раніше, про це повідомляється у довідці до цієї декларації.
|
04 |
Платник |
|
|
|
(найменування - для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної (сумісної) діяльності - найменування, дата та номер договору) | |
|
| |||||||||||||
|
| |||||||||||||
|
|
Договір про спільну (сумісну) діяльність від _______________ N ______
|
Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ або реєстраційний (обліковий) номер платника |
|
(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ) |
|
06 |
Місцезнаходження платника податку (місце проживання) _________________________________________________________________ _________________________________________________________________ _________________________________________________________________ |
Поштовий індекс |
|
|
|
|
|
|
Телефон |
| ||||||
|
Факс |
| ||||||
|
|
| ||||||
|
|
Декларація подається до державної податкової інспекції (адміністрації) в _______________________________________________________________________ | |
|---|---|---|
|
|
(район, місто) | |
|
|
- ознака визначення від'ємного значення |
| ||||||
|
|
- ознака бюджетного відшкодування |
| ||||||
|
|
- ознака підприємства суднобудування |
|
|
- ознака підприємства літакобудування | ||||
грн.
|
Код рядка |
I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
Обсяги поставки (без ПДВ) |
Сума ПДВ |
|
Колонка А |
Колонка Б | ||
|
1 |
Операції на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів |
|
|
|
2 |
Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою: |
х |
х |
|
2.1 |
експортні операції |
|
0 |
|
2.2 |
інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою |
|
0 |
|
3 |
Операції, що не є об'єктом оподаткування (п. 3.2 ст. 3 Закону) |
|
х |
|
4 |
Операції, які звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти) |
|
х |
|
5 |
Загальний обсяг поставки (сума значень з 1-го до 4-го рядка колонки A) |
|
х |
|
5.1 |
з рядка 5 - загальний обсяг оподатковуваних операцій звітного періоду (р. 1 + р. 2.1 + р.2.2 + р.4) колонки А |
|
|
|
6 |
Імпорт товарів протягом звітного періоду, сплату ПДВ за які було відстрочено шляхом оформлення податкового векселя (п. 11.5 ст. 11 Закону) |
|
|
|
|
Термін погашення податкового векселя (указати дату, додати перелік) |
| |
|
7 |
Послуги, отримані від нерезидента на митній території України |
|
|
|
8 |
Коригування податкових зобов'язань (+ чи -) (у разі заповнення цього рядка обов'язковим є подання додатка 1 до декларації): |
|
(+ чи -) |
|
8.1 |
самостійне виправлення помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації |
|
|
|
8.2 |
нецільове використання товарів, ввезених у пільговому режимі |
|
|
|
8.3 |
згідно з п. 4.5 ст. 4 Закону |
|
|
|
8.4 |
інші випадки |
|
|
|
9 |
Усього податкових зобов'язань (сума значень рядків (1 + 6 + 7 + 8 (- чи +)) колонки Б) |
х |
|
|
91 |
Крім того, поставка послуг за межами митної території України або послуг, місце поставки яких визначено відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону за межами митної території України |
|
х |
|
Код рядка |
II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ |
Обсяги придбання (без ПДВ) |
Дозволений податковий кредит |
|
Колонка А |
Колонка Б | ||
|
10 |
Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які: |
х |
х |
|
10.1 |
підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою |
|
|
|
10.2 |
не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти) |
|
х |
|
11 |
Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) без податку на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які: |
|
х |
|
11.1 |
підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою |
|
х |
|
11.2 |
не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти) |
|
х |
|
12 |
Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою: |
х |
х |
|
12.1 |
ПДВ, сплачений митним органам |
|
|
|
12.2 |
погашені податкові векселі, що дають право на збільшення податкового кредиту в поточному звітному періоді |
|
|
|
12.3 |
звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти) |
|
х |
|
12.4 |
послуги, отримані від нерезидента |
|
|
|
12.5 |
товари, імпортовані в пільговому режимі та використані не за цільовим призначенням |
|
|
|
13 |
Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню (п. 3.2 ст. 3 Закону) або/та звільнені від оподаткування (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти): |
х |
х |
|
13.1 |
ПДВ, сплачений митним органам |
|
х |
|
13.2 |
звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, інші нормативно-правові акти) |
|
х |
|
13.3 |
послуги, отримані від нерезидента |
|
х |
|
14 |
Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону |
|
х |
|
15 |
Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) без податку на додану вартість вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону |
|
х |
|
16 |
Коригування податкового кредиту (сума значень рядків (16.1 (+ чи -) + 16.2 (+ чи -) + 16.3 + 16.4 (+ чи -) + 16.5) колонки Б) (у разі заповнення цього рядка (крім рядка 16.5) є обов'язковим подання додатка 1 до декларації): |
|
(+ чи -) |
|
16.1 |
самостійне виправлення платником помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації |
|
|
|
16.2 |
згідно з п. 4.5 ст. 4 Закону |
|
|
|
16.3 |
часткове використання в операціях сільськогосподарського або переробного виробництва (-) |
|
|
|
16.4 |
інші випадки |
|
|
|
16.5 |
для здійснення експортних операцій (переноситься з р. 16.5 скороченої декларації) |
х |
|
|
17 |
Усього податкового кредиту (сума значень рядків (10.1 + 12.1 + 12.2 + 12.4 + 12.5 + 16 (- чи +)) колонки Б) |
х |
|
|
|
III. РОЗРАХУНКИ З БЮДЖЕТОМ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД |
Сума ПДВ |
|
18 |
Різниця між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного (податкового) періоду (рядок 9 - рядок 17): |
х |
|
18.1 |
позитивне значення (+) |
|
|
18.2 |
від'ємне значення (-) |
|
|
19 |
Коригування платежів з урахуванням положень про вексельну форму відстрочення сплати податку на додану вартість при імпорті товарів (п. 11.5 ст. 11 Закону): |
х |
|
19.1 |
до зменшення (-): суми податку на додану вартість, які не підлягають включенню до складу податкових зобов'язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, видані в поточному звітному (податковому) періоді) (рядок 6 податкової декларації) |
- |
|
19.2 |
до збільшення (+): суми податку на додану вартість, які підлягають включенню до складу податкових зобов'язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, сума зобов'язань по яких включається до складу податкових зобов'язань платника в звітному (податковому) періоді) (додати перелік) |
+ |
|
20 |
Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (позитивне значення суми рядків 18 і 19) |
|
|
21 |
Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (від'ємне значення суми рядків 18 і 19) |
|
|
22 |
Зарахування від'ємного значення різниці поточного звітного (податкового) періоду: |
х |
|
22.1 |
у зменшення суми податкового боргу з ПДВ |
|
|
22.2 |
до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 21 - рядок 22.1) (значення цього рядка переноситься до рядка 23.1 податкової декларації наступного звітного періоду*) |
|
|
23 |
Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, що включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 23.1 + рядок 23.2 + рядок 23.3 + рядок 23.4): |
|
|
23.1 |
значення рядка 22.2 податкової декларації попереднього звітного періоду* |
|
|
23.2 |
значення рядка 26 податкової декларації попереднього звітного періоду |
|
|
23.3 |
рядок виключено |
|
|
23.3 |
значення рядків 8.5 та 8.6 додатка 5 (до Порядку заповнення та подання декларації) попереднього звітного (податкового) періоду * |
(+ чи -) |
|
23.4 |
зменшено/збільшено залишок від'ємного значення за результатами перевірки податкового органу |
(+ чи -) |
|
24 |
Залишок від'ємного значення попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 23 - рядок 20, позитивне значення) |
|
|
25 |
Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 3 розрахунку суми бюджетного відшкодування) (рядок 25.1 або рядок 25.2): |
|
|
25.1 |
на рахунок платника у банку |
|
|
25.2 |
у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних податкових періодів |
|
|
26 |
Залишок від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (рядок 24 - рядок 25) (значення цього рядка переноситься до рядка 23.2 податкової декларації наступного звітного періоду) |
|
|
27 |
Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку від'ємного значення попереднього звітного періоду (рядок 20 - рядок 23, позитивне значення) |
|
|
28 |
Сума штрафу, нарахована платником самостійно у зв'язку з виправленням помилки |
|
|
28.1 |
загальна сума помилки (рядок 8.1 - рядок 16.1): |
х |
|
28.2 |
позитивне значення (+) |
|
|
28.3 |
від'ємне значення (-) |
|
___________ * Для підприємств суднобудування і літакобудування - податкової декларації (уточнюючого розрахунку) поточного звітного періоду.
|
|
Відмітка про застосування касового методу податкового обліку: | |||||||||||
|
|
дата початку застосування касового методу | |||||||||||
|
|
з моменту реєстрації платником ПДВ |
| ||||||||||
|
|
|
|
дата закінчення застосування касового методу | |||||||||||
|
|
|
| ||||||||||
|
|
До декларації додаються:
|
| ||
|
| ||
|
| ||
|
| ||
|
| ||
|
| ||
|
| ||
|
| ||
|
| ||
|
| ||
|
|
Додатки до рядків цієї декларації (зазначити номери рядків декларації):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Додатки, що містять інформацію щодо уточнених показників поданої раніше декларації, у якій платником самостійно виявлено помилки (зазначити номери рядків декларації):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відмітка про одночасне подання податкової декларації: | |
|
|
скороченої (стаття 81 Закону); |
|
|
переробного підприємства (пункт 11.21 статті 11 Закону); |
|
|
спеціальної (пункт 11.21 статті 11 Закону). |
|
|
|
Керівник |
_________________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) |
| |||||||||
| |||||||||||
|
(Ідентифікаційний номер керівника згідно з ДРФО) | |||||||||||
|
Головний бухгалтер |
_________________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) | ||||||||||
(Ідентифікаційний номер головного бухгалтера згідно з ДРФО) | |||||||||||
|
Платник ПДВ (для фізичної особи - платника податку) |
_________________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) | ||||||||||
|
Відмітка про отримання платником податку копії декларації з відміткою податкового органу про її прийняття | |
|
"___" ___________ 20___ року |
______________________________________________________________________________ (посада, підпис, ініціали та прізвище посадової особи платника податку, яка отримала копію декларації; для фізичної особи - платника податку - ініціали та прізвище) |
IV. Ця частина податкової декларації заповнюється службовими особами ДПІ (ДПА)
|
|
Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності "___" _______20___ року |
|
_____________________________________________________________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________________________________________________________ | |
|
|
(службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, ініціали та прізвище)) |
|
За результатами камеральної перевірки цієї декларації: | ||||
|
|
порушень (помилок) не виявлено |
|
|
складено акт від "___" ____________ 20___ року N ___ |
|
(потрібне позначити) ___________________________________________ (службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, ініціали та прізвище)) "___" ____________ 20___ року | ||||
|
Додаток 1 до податкової декларації з податку на додану вартість |
|
Відмітка про одержання (штамп ДПІ, дата, вхідний N) |
|
01 |
Розрахунок коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість |
011 |
|
Звітний |
|
012 |
|
Звітний новий | ||
|
013 |
|
Уточнюючий |
Подається платником при заповненні рядків 8 та 16 податкової декларації з податку на додану вартість.
|
(рік) |
(квартал) |
(місяць) |
|
|
|
|
|
|
03 |
Платник |
|
|---|---|---|---|
|
|
(найменування - для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної (сумісної) діяльності - найменування, дата та номер договору) | ||
|
Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ | ||||||||||||
|
Ідентифікаційний номер платника згідно з ДРФО | ||||||||||||
|
Реєстраційний (обліковий) номер платника |
Договір про спільну (сумісну) діяльність від ____________ N _____
|
Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ або реєстраційний (обліковий) номер платника | |||||||||||||||
|
(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ) |
Розділ I. Коригування податкових зобов'язань
грн
|
N з/п |
Отримувач (покупець) |
Податкова накладна, за якою проводиться коригування |
Розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної |
Підстава для коригування податкових зобов'язань з податку на додану вартість рядок 8 |
Обсяг поставки (без ПДВ) (+ чи -) |
Сума ПДВ (+ чи -) | |||
|
найменування (П. І. Б. для фізичних осіб) |
індивідуаль- ний податковий номер |
дата |
номер |
номер |
дата отримання отримувачем (покупцем) розрахунку | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього: рядок 8 (+ чи -) |
|
| ||||||
Розділ II. Коригування податкового кредиту
грн
|
N з/п |
Постачальник (продавець) |
Податкова накладна, за якою проводиться коригування |
Розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної |
Підстава для коригування податкового кредиту з податку на додану вартість рядок 16 |
Обсяг поставки (без ПДВ) (+ чи -) |
Сума ПДВ (+ чи -) | |||
|
найменування (П. І. Б. для фізичних осіб) |
індивідуаль- ний податковий номер |
дата |
номер |
номер |
дата отримання отримувачем (покупцем) розрахунку | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього: сума значень рядків (16.1 + 16.2 + 16.3 + 16.4) (+ чи -) |
|
| ||||||
|
Наведена інформація є достовірною. |
|
Керівник |
_______________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) |
| |
|
Головний бухгалтер |
_______________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) | ||
|
Платник ПДВ (для фізичної особи - платника податку) |
_______________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) |
|
Додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість |
|
Відмітка про одержання (штамп ДПІ, дата, вхідний N) |
|
01
| |||||||||||
|
(кореспондується з даними відповідної декларації) |
|
(рік) |
(квартал) |
(місяць) |
|
03* |
Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки |
|
____________ * Заповнюється у разі подання уточнюючого розрахунку;
якщо помилки цього податкового періоду вже виправлялися раніше, про це повідомляється у довідці до цієї декларації.
|
04 |
Платник |
|
(найменування - для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної (сумісної) діяльності - найменування, дата та номер договору)
|
| |||||||||||||
|
| |||||||||||||
|
|
Договір про спільну (сумісну) діяльність від _______________ N ______
|
| |||||||||||||||
|
(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ) |
грн
|
N з/п |
Залишок від'ємного значення попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 24 податкової декларації звітного податкового періоду) |
Частина залишку від'ємного значення, фактично сплачена отримувачем товарів (послуг) постачальникам таких товарів (послуг) у попередніх податкових періодах та не погашена податковими зобов'язаннями попередніх податкових періодів або не брала участі у розрахунках бюджетного відшкодування (переноситься до р. 2 розрахунку бюджетного відшкодування) |
Значення рядка 26 декларації звітного податкового періоду | |
|
|
звітний період, у якому виникла сума |
сума |
сума |
сума |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
Усього |
Х |
|
|
|
|
|
|
Керівник |
____________________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) |
| |
|
Головний бухгалтер |
____________________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) | ||
|
Платник ПДВ (для фізичної особи - платника податку) |
____________________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) |
|
Додаток 3 до податкової декларації з податку на додану вартість |
|
Відмітка про одержання (штамп ДПІ, дата, вхідний N) |
|
01 |
РОЗРАХУНОК СУМИ БЮДЖЕТНОГО ВІДШКОДУВАННЯ |
011 |
|
Звітний |
|
012 |
|
Звітний новий | ||
|
013 |
|
Уточнюючий |
Подається платником податку, який має право на отримання бюджетного відшкодування відповідно до підпункту 7.7.2 пункту 7.7 статті 7 Закону (заповнено рядок 24 податкової декларації звітного податкового періоду)
Розрахунок не може бути поданий особою, яка:
була зареєстрована як платник цього податку менш ніж за 12 календарних місяців до місяця, за наслідками якого подається заява на бюджетне відшкодування (крім нарахування податкового кредиту внаслідок придбання або спорудження (будівництва) основних фондів за рішенням Кабінету Міністрів України);
мала обсяги оподатковуваних операцій за останні 12 календарних місяців менші, ніж заявлена сума бюджетного відшкодування (крім нарахування податкового кредиту внаслідок придбання або спорудження (будівництва) основних фондів);
не провадила діяльність протягом останніх дванадцяти календарних місяців.
|
(рік) |
(квартал) |
(місяць) |
|
03* |
Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки |
|
____________ * Заповнюється у разі подання уточнюючого розрахунку;
якщо помилки цього податкового періоду вже виправлялися раніше, про це повідомляється у довідці до цієї декларації.
|
04 |
Платник |
|
(найменування - для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної (сумісної) діяльності - найменування, дата та номер договору)
|
| |||||||||||||
|
| |||||||||||||
|
|
Договір про спільну (сумісну) діяльність від _______________ N ______
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ) | ||||||||||||||||||
грн
|
N з/п |
Показники |
Сума |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Залишок від'ємного значення попереднього податкового періоду, за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 24 податкової декларації звітного податкового періоду) |
|
|
2 |
Частина залишку від'ємного значення, фактично сплачена отримувачем товарів (послуг) у попередніх податкових періодах постачальникам таких товарів (послуг) (гр. 4 додатка 2 до податкової декларації звітного податкового періоду) |
|
|
3 |
Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню (сума, указана в рядку 1, у межах суми, указаної в рядку 2) (значення цього рядка переноситься до рядка 25 податкової декларації звітного податкового періоду) |
|
|
|
|
Керівник |
____________________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) |
| |
|
Головний бухгалтер |
____________________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) | ||
|
Платник ПДВ (для фізичної особи - платника податку) |
_____________________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) |
|
Додаток 4 до податкової декларації з податку на додану вартість |
|
ідмітка про одержання (штамп ДПІ, дата, вхідний N) |
|
|
02 |
Подається до державної податкової інспекції (адміністрації) в __________________________________________________________________ |
|
03
|
|
|
| |||||||||
|
|
(рік) |
(квартал) |
(місяць) |
|
|
04 |
Платник |
| |
|---|---|---|---|---|
|
|
| |||
|
(найменування - для юридичної особи; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної (сумісної) діяльності - найменування, дата та номер договору) |
|
Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ | ||||||||||||
|
Ідентифікаційний номер платника згідно з ДРФО | ||||||||||||
|
Реєстраційний (обліковий) номер платника |
Договір про спільну (сумісну) діяльність від _________________ N ____
|
044
|
Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ або реєстраційний (обліковий) номер платника | |||||||||||||||
|
| |||||||||||||||
|
|
(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ) |
|
06 |
Місцезнаходження платника податку (місце проживання) _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ |
Поштовий індекс |
|
|
|
|
|
|
Телефон |
| ||||||
|
Факс |
| ||||||
|
|
| ||||||
|
Відповідно до пункту 7.7 статті 7 Закону України "Про податок на додану вартість" бюджетне відшкодування у сумі _________________________________________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ гривень, (вказується словами) визначеній у податковій декларації з податку на додану вартість за ______________________________ 20_ ___ року, просимо перерахувати на рахунок N _____________________, МФО ____________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________________________________________ (найменування банку) |
|
Наведена інформація є достовірною. |
|
Керівник |
_______________________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) |
| |
|
Головний бухгалтер |
_______________________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) | ||
|
Платник ПДВ (для фізичної особи - платника податку) |
_______________________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) |
|
Додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість |
|
Відмітка про одержання (штамп ДПІ, дата, вхідний N) |
|
01 |
Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів |
011 |
|
Звітний |
|
012 |
|
Звітний новий | ||
|
013 |
|
Уточнюючий |
(кореспондується з даними відповідної декларації)
|
02
|
|
|
| |||||||||
|
|
(рік) |
(квартал) |
(місяць) |
|
03* |
Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки |
|
____________ * Заповнюється у разі подання уточнюючого розрахунку;
якщо помилки цього податкового періоду вже виправлялися раніше, про це повідомляється у довідці до цієї декларації.
|
04
| ||||
|
|
(найменування - для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи; для спільної (сумісної) діяльності - найменування, дата та номер договору) | |||
|
Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ | ||||||||||||
|
Ідентифікаційний номер платника згідно з ДРФО | ||||||||||||
|
Реєстраційний (обліковий) номер платника |
Договір про спільну (сумісну) діяльність від _______________________ N ________
|
044
|
Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ або реєстраційний (обліковий) номер платника | |||||||||||||||
|
| |||||||||||||||
|
|
(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ) |
Розділ I. Податкові зобов'язання
грн
|
N з/п |
Платник податку - покупець (індивідуальний податковий номер) |
Обсяг поставки (без ПДВ) |
Сума ПДВ |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
Інші |
|
| |
|
Усього за місяць (квартал) (рядок 1 декларації), в тому числі: |
|
| |
|
поставка основних фондів |
|
| |
|
передача товарів (послуг) комісіонером/ повіреним на умовах, передбачених п. 4.7 ст. 4 Закону (без суми комісійної винагороди) |
|
| |
Розділ II. Податковий кредит
грн
|
N з/п |
Постачальник (індивідуальний податковий номер) |
Період* виписки податкових накладних, інших документів, що дають право на податковий кредит |
Обсяг поставки (без ПДВ) |
Сума ПДВ |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Операції з придбання з ПДВ, які надають право формування податкового кредиту | ||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
Усього за місяць (квартал) (рядок 10.1 декларації), в тому числі: |
|
| ||
|
придбання (будівництво, спорудження) основних фондів |
|
| ||
|
проведення розрахунків комісіонером/ повіреним за товари (послуги) на умовах, передбачених п. 4.7 ст. 4 Закону |
|
| ||
|
Операції з придбання з ПДВ, які не надають права формування податкового кредиту | ||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
Усього за місяць (квартал) (рядки 10.2 + 14 декларації): |
|
| ||
____________ * Будь-які податкові періоди в межах установлених Законом строків давності.
|
Наведена інформація є достовірною. |
|
Керівник |
________________________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) |
| |
|
Головний бухгалтер |
_______________________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) | ||
|
Платник ПДВ (для фізичної особи - платника податку) |
________________________________________________________________ (підпис) (ініціали та прізвище) |
Додаток 2
|
1123 |
|
ЗАТВЕРДЖЕНО |
|
|
|
наказ Державної податкової адмiнiстрацiї |
|
Вiдмiтка про одержання (штамп ДПI |
|
України 02.12.2003 № 582 |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Податковий розрахунок земельного податку |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
1 |
Звiтний розрахунок |
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Новий звiтний розрахунок |
|
Уточнюючий розрахунок |
|
Юридична особа |
X |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
На |
|
|
|
|
рiк |
|
За нововiдведенi земельнi дiлянки |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2 |
Повна назва платника податку: |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
3 |
Iдентифiкацiйний код за ЄДРПОУ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Код виду економiчної дiяльностi (КВЕД) |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
4 |
Код органiзацiйно-правової форми господарювання |
|
|
|
|
Код форми власностi |
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Мiсцезнаходження платника: |
Поштовий iндекс |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
5 |
, |
Мiжмiський код |
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Телефон |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Е-mail |
|
Факс |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
6 |
До державної податкової інспекції (адмiнiстрацiї) в |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
7 |
Код органу мiсцевого самоврядування за мiсцем знаходження земельної дiлянки за КОАТУУ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
№ з/п |
Категорiя земель |
Загальна сума нарахованого |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
земельного податку, що |
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
пiдлягає сплатi (грн. коп) |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
1 |
2 |
3 |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
1 |
Землi сiльськогосподарського призначення, всього |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
у тому числi: |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
1.1 |
у межах населених пунктiв |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
1.2 |
за межами населених пунктiв |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2 |
Землi населених пунктiв |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
3 |
Землi несiльськогосподарського призначення, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
за межами населених пунктiв |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
4 |
Разом нараховано податку за поточний рiк |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
у тому числi за базовi податковi (звiтнi) мiсяцi поточного року |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
4.1 |
сiчень |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
4.2 |
лютий |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
4.3 |
березень |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
4.4 |
квiтень |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
4.5 |
травень |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
4.6 |
червень |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
4.7 |
липень |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
4.8 |
серпень |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
4.9 |
вересень |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
4.10 |
жовтень |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
4.11 |
листопад |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
4.12 |
грудень |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
5 |
Нараховано податку за |
|
рiк за даними ранiше поданого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
розрахунку, що уточнюється* |
(р.4 розрахунку, що уточнюється) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
у тому числi в розрiзi базових податкових (звiтних) мiсяцiв за даними |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
ранiше поданого розрахунку, що уточнюється |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
5.1 |
сiчень |
(р.4.1 розрахунку, що уточнюється)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
5.2 |
лютий |
(р.4.2 розрахунку, що уточнюється)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
5.3 |
березень |
(р.4.3 розрахунку, що уточнюється)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
5.4 |
квiтень |
(р.4.4 розрахунку, що уточнюється)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
5.5 |
травень |
(р.4.5 розрахунку, що уточнюється)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
5.6 |
червень |
(р.4.6 розрахунку, що уточнюється)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
5.7 |
липень |
(р.4.7 розрахунку, що уточнюється)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
5.8 |
серпень |
(р.4.8 розрахунку, що уточнюється)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
5.9 |
вересень |
(р.4.9 розрахунку, що уточнюється)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
5.10 |
жовтень |
(р.4.10 розрахунку, що уточнюється)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
5.11 |
листопад |
(р.4.11 розрахунку, що уточнюється)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
5.12 |
грудень |
(р.4.12 розрахунку, що уточнюється)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
6 |
Сума податку, яка збiльшує податкове зобов'язання у зв'язку з |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
виправленням помилки* |
(р.4 -р.5), якщо р.4 > р.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
у тому числi в розрiзi базових податкових (звiтних) мiсяцiв |
|
| ||||||||||||||||
|
|
6.1 |
сiчень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
6.2 |
лютий |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
6.3 |
березень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
6.4 |
квiтень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
6.5 |
травень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
6.6 |
червень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
6.7 |
липень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
6.8 |
серпень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
6.9 |
вересень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
6.10 |
жовтень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
6.11 |
листопад |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
6.12 |
грудень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
7 |
Сума податку, яка зменшує податкове зобов'язання у зв'язку з |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
виправленням помилки* |
(р.5 -р.4), якщо р.5 > р.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| |||||
|
|
|
у тому числi в розрiзi базових податкових (звiтних) мiсяцiв |
|
| ||||||||||||||||
|
|
7.1 |
сiчень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
7.2 |
лютий |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
7.3 |
березень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
7.4 |
квiтень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
7.5 |
травень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
7.6 |
червень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
7.7 |
липень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
7.8 |
серпень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
7.9 |
вересень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
7.10 |
жовтень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
7.11 |
листопад |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
7.12 |
грудень |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
| ||||||||||||||||||||
|
|
8 |
Сума штрафу (нараховується платником самостiйно вiдповiдно до |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
пункту 17.2 статтi 17 Закону України "Про порядок погашення |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
зобов'язань платникiв податкiв перед бюджетами та державними |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
цiльовими фондами" )* (р.6 х 5%) |
|
|
|
|
|
|
|
|
. |
|
|
| ||||||
|
|
9 |
Змiст помилки*: |
|
| ||||||||||||||||
|
|
* заповнюються у разi подання уточнюючого розрахунку, що мiстить виправленi показники. |
| ||||||||||||||||||
|
Вiдповiдно до пiдпункту "б" пункту 17.2 статтi 17 Закону України "Про порядок погашення зобов'язань платникiв податкiв перед |
| |||||||||||||||||||||||||
|
бюджетами та державними цiльовими фондами" вiд 21.12.2000 № 2181-III (iз змiнами та доповненнями) до цього звiтного |
| |||||||||||||||||||||||||
|
розрахунку додається(ються) уточнюючий(i) розрахунок(ки) за " |
|
" (минулий(i) перiод(и)). |
| |||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||
|
Дата заповнення розрахунку (дд.мм.рррр) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
року |
| ||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||
|
Керівник підприємства |
|
|
___________ |
| ||||||||||||||||||||||
|
|
(iнiцiали та прізвище) |
|
(підпис) |
| ||||||||||||||||||||||
|
|
М.П. |
| ||||||||||||||||||||||||
|
Головний бухгалтер |
|
|
___________ |
| |||||||||||||||
|
|
(iнiцiали та прізвище) |
|
(підпис) |
| |||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||
|
|
Ця частина розрахунку заповнюється службовими особами ДПІ (ДПА) |
| |||||||||||||||||
|
|
|
Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності "____" _______________ 200_ р. |
| ||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||
|
|
_______________________________________________________________________________________________ |
| |||||||||||||||||
|
|
cлужбова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище) |
| |||||||||||||||||
|
|
За результатами камеральної перевірки розрахунку (потрібне позначити): |
| |||||||||||||||||
|
|
|
порушень (помилок) не виявлено |
|
|
складено акт вiд "____" ___________ 200_ р. № ___________ |
| |||||||||||||
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
|
|
"____" ___________200_ року |
службова особа ДПІ (ДПА) (підпис, прізвище) |
| ||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||||||
Додаток 3
|
|
|
Затверджено |
| |||||||||||||||||||||||
|
Вхідний № |
|
|
Наказ Державної податкової адмiнiстрацiї України 17.09.2001 № 373 |
| ||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||
|
РОЗРАХУНОК |
| |||||||||||||||||||||||||
|
суми податку з власникiв транспортних засобiв та iнших самохiдних машин i механiзмiв |
| |||||||||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||||||||||
|
Назва підприємства, установи, організації |
| |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
Загальний розрахунок |
| ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
Уточнений розрахунок |
| ||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||
|
Місцезнаходження: |
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
| |||||||||||||||||||||||||
|
Телефон: |
|
|
|
|
Розрахунок на |
|
рік |
| ||||||||||||||||||
|
Поточний рахунок: |
|
|
|
Розрахунок на придбані транспортні засоби |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
(назва банківської установи) |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ |
|
|
Код ЗКГНГУ |
|
| ||||||||||||||||||||||||||
|
|
Розрахунок подається до Державної податкової інспекції в * |
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||
|
|
(грн.) |
| ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
Код |
|
|
(1)Об'єм циліндрів |
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
|
|
№ |
транспорт- |
|
|
двигуна |
Кiлькiсть |
Ставка податку |
Сума |
Пільги |
Сума | ||||||||||||||||||||||
|
|
п/п |
ного засобу |
Марка |
Модель |
(см куб.) |
одно- |
в грн на рік: |
нарахованого |
|
податку, | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
згідно Гармо- |
транспортного |
транспорт- |
|
рідних |
|
податку |
Код |
|
що | |||||||||||||||||||||
|
|
|
нізованої |
засобу |
ного |
(2)потужність |
транспорт. |
(1) зі 100 см куб. |
|
згідно |
Сума |
підлягає | |||||||||||||||||||||
|
|
|
системи |
|
засобу |
двигуна(кВт) |
засобів |
|
|
з довід- |
|
сплаті | |||||||||||||||||||||
|
|
|
опису |
|
|
|
|
(2) з 1квт |
|
ником |
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
та кодуван- |
|
|
(3)довжина |
|
|
|
пільг |
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
ня товарів |
|
|
корпусу (см) |
|
(3) зі 100 см |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
| |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
|
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
*Подається до органів державної податкової служби за місцезнаходженням платника податку та за місцем постійного базування транспортних засобів |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Строки |
I квартал |
|
грн. до |
|
|
(25% суми гр.11) |
|
| |||||||||||||||||||||||||||
|
сплати |
|
(сума податку) |
|
(число, місяць,рік) |
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||
|
податку: |
II квартал |
|
грн. до |
|
|
(25% суми гр.11) |
|
| |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
(сума податку) |
|
(число, місяць,рік) |
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||
|
|
III квартал |
|
грн. до |
|
|
(25% суми гр.11) |
|
| |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
(сума податку) |
|
(число, місяць,рік) |
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||
|
|
IV квартал |
|
грн. до |
|
|
(25% суми гр.11) |
|
| |||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
(сума податку) |
|
(число, місяць,рік) |
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Керівник підприємства (організації) |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
М.П. |
|
|
(підпис) |
| |||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Головний бухгалтер |
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
(підпис) |
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
року |
| ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|