- •Міністерство фінансів України
- •Передмова
- •1.1. Опис навчальної дисципліни за денною формою навчання
- •1.2. Тематичний план дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість
- •Тема 3. Податковий облік акцизного збору
- •Змістовий модуль 2. Податковий облік прямих податків
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток
- •Тема 5. Податковий облік податку з доходів фізичних осіб
- •Тема 6. Податковий облік з податку на землю
- •Тема 7. Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів
- •Тема 8. Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування
- •Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання (індз)
- •2. Розподіл балів, які присвоюються студентам
- •3. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Модуль 1. Методологія податкового рахівництва Змістовий модуль 1. Концептуальні засади податкового рахівництва та податковий облік непрямих податків
- •Тема 1. Сутність та реалізація податкового рахівництва на підприємстві
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 3. Податковий облік акцизного збору
- •План вивчення теми:
- •Література
- •Змістовий модуль 2. Податковий облік прямих податків
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 5. Податковий облік податку з доходів фізичних осіб
- •План вивчення теми:
- •Література
- •Тема 6. Податковий облік з податку на землю
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 7. Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів
- •План вивчення теми
- •Література
- •Тема 8. Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування
- •План вивчення теми
- •Література
- •4. Методичні рекомендації до практичних занять
- •Практичне заняття № 1
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість
- •Методичні рекомендації
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для повторення
- •Література
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для повторення
- •Література
- •Практичне заняття № 3
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток
- •Методичні рекомендації
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Господарські операції:
- •Для нарахування амортизації є наступні дані (тис. Грн.):
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для повторення
- •Література
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні вправи
- •Ключові терміни і поняття
- •5.1. Індивідуальні завдання
- •Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість Ситуаційні вправи
- •Тема 3. Податковий облік акцизного збору Ситуаційні вправи
- •Тема 4. Податковий облік з податку на прибуток Ситуаційні вправи
- •Тема 5. Податковий облік податку з доходів фізичних осіб Ситуаційні вправи
- •Тема 6. Податковий облік з податку на землю Ситуаційні вправи
- •Тема 7. Податковий облік податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів Ситуаційні вправи
- •Тема 8. Податковий облік у суб’єктів малого бізнесу, що застосовують спрощену систему оподаткування Ситуаційні вправи
- •5.2. Індивідуальні науково-дослідні завдання (індз)
- •6. Підсумковий контроль Система бальної оцінки знань, вмінь та навичок студентів на підставі об’єктів оцінювання з дисципліни «Податкове рахівництво»
- •Самостійна робота студентів
- •Практичні заняття
- •Індивідуальна робота
- •7. Список рекомендованої літератури
- •Навчально-методичний посібник Податкове рахівництво
Література
[21, 22, 23, 24, 51, 52]
4. Методичні рекомендації до практичних занять
Згідно з навчальним планом формою організації навчального процесу при вивченні дисципліни «Податкове рахівництво» є практичні заняття. Практичні заняття забезпечують закріплення та систематизацію програмного матеріалу, в тому числі теоретичних знань студентів та набуття ними необхідних практичних навичок.
Система контролю рівня засвоєння програмного матеріалу під час проведення практичних занять складається з двох етапів:
1. Перевірка рівня теоретичної підготовки студентів.
2. Перевірка практичної підготовки студентів.
Перший етап передбачає контроль самостійного вивчення студентами програмного матеріалу. Він здійснюється в письмовій формі і включає теоретичні питання, тестові завдання, задачі. Варіанти завдань складаються таким чином, що вони охоплюють увесь програмний матеріал модуля або змістового модуля дисципліни. Правильність виконання завдань оцінюється за 25-бальною шкалою. Максимальна кількість балів, які студент може отримати на практичному занятті складає від 3 до 4 балів. При визначенні оцінки рекомендується користуватися такими критеріями.
Оцінка «0,5 бала»
Студент не дав ніякої відповіді на питання або тестове завдання.
Студент не дав правильну арифметичну відповідь на задачу.
Студент дав правильні відповіді менше ніж на 25% пунктів тестового завдання.
Оцінка «1-2 бали»
Відповідь неповна і на рівні репродуктивного мислення. Допущені окремі незначні помилки.
Студент знає тільки основну частину програмного матеріалу, у нього виникають труднощі при аналізі фінансових операцій.
Студент дав правильну арифметичну відповідь на задачу.
Виконання тестів на рівні 50–60%.
Оцінка «2 -3 бали»
Досить повна відповідь на всі питання, яка будується на рівні самостійного мислення.
Тверде засвоєння програмного матеріалу, володіння термінологією, елементами економічного аналізу фінансових операцій.
Вміння вирішувати практичні й ситуаційні завдання.
Студент дав правильну арифметичну відповідь на задачу.
Допущення окремих несуттєвих помилок у відповіді, які не приводять до викривлення сутності.
Виконання тестів на рівні 65–80%.
Оцінка «4 бали»
Питання розкрито досить глибоко й повно, відповідь на рівні самостійних роздумів з елементами творчого мислення.
Програмний матеріал засвоєний повністю, студент вільно оперує поняттями, вміє аналізувати фінансові операції і прогнозувати наслідки прийнятих рішень.
Студент дав правильну арифметичну відповідь на задачу.
Виконання тестів на рівні 85–100%.
Практичне заняття № 1
Тема 2. Податковий облік з податку на додану вартість
Мета заняття: |
Закріпити теоретичні знання та придбати практичні навички:
|
План
1. Порядок визначення податкових зобов’язань з податку на додану вартість.
2. Порядок визначення податкового кредиту з податку на додану вартість.
3. Складання та облік податкових накладних.
4. Відображення у податковому та бухгалтерському обліку податкових зобов’язань та податкового кредиту.
5. Співставлення результатів податкового та бухгалтерського обліку податкових зобов’язань та податкового кредиту.
6. Порядок складання податкової декларації з податку на додану вартість на основі даних податкового обліку.