Тема 7. Кредитование и расчеты предприятий

План

7.1.Суть и формы кредитования предприятий банковскими учреждениями

7.2.Методика оценки платежеспособности заемщика и порядок предоставления кредита

7.3. Порядок начисления процентов по депозитным и кредитным операциям

7.1. Суть и формы кредитования предприятий банковскими учреждениями

На всех предприятиях независимо от типа кругооборота капитала возможны колебания потребности в оборотных средствах. Дополнительная потребность в средствах обусловлена:

- неравномерностью завозки сырья;

- увеличением доли незавершенного производства;

- неравномерностью хода реализации готовой продукции и другими факторами.

При временном отсутствии собственных средств для покрытия потребности в оборотных средствах используются кредиты банка, средства других кредиторов и коммерческий (товарный) кредит.

Различают два вида кругооборота средств предприятия: с относительно равномерным и неравномерным кругооборотом. К первой группе принадлежат предприятия нефтяной, угольной, металлургической и других областей промышленности. Для предприятий этой группы характерное отсутствие продолжительного временного периода между поступлением и расходованием денежных средств.

В другую группу входят предприятия легкой, пищевой, лесной промышленности, сельскохозяйственные предприятия, другие. У этих предприятий возникает значительное несоответствие между расходами денежных средств и поступлением средств от реализации продукции. У предприятий с неравномерным кругооборотом средств дополнительная потребность в кредите объясняется или сезонностью производства, или продолжительностью кругооборота оборотных средств.

При определении суммы кредита предприятие учитывает общую потребность в денежных средствах для удовлетворения производственных нужд и наличия собственных финансовых ресурсов.

Например, предприятию необходимо закупить сырья и полуфабрикатов для организации производства некоторого продукта на сумму 1870 тыс. грн.; собственные ресурсы для этой цели - 1270 тыс. грн.Предприятие испытывает дополнительную потребность в оборотных средствах в размере 600 тыс. грн., которая удовлетворяется за счет кредита.

В условиях рынка роль кредита как инструмента регулирования финансовой деятельности предприятий возрастает. Это обусловлено такими факторами:

• во-первых, увеличивается удельный вес кредита в финансировании основных и оборотных средств предприятия. Кредит разрешает более рационально организовывать оборот средств предприятия, не отвлекая значительные ресурсы на создание денежных фондов и избыточных запасов сырья и ма­териалов.Кредит выступает важнейшим источником формирования основных и оборотных средств предприятий всех форм собственности;

• во-вторых, кредит активно используется при приобретении ценных бумаг предприятиями;

• в-третьих, кредит привлекается для финансирования инвестиций и инноваций и, следовательно, возрастает его роль в обеспечении и ускорении научно-технического прогресса.

• в-четвертых, кредит может активно использоваться как источник выкупа приватизированных предприятий;

• в-пятых, роль кредита во внешнеэкономическом обороте предприятий через механизм стимулирования роста экспортного потенциала предприятия возрастает, содействуя тем са­мым накоплению валютных ресурсов.

Можно выделить такие виды кредитов, которые предоставляются предприятию:

- банковский;

-коммерческий (товарный);

-государственный;

-лизинговый.

Классификация кредитов коммерческих банков.

Ссуды банков можно классифицировать по:

-назначению и характеру использования заемных

средств;

-наличию и характеру обеспечения;

-срокам использования;

- методам предоставления и способам погашения;

- количеству кредиторов.

К банковским услугам, которые имеют кредитный характер, также принадлежат:

- акцептный кредит;

- авальний кредит;

- учетный кредит;

- факторинг.

По назначению и характеру использования средств различают:

• кредитование оборотных средств;

• кредитование основных фондов; - сельскохозяйственные ссуды;

строительные ссуды;

- ссуды небанковским финансовым учреждениям;

- ссуды государственным учреждениям и органам управления. За наличием и характером обеспечения:

'- обеспеченные (ломбардные) ссуды;

- необеспеченные (бланку) ссуды.

Формами обеспечения обязательств по возвращению кредита могут быть:

• залог имущества заемщика;

• гарантия или поручительство;

переуступка в пользу банка контрактов, требований и счетов заемщика к третьей лицу;

-договор страхования ответственности заемщика за неуплату­ задолженности по кредиту;

• транспортные и товарные документы;

• ценные бумаги;

-другие денежные требования заемщика к третьей лицу.

По срокам использования ссуды разделяют на:

- срочный

• краткосрочные; среднесрочные;

• долгосрочные; - бессрочные:

• просроченные;

• отсроченные.

По методам предоставления различают ссуды, которые предоставляются:

• в одноразовом порядке;

• -соответственно открытой кредитной линии;

• гарантированные (резервные) кредиты:

• с заранее обусловленной датой предоставления;

• с предоставлением при возникновении необходимости.

По способам погашения различают ссуды, которые погашаются:

- постепенно;

- одновременной уплатой после истечения срока;

- соответственно особым условиям, предусмотренным в кредитном договоре

По характеру и способу уплаты процентовсуществуют ссуды с:

- фиксированной процентной ставкой;

- плавающей процентной ставкой;

- уплатой процентов по мере использования одолженных средств;

- уплатой процентов одновременно с получением одолженных средств (дисконтный кредит).

По количеству кредиторов ссуды делятся на:

• такие, что предоставляются одним банком;

• консорциальные;

- параллельные.

Этапы процесса кредитования:

• рассматривание кредитной заявки;

• предварительная беседа с заемщиком;

• изучение кредитоспособности клиента;

• оценка риска по займу;

• структурирование займа;

• переговоры о заключении кредитного соглашения;

- утверждение кредитным комитетом;

- подписание кредитного соглашения.