тить ущерб и расходы от общей аварии, либо право требовать возмещения ущерба. Эти права и обязанности возникают согласно Кодексу торгового мореплавания независимо от того, застрахован груз или нет. Страхование в этом случае позволяет оперативно урегулировать претензии по возможному ущербу от общей аварии.

Таким образом, при заключении экспортного или импортного контракта перед продавцом или покупателем неизбежно встает вопрос об уменьшении вероятного ущерба. Выбор того или иного варианта страхования сторонами определяется либо выбором условий страхования в контракте (при поставке на условиях CIF или CIP), либо каждая сторона решает этот вопрос для себя самостоятельно, учитывая распределение рисков.

При поставке на условиях CIF или CIP, если в контракте не оговорено иное, продавец осуществляет страхование на условиях минимального покрытия рисков. Этого зачастую бывает достаточно при поставке товаров, которые вряд ли могут быть повреждены в процессе транспортировки, например кокс, металл в чушках, нефть, скрап и т.п. Однако при транспортировке, например, ценного оборудования, приборов желательно страхование на условиях «от всех рисков». Поэтому при заключении контракта стороны должны выбрать вариант страхования, адекватный товару, способу его упаковки и транспортировки.

По согласованию сторон также могут быть застрахованы риски, которые обычно являются исключением. Например, по отдельному договору страхуются военные риски, волнения и другие.

При страховании важное значение имеет выбор страховой компании. В настоящее время в России действует множество страховых компаний, однако полноценную страховую защиту груза могут обеспечить далеко не все. Бесспорным лидером в страховании внешнеторговых грузов является страховое акционерное общество Ингосстрах, которое имеет 50-летний опыт работы на внешнем рынке. САО «Ингосстрах» имеет развитую сеть дочерних компаний, представительств за рубежом и в России, что позволяет обеспечить эффективную страховую защиту внешнеторговых грузов практиче- ски в любой точке земного шара.

11.3. Страхование экспортных кредитов

Одним из часто встречающихся во внешнеэкономической деятельности рисков является риск неплатежа иностранного партнера, который возникает при поставке товара в кредит. Для повышения гарантии платежа наряду с применением различных его способов и

форм расчетов (предварительной оплаты, документарного подтвержденного аккредитива) широко применяется страхование.

Например, ежегодно только в Западной Европе объявляют о банкротстве более ста тысяч фирм. Для повышения надежности в этом случае во всем мире получило распространение страхование экспортных кредитов или страхование дебиторской задолженности, так называемое страхование делькре´дере. Цель данного вида страхования — гарантировать экспортерам своевременность оплаты поставленной продукции со стороны иностранного контрагента.

Объектом страхования являются коммерческие кредиты экспор- тера-страхователя импортерам-контрагентам и/или авансовые платежи импортера. Коммерческие кредиты в соответствии с условиями контракта предоставляются как товарный кредит или оказание услуг в кредит с подтверждением счетами страхователя к получению (надлежащим образом оформленными счетами-фактурами, выставленными для оплаты иностранному контрагенту). Возможны два варианта страхования экспортера:

1)на случай несостоятельности (банкротства) иностранного покупателя. В настоящее время Ингосстрах страхует риски неплатежа по экспорту и невозврата аванса при импорте по контрагентам более чем из ста стран, а также риски российских инвестиций за рубежом;

2)страхование риска задержки платежа до наступления факти- ческой несостоятельности. Страхование риска задержки платежа обычно осуществляется в гораздо меньшем числе стран.

Страховым случаем, в результате наступления которого страховщик обязан выплатить страховую сумму, является несостоятельность контрагента страхователя либо задержка платежа после определенного периода, так называемого «периода ожидания».

При страховании риска задержки платежа до наступления фактической несостоятельности страховым случаем является непогашение предоставленного иностранному контрагенту страхователем коммерческого кредита по истечении предусмотренного договором страхования периода ожидания (длительная просрочка платежа).

При страховании риска неплатежа предусматривается собственное участие страхователя в убытках (франшиза), которое выражается в процентах к страховой сумме. Собственное участие страхователя в покрытии риска устанавливается обычно на уровне 5—20%. Франшиза не может быть застрахована отдельно или у другого страховщика. Согласно принятой практике данного вида страхования страхователь обязан с должной тщательностью и осторожностью и за свой счет принимать все необходимые меры по избежа-

нию или уменьшению убытка, в частности отстаивать свои права и получать максимально возможное обеспечение по кредиту. Страхователь обязан также предоставлять страховщику всю информацию и документы, которые, по мнению страховщика, являются необходимыми для определения факта несостоятельности и оценки убытка.

Страхование экспортных кредитов часто приводит к долгосроч- ному сотрудничеству страховой компании и экспортера. Страховая компания выдает годовые генеральные полисы, которые обеспечи- вают страховое покрытие всех заключаемых контрактов в течение этого периода. При этом страхователь-экспортер по результатам предварительных переговоров с иностранным контрагентом сообщает страховой компании сумму, на которую контрагент готов приобрести товары или услуги, а страхователь имеет возможность осуществить поставку на условиях коммерческого кредита. Страховщик проверяет платежеспособность иностранного партнера экспортера и по результатам проверки выносит кредитное решение, которое может подтвердить запрошенную сумму, уменьшить ее до приемлемого для страхования уровня или приравнять к нулю (т.е. отказать в страховании кредита, оставить его без обеспечения полисом). Установленная страховщиком сумма представляет собой страховую сумму по данному контрагенту и указывается в нотисе (уведомлении) об установлении кредитного лимита, который направляется страхователю в письменной форме и является неотъемлемой частью договора страхования. Кредитный лимит представляет собой максимально допустимую сумму дебиторской задолженности данного контрагента по выставленным счетам страхователя-экспортера, в пределах которой страховщик несет ответственность при наступлении страхового случая. Страховщик может ограничить (понизив кредитный лимит) или расторгнуть договор страхования в отношении любого контрагента экспортера. При этом страховое покрытие по открытым ранее счетам к получению остается действующим.

Страховое покрытие по любому контрагенту страхователя, оговоренное в нотисе (уведомлении) об установлении кредитного лимита, прекращается в отношении будущих счетов к получению за товары и услуги в следующих случаях:

а) при расторжении договора страхования в отношении данного контрагента;

б) при превышении периода коммерческого кредита; в) при наступлении страхового случая.

Страховая премия, которую уплачивает страхователь страховщику по генеральному полису, рассчитывается исходя из страховых сумм по всем контрагентам на базе фактического экспортного обо-

рота страхователя. В начале каждого года страхователь вносит авансовый взнос в счет страховой суммы, который засчитывается в ежемесячные платежи страховой премии.

Таковы в основном условия страхования экспортных кредитов, которые впервые на российском рынке предлагает страховая компания Ингосстрах. Эта компания уже имеет несколько десятков договоров о генеральных полисах страхования экспортных кредитов с крупнейшими российскими экспортерами. Для практической реализации экспортного страхования Ингосстрах разработал международную программу, которая базируется на перестраховании части рисков ведущими страховыми и перестраховочными компаниями в мире (Gerling-Konzern, Lloyd, SKOR и др.). Реализация программы невозможна без широкого сотрудни- чества с различными зарубежными компаниями, которые представляют информацию, помогают в течение короткого периода (обычно 10—12 дней) проверить платежеспособность потенциального иностранного партнера и определить кредитный лимит. Страховщик проводит такое исследование независимо от того, заключит в дальнейшем экспортер договор страхования или нет. Таким образом, страховая компания оказывает важнейшую услугу экспортеру по оценке платежеспособности потенциального партнера.

Выгоды страхования экспортных кредитов для российского экспортера следующие:

помощь специалистов по оценке надежности потенциальных партнеров при выходе на новые рынки;

постоянное наблюдение за финансовым состоянием иностранных клиентов и своевременное информирование о их финансовом состоянии;

возможность увеличивать численность клиентов и объем продаж;

возможность повышения конкурентоспособности за счет применения более гибких форм оплаты (рассрочка платежа);

возможность экспортировать непосредственно конечным потребителям, минуя надежных оптовиков-посредников, что увеличивает прибыльность операции;

возможность кредитования в банке (послеотгрузочного и/или доотгрузочного) под обеспечение в виде страхового полиса.

Страхование коммерческих кредитов увеличивает экспортные возможности предприятий в несколько раз. Это очень экономичный способ обеспечения надежности внешнеторговых операций.