- •Оглавление
- •Предисловие
- •Глава 1. Проблемы интеграции России в систему мирохозяйственных связей
- •1.1. Россия в современном мире. Оценка конкурентоспособности российской экономики
- •1.4. Внешнеэкономические связи России и стран СНГ
- •1.5. Экспортная специализация России
- •Ответьте на вопросы
- •Глава 2. Регулирование внешнеэкономической деятельности в России
- •2.1. Регулирование внешнеэкономической деятельности на уровне государства
- •2.2. Регулирование внешнеэкономической деятельности на уровне региона
- •Ответьте на вопросы
- •Глава 3. Организация управления внешнеэкономической деятельностью на уровне предприятия
- •3.1. Работа предприятия по выходу на внешний рынок
- •3.2. Формы организации внешнеэкономической службы на уровне предприятия
- •Ответьте на вопросы
- •Глава 4. Выбор иностранного партнера
- •4.1. Классификация фирм, действующих на мировом рынке
- •4.2. Правовое положение и ответственность фирм
- •Ответьте на вопросы
- •Глава 5. Основные показатели деятельности зарубежных фирм
- •5.1. Отчетность фирм
- •5.2. Показатели, характеризующие фирму
- •Ответьте на вопросы
- •Глава 6. Информационное обеспечение внешнеэкономической деятельности
- •6.1. Источники коммерческой информации
- •6.2. Интернет и внешнеэкономическая деятельность
- •Ответьте на вопросы
- •Глава 7. Международный коммерческий договор (контракт)
- •7.1. Международный коммерческий договор (контракт): понятие и юридические признаки
- •7.2. Источники правового регулирования договорных отношений в сфере международного коммерческого оборота
- •Ответьте на вопросы
- •Глава 8. Экономический анализ внешнеэкономической деятельности предприятия
- •8.1. Анализ внешнеторговой деятельности предприятия
- •8.2. Дисконтирование при расчете эффективности внешнеторговых операций
- •8.3. Влияние валютного курса на экономические результаты деятельности хозяйствующих субъектов
- •Ответьте на вопросы
- •9.1. Основы валютного законодательства РФ
- •9.2. Основы организации международных расчетов
- •9.3. Формы международных расчетов
- •9.4. Банковская гарантия в практике международных расчетов
- •9.5. Валютно-финансовые условия контрактов
- •9.6. Кредитование внешней торговли
- •Ответьте на вопросы
- •Глава 10. Международный рынок ценных бумаг. Операции на международных биржах, торгах, аукционах
- •10.1. Международный рынок ценных бумаг
- •10.2. Операции на международных биржах
- •10.3. Коммерческие операции на международных торгах и аукционах
- •11.1. Общие вопросы управления рисками во внешнеэкономической деятельности
- •11.2. Страхование внешнеторговых грузов
- •11.3. Страхование экспортных кредитов
- •11.4. Страхование рисков, связанных с инвестициями
- •11.5. Страхование ответственности
- •11.6. Страхование строительных рисков
- •11.7. Перестрахование
- •Ответьте на вопросы
- •12.1. Таможенные органы Российской Федерации на современном этапе
- •12.2. Правовые основы регулирования таможенной деятельности
- •12.3. Таможенный контроль внешнеэкономической деятельности
- •12.6. Таможенные пошлины и таможенные сборы
- •Ответьте на вопросы
- •Глава 13. Система корпоративных ценностей предприятия во внешнеэкономической среде
- •13.1. Трансформация системы корпоративных ценностей предприятия во внешнеэкономической среде
- •13.2. Элементы системы корпоративных ценностей во внешнеэкономической среде
- •Ответьте на вопросы
- •14.1. Аренда: понятие и виды
- •14.2. Условия арендного договора
- •14.3. Лизинг
- •Ответьте на вопросы
- •Глава 15. Посредническая деятельность на рынке
- •15.1. Целесообразность использования посредников
- •15.2. Виды посреднической деятельности
- •15.3. Договоры консигнации
- •15.4. Торговые агенты. Агентские соглашения
- •15.5. Дистрибьюторские услуги
- •15.6. Права посредников на рынках
- •15.7. Риски в международной торговле
- •15.8. Вознаграждение посредников
- •15.9. Посредничество на российском рынке
- •15.10. Организация сбыта
- •Ответьте на вопросы
- •16.1. Задачи транспортной службы предприятия во внешнеэкономической деятельности
- •16.2. Логистический выбор
- •16.3. Алгоритм доставки груза
- •16.4. Перспективы развития транспортной логистики
- •Ответьте на вопросы
- •17.1. Современное содержание международной выставочной и конгрессной деятельности
- •17.2. Международная выставка в системе управления внешнеэкономической деятельностью предприятия
- •Ответьте на вопросы
- •Глава 18. Качество во внешнеэкономической деятельности предприятия
- •18.1. Качество как понятие
- •18.2. Показатели качества
- •18.3. Приоритетные направления повышения качества
- •18.4. Сертификация
- •Ответьте на вопросы
- •Глава 19. Инвестиционная привлекательность предприятия
- •19.1. Оценка стоимости предприятия
- •19.2. Корпоративное управление
- •19.3. Управление инвестиционной привлекательностью предприятия
- •Ответьте на вопросы
- •Глава 20. Инновационные аспекты внешнеэкономической деятельности предприятий
- •20.1. Инновации и инновационное развитие
- •20.2. Инновационная основа внешнеэкономической деятельности предприятий
- •Ответьте на вопросы
- •Глава 21. Паблик рилейшнз
- •21.1. Формирование позитивного имиджа
- •21.2. Составляющие деятельности PR
- •21.3. Практика рекламы в области PR
- •21.4. Методы PR
- •21.5. Оценка результатов
- •Ответьте на вопросы
- •Библиографический список
226 |
III. Договор международной купли-продажи товаров. Экономическое обоснование решений |
Далее следует обобщить результаты анализа. То на какие группы хозяйствующих субъектов девальвация и ревальвация рубля оказывает положительное воздействие, а на какие — отрицательное, определяется по табл. 8.12.
Таблица 8.12. Положительное и отрицательное влияние изменения
валютного курса на экономические результаты хозяйствующих субъектов
Девальвация рубля |
Ревальвация рубля и девальвация |
|||
и ревальвация доллара |
доллара |
|||
|
|
|
|
|
Положительное |
Отрицательное |
Положительное |
Отрицательное |
|
влияние |
|
влияние |
влияние |
влияние |
экспортеры |
|
импортеры |
импортеры |
экспортеры |
внутренние |
|
юридические |
юридические |
внутренние |
предприятия с |
è |
физические |
и физические ли- |
предприятия с |
иностранными |
лица — заемщи- |
ца — заемщики |
иностранными |
|
конкурентами |
ки кредитов в |
кредитов в валюте |
конкурентами |
|
юридические |
валюте |
потребители |
юридические |
|
и физические |
|
потребители |
|
и физические |
лица, инвести- |
|
|
|
лица, инвести- |
рующие сред- |
|
|
|
рующие сред- |
ства в валюте |
|
|
|
ства в валюте |
Примечание. Изменение валютного курса не влияет на предприятия, работающие на внутреннем рынке и не имеющие иностранных конкурентов.
В результате было установлено, что предприятия, не связанные с экс- портно-импортными операциями и не имеющие иностранных конкурентов, влияния валютных рисков не испытывают. Однако в реальной экономике таких предприятий практически не существует. Любое предприятие имеет клиентов, которые тоже включены в рыночные отношения и вследствие этого испытывают влияние колебаний валютного курса.♦
Ответьте на вопросы
1.Кратко охарактеризуйте этапы анализа внешнеэкономической деятельности предприятия.
2.Раскройте сущность операции дисконтирования в рамках концепции временной стоимости денег.
3.В чем заключается особенность применения дисконтирования для оценки эффективности внешнеторговых операций с предоставлением коммерческого кредита?
4.Как оценить влияние изменения валютного курса на экономические результаты различных хозяйствующих субъектов? Какие хозяйственные субъекты выигрывают от девальвации рубля, какие — от ревальвации рубля?
РазделIV
Финансовые аспекты организации внешнеэкономической деятельности
Глава 9. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами
Глава 10. Международный рынок ценных бумаг. Операции на международных биржах, торгах, аукционах
Глава 11. Страхование и внешнеэкономическая деятельность
Глава9
Валютно-финансовые отношения предприятий
сзарубежными партнерами
9.1.Основы валютного законодательства РФ
9.2.Основы организации международных расчетов
9.3.Формы международных расчетов
9.4.Банковская гарантия в практике международных расчетов
9.5.Валютно-финансовые условия контрактов
9.6.Кредитование внешней торговли
9.1. Основы валютного законодательства РФ
Основные направления валютной политики Российской Федерации регулируются Федеральным законом ¹ 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г. «О валютном и валютном контроле». В этом акте определены основные принципы осуществления валютных операций:
основным положением закона является принцип «разрешено все, что не запрещено» — если порядок проведения операции не установлен, операция проводится без ограничений; все сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства Российской Федерации толкуются в пользу резидентов и нерезидентов;
закон прямого действия — все регулируемые операции должны быть прямо в нем поименованы;
все виды ограничений прямо указаны в законе — не допускается установление иных требований и/или ограничений к порядку проведения валютных операций и/или к резидентам и нерезидентам, кроме установленных законом;
исключены индивидуальные ограничения1.
Валютное регулирование в Российской Федерации осуществляется органами и агентами валютного контроля. Органами валютного контроля являются Банк России и Правительство РФ.
1 В отношении индивидуальных отношений, полученных резидентами и нерезидентами до вступления закона в силу, установлен особый порядок их использования, предусматривающий ограничение срока их действия.
9. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами |
229 |
Российским валютным законодательством РФ четко разграни- чена компетенция органов валютного контроля: если сфера регулирования валютных операций правительством ограничена в основном экспортно-импортными операциями, то Банк России уполномочен регулировать операции с ценными бумагами, кредитные и депозитные операции и т.п.
Физические и юридические лица, участвующие в проведении валютных операций, делятся на резидентов и нерезидентов. К резидентам относятся:
физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации;
постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства;
юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения юридических лицрезидентов;
дипломатические и иные официальные представительства
России за ее пределами и др.
Нерезидентами являются:
физические лица, не являющиеся резидентами;
юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории России;
находящиеся на территории России филиалы, представительства и другие подразделения юридических лиц-нерезидентов;
межгосударственные и межправительственные организации, дипломатические и иные представительства иностранных го-
сударств и др.
Ê валютным операциям относятся:
использование иностранной валюты в качестве средства платежа;
использование рублей в качестве средства платежа при расче- тах между резидентами и нерезидентами, а также между нерезидентами;
приобретение и отчуждение резидентами ценных бумаг, удостоверяющих право получения иностранной валюты;
приобретение и отчуждение нерезидентами ценных бумаг, удостоверяющих право получения рублей, и др.
230 |
IV. Финансовые аспекты организации внешнеэкономической деятельности |
В валютном законодательстве существует еще одно принципиальное разграничение: выделены внутренние и внешние ценные бумаги. Экономическая суть этого разграничения основана на том, право получения какой валюты удостоверяет та или иная ценная бумага: ценная бумага, удостоверяющая право получения валюты Российской Федерации — рублей, является внутренней, а ценная бумага, которой закреплено право получения иностранной валюты, — внешней.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами проводятся без ограничений. Валютные операции между нерезидентами также проводятся без ограничений, за исключением операций, связанных с внутренними ценными бумагами и с расчетами в рублях. Валютные операции между резидентами запрещены, за исклю- чением таких операций, как осуществление обязательных платежей (налогов, пошлин) в иностранной валюте, операции с уполномо- ченными банками, дарение валютных ценностей близким родственникам и др.
Валютным законодательством закреплено право резидентов открывать счета в банках-нерезидентах, в том числе расположенных за пределами территории России, регулируется порядок куплипродажи резидентами и нерезидентами иностранной валюты за рубли, ввоза, вывоза и пересылки из Российской Федерации и в Российскую Федерацию иностранной валюты, внутренних и внешних ценных бумаг. Например, в настоящее время при условии письменного декларирования без ограничений физическим лицом — резидентом может быть вывезена иностранная валюта в сумме, не превышающей 10 000 долл. США или ее эквивалента в иной иностранной валюте.
Важнейшим требованием действующего валютного законодательства является требование о репатриации резидентами иностранной и российской валюты (при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные контрактом, обеспечить получение от нерезидентов экспортной выруч- ки в рублях или иностранной валюты или возврат денежных средств, если в соответствии с условиями импортного договора нерезиденту был уплачен аванс). Требования российского валютного законодательства уточнены и регламентированы в ряде нормативных актов, принятых в развитие федерального закона.
Инструкцией Банка России ¹ 117-И от 15 июня 2004 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных