Купівля банком валюти на умовах «спот»
• на суму різниці:
|
вартість купленої |
|
офіційний |
|
договірний |
Різниця = |
· |
валютний |
– |
курс |
|
інвалюти |
|
курс |
|
купівлі |
— у разі позитивної різниці (вигідний договірний курс): Дебет 3801 Еквівалент валютної позиції
Кредит 6204 Результат від торгівлі інвалютою
або
— у разі від’ємної різниці (невигідний договірний курс): Дебет 6204 Результат від торгівлі інвалютою
Кредит 3801 Еквівалент валютної позиції
Продаж банком валюти на умовах «спот»
На дату операції:
Дебет 9920 Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та банківськими металами
Кредит 9210 Валюта та банківські метали, продані за умовами спот
На дату розрахунку:
• закриття позабалансових рахунків:
Дебет 9210 Валюта та банківські метали, що продані за умовами спот
Кредит 9920 Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та банківськими металами
• на суму інвалюти, що продана:
Дебет 3540 Дебіторська заборгованість за операціями з ку- півлі-продажу інвалюти
Кредит 1500 Коррахунок в іншому банку (в інвалюті), 2600, 2620, 2650 Кошти на вимогу
•на суму гривень, що отримані від покупця інвалюти: Дебет 1200 Коррахунок в НБУ (в гривні),
2600, 2620, 2650 Кошти на вимогу
Кредит 3640 Кредиторська заборгованість за операціями
зкупівлі-продажу інвалюти