Учебник учет в банках
.pdfНовий графік обліку цінного папера матиме вигляд:
|
|
|
Аморти- |
Визнання доходу |
|
Аморти- |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
Балансова |
|
|
|
|
зована |
Сума |
|
Справед- |
|
Балансо- |
|
|
|
Пе- |
вартість |
зована |
|
|
|
Грошові |
собівар- |
очікува- |
Кори- |
лива |
Пере- |
ва вар- |
Дохід- |
|
на поча- |
собівар- |
|
нарахо- |
Амор- |
потоки, |
тість на |
ного |
гуван- |
вартість |
оцінка |
тість на |
||
|
ріод |
тість на |
|
кінець до |
ня ре- |
ність |
||||||||
|
|
ток пе- |
початок |
усього |
вані |
тизація |
усього |
коригу- |
відшко- |
зерву |
на кінець |
5102 |
кінець |
|
|
|
ріоду |
періоду |
|
процен- |
дискон- |
|
вання |
дування |
|
періоду |
|
періоду |
|
|
|
|
|
|
ти |
ту |
|
резерву |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
|
12n–1 |
9n–1 |
гр. 2 · iеф |
N · in |
гр. 3 – |
Nпог + N × |
гр. 2 + гр. 4 + |
PV |
гр. 7 – |
|
гр. 10 – |
гр. 7 – |
гр. 3 / |
|
|
|
|
|
|
– гр. 4 |
× in |
+ гр. 5 – гр. 6 |
|
– гр. 8 |
|
– (гр. 7– |
– гр. 9 + |
гр. 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– гр. 9) |
+ гр. 11 |
|
344 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
|
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
9800,00 |
9800,00 |
1032,41 |
1000,00 |
32,41 |
1000,0 |
9832,41 |
9832,41 |
0,00 |
9832,41 |
0,00 |
9832,41 |
0,105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
9832,41 |
9832,41 |
1035,83 |
1000,00 |
35,83 |
1000,0 |
9868,24 |
9868,24 |
0,00 |
9900,00 |
31,76 |
9900,00 |
0,105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
9900,00 |
9868,24 |
1039,60 |
1000,00 |
39,60 |
1000,0 |
9907,84 |
9907,84 |
0,00 |
9900,00 |
–7,84 |
9900,00 |
0,105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
9900,00 |
9907,84 |
1043,77 |
1000,00 |
43,77 |
1000,0 |
9951,61 |
9000,00 |
951,61 |
9000,00 |
0,00 |
9000,00 |
0,105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
9000,00 |
9000,00 |
1000,00 |
1000,00 |
0,00 |
10 000,0 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усьо |
|
|
5151,61 |
5000,00 |
151,61 |
14 000,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
го |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
344