Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Налоговое право. Учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению подготовки «Юриспруденция»
.pdf
Задание 3
Установите соотношение между критериями, позволяющими применять налогоплательщикам специальные налоговые режимы.
Критерии применения специального режима
Âèä
специального
налогового
режима
Упрощенная
система налогообложения
Патентная
система налогообложения
Единый налог на вмененный доход
Средне-
списочная
числен-
ность,
÷åë.
Выручка
îò ðåà-
лизации,
ðóá.
Базовая
доходность
по отдельным видам
деятельно-
ñòè, ðóá.
Остаточная стоимость ос-
новных
средств,
ìëí ðóá.
281
рации.
логовых органах Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).
жение организаций М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017.
бие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.
пособие. М: ЮНИТИ-ДАНА, 2017.
Ч. 1 / Под ред. В.Л. Янина. М., 1987.
физических лиц: Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017.
пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.
обложения. 2-е изд., перераб. и доп.: Учеб. пособие. М.: ЮНИТИДАНА, 2010.
Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс, 1997.
íà Ïàáë., 2016.
тиновой. М.: Проспект, 2015.
Нормативные акты
1. Конституция Российской Федерации.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации.
4. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации.
5. Кодекс административного судопроизводства Российской Феде-
6. Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 г. ¹ 943-1 «О на-
Учебная литература
1. Балихина Н.В., Косов М.Е., Оканова Т.Н. Финансы и налогообло-
2. Горина Г.А. Налогообложение торговых организаций: Учеб. посо-
3. Горина Г.А., Косов М.Е. Специальные налоговые режимы: Учеб.
4. Ключевский В.О. Сочинения: В 9 т. Т. 1: Курс русской истории.
5. Косов М.Е., Ахмадеев Р.Г. Налогообложение доходов и имущества
6. Крамаренко Л.А., Косов М.Е. Налоги и налогообложение: Учеб.
7. Майбуров.И.А., Ушак Н.В., Косов М.Е. Теория и история налого-
8. Налоги и налоговое право: Учеб.-метод. пособие / Под ред.А.В.
9. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Альпи-
10. Налоговое право: Учебник / Под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В. Бол-
283
11. Налоговое право: Учебник для вузов / Под ред. Ю.А Крохиной.
М.: Юрайт, 2013.
12. Осокина И.В., Косов М.Е. Налоговый контроль в налоговом про-
цессе: Учебник. М.: Магистр: Инфра-М, 2011.
13. Попов Л.Л. Административное право Российской Федерации:
Учебник для бакалавров. М.: Норма : ИНФРА М, 2017.
14. Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право: Учебник для бака-
лавров. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт, 2019.
15. Экономическая теория / Под общ. ред. В.И. Видяпина,
А.И. Добрынина, Г.П. Журавлевой, Л.С. Тарасевича. М.: Инфра-М,
2015.
От авторов 3
Глава 1. Налоговое право: предмет и источники 7
1.1. Налоговое право: природа, место в правовой
системе, предмет регулирования
1.2. Принципы налогового права 11
1.3. Источники налогового права 15
Контрольные вопросы и задания 19
Модульная программа к главе 1 19
Глава 2. Нормы налогового права и налоговые
правоотношения. Правовой статус субъектов
налоговых правоотношений
2.1. Нормы налогового права 22
2.2. Налоговые правоотношения 27
2.3. Структура налоговых правоотношений 29
2.4. Субъекты налоговых правоотношений 30
Контрольные вопросы и задания 40
Модульная программа к главе 2 40
7
22
Глава 3. Налоги и сборы.
Налоговая система Российской Федерации
3.1. Исторические этапы развития налоговых
платежей
3.2. Понятия «налог», «сбор» и «страховые взносы».
Признаки, виды и функции налогов
3.3. Система налогов и сборов в Российской
Федерации
3.4. Элементы налогообложения 58
3.5. Общие правила исполнения обязанности
по уплате налогов и сборов
3.6. Зачет и возврат излишне уплаченных
или излишне взысканных сумм
Контрольные вопросы и задания 68
Модульная программа к главе 3 69
43
43
51
56
62
67
Глава 4. Налоговый контроль 73
4.1. Налоговый контроль: понятие, цели,
задачи, формы 73
4.2. Субъекты налогового контроля 79
4.3. Порядок проведения налоговой проверки 82
4.4. Методы осуществления налоговых проверок 90
4.5. Налоговый контроль в форме налогового
мониторинга. Регламент информационного
взаимодействия
4.6. Налоговый контроль в связи с совершением сделок
между взаимозависимыми лицами
4.7. Общие положения о ценах и налогообложении.
Информация, используемая при сопоставлении
условий сделок между взаимозависимыми лицами
с условиями сделок между лицами,
не являющимися взаимозависимыми
4.8. Методы определения для целей
налогообложения доходов (прибыли,
выручки) в сделках взаимозависимых лиц
4.9. Контролируемые сделки. Подготовка
и представление документации в целях
налогового контроля. Уведомление
о контролируемых сделках
Контрольные вопросы и задания 108
Модульная программа к главе 4 109
285
94
96
99
102
104
Глава 5. Налоговая экспертиза 111
5.1. Налоговая экспертиза: понятие, цели и задачи
ее проведения
5.2. Права, обязанности и ответственность
эксперта в налоговой экспертизе
5.3. Предмет и метод налоговой экспертизы 117
5.4. Объекты и источники информации
при производстве налоговых экспертиз
5.5. Особенности формирования заключения
эксперта в налоговых экспертизах
Контрольные вопросы и задания 125
Модульная программа к главе 4 126
111
115
120
122
Глава 6. Налоговые правонарушения 128
6.1. Нарушения налогового законодательства:
понятие и виды
128
286
6.2. Общие положения об ответственности
за нарушение налогового законодательства
6.3. Налоговые правонарушения 134
6.4. Виды нарушений банком обязанностей
по налогам и сборам 138
6.5. Обжалование актов налоговых органов, действий
или бездействия их должностных лиц 140
Контрольные вопросы и задания 144
Модульная программа к главе 5 144
Глава 7. Федеральные налоги 148
7.1. Общая характеристика федеральных налогов
и сборов
7.2. Налог на добавленную стоимость 148
7.3. Акцизы 162
7.4. Налог на доходы физических лиц 169
7.5. Налог на прибыль организаций
7.6. Налог на добычу полезных ископаемых 189
7.7. Водный налог 194
7.8. Государственная пошлина 198
7.9.
Налог на дополнительный доход от добычи угле-
водородного сырья
Контрольные вопросы и задания 204
Модульная программа к главе 6 205
130
146
179
203
Глава 8. Региональные налоги 208
8.1. Общая характеристика региональных
налогов 208
8.2. Транспортный налог 209
8.3. Налог на игорный бизнес 218
8.4. Налог на имущество организаций 221
Контрольные вопросы и задания 228
Модульная программа к главе 7 228
Глава 9. Местные налоги и сборы 231
9.1. Общая характеристика местных налогов и сборов 231
9.2. Земельный налог 232
9.3. Налог на имущество физических лиц 239
9.4. Торговый сбор 243
Контрольные вопросы и задания 249
Модульная программа к главе 8 249
Глава 10. Специальные налоговые режимы 251
10.1. Система налогообложения
для сельскохозяйственных товаропроизводителей
(единый сельскохозяйственный налог)
10.2. Упрощенная система налогообложения 255
10.3. Система налогообложения в виде единого налога
на вмененный доход для отдельных видов
деятельности
10.4. Патентная система налогообложения
для индивидуальных предпринимателей
10.5. Система налогообложения при выполнении
соглашения о разделе продукции
10.6. Налог на профессиональный доход 277
Контрольные вопросы и задания 279
Модульная программа к главе 9 280
Библиографический список 282
287
252
262
269
275
-
«. . »
www.niion.org
,
! !
"
- ..
..
30.01.2020 ( ps-)
. 3329
60½90 1/16
PetersburgCTT
. . . 18,0. .-. . 17,0
2000 . (1- — 150)
«#$%&'% (%-$»
! " ..
123298, , . , 1
.: 8-499-740-60-15
./: 8-499-740-60-14
E-mail: unity@unity-dana.ru
www.unity-dana.ru
« »
117246, , , . 19, 2, . 6, . 202
.: 8 (495) 926-63-96, www.bukivedi.com, info@bukivedi.com
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]