Как и в предыдущем случае, возможны два варианта —ввести одну циф­ ру (опция Суммарные прямые издержки) или ввести данные по отдельным операциям.

При выборе опции Суммарные прямые издержки необходимо указать величину суммарных затрат по сдельной заработной плате на единицу про­ дукции.

Это наш случай. Введите сдельную зарплату, равную 2000 руб., в окно

Суммарные прямые издержки.

Для сведения. При выборе опции Список операций становится доступ­ ной нижняя часть карточки Сдельная зарплата. Для ввода новой записи щелкните правой кнопкой мыши в любом месте таблицы и из появившегося меню выберите соответствующий пункт.

Внижней таблице заполняется наименование операций и размер сдель­ ной заработной платы, приходящейся на каждую из введенных операций.

Вправой части карточки укажите режим выплаты сдельной заработной платы в течение производственного цикла.

Сучетом введенной информации автоматически будут пересчитаны суммарные значения сдельной заработной платы по текущему продукту. Эти значения отразятся в соответствующих полях карточки Сдельная зарплата.

Для сведения приведем возможности других карточек.

Производство. Другие издержки.

Другие издержки - это производственные издержки, которые не были отнесены ни к материалам, ни к сдельной зарплате.

Ввод информации в карточке Другие издержки осуществляется так же, как и в карточке Сдельная зарплата.

Издержки, указанные в этой карточке, отображаются в отчете Прибылиубытки в строке Материалы и комплектующие. Соответствующие выпла­ ты в Кэш-фло представлены в строке Затраты на материалы и комплек­

тующие.

Производство. Продукты

В данном случае речь идет о продуктах, выпускаемых предприятием для продажи, используемых этим же предприятием в качестве компонентов или полуфабрикатов для производства другой продукции.

Производство. График производства

Предусматриваются два режима формирования графика производства:

•автоматический расчет объема производства;

•установление фиксированного графика производства.

Автоматический расчет выполняется при установке переключателя в по­ ложение Неограниченное производство. В этом случае программа рассчи­ тывает объем производства (а также связанные с ним суммы прямых издер­ жек) таким образом, чтобы обеспечить объем продаж продукции, предусмот­ ренный планом сбыта. При расчете учитываются предусмотренные планом запасы готовой продукции, условия поставки и оплаты товара.

Фиксированный объем производства можно ввести в таблицу после ус­ тановки переключателя в соответствующее положение. Объем производства продукции вводится в натуральных единицах за период (месяц, квартал, год), выбранный при настройке масштаба таблицы. При вводе данных можно вос­ пользоваться приемами, знакомыми по работе с карточкой Объем сбыта в модуле План сбыта.

4.7.3.Операционный план. Материалы и комплектующие

Впрограмме «Project Expert 6» предусмотрена возможность ведения об­ щего склада материалов и комплектующих. Эта функция реализована в мо­ дуле Сырье, материалы и комплектующие. Введенная в этом модуле ин­ формация первична. Именно она отображается, например, в формах модуля Производство. Именно из этой базы данных можно комплектовать список материалов и комплектующих, используемых при производстве конкретного списка изделий.

Диалог Сырье, материалы и комплектующие состоит из двух основ­ ных частей:

•таблицы, содержащей список сырья, материалов и комплектующих, информацию о единицах измерения и ценах (верхняя часть диалога Сырье, материалы и комплектующие);

•диалоговой панели для ввода информации об условиях закупки те­ кущего материала (нижняя часть диалога).

При включенном режиме Детальное описание в нижней части окна имеются три карточки с соответствующим диалогом, а при отключенном - только Общие данные.

Сырье, материалы и комплектующие. Общие данные

Вкарточке Общие данные вводятся следующие данные:

•предоплата, указывается «в днях» (отрицательное значение указы­ вает на то, что материалы приобретаются в кредит, значение «О» - оплата ма­ териалов по факту, положительное значение - приобретение материалов с предоплатой);

•страховой запас, если он необходим, - значение страхового запаса может быть задано в процентах от месячного объема закупок материалов или

вднях, то есть, «на сколько дней» должно быть обеспечено материалом про­ изводство.

В нашем примере мы используем условное понятие «пиломатериалы» (без разделения на доску, брус, ДСП и т. п.).

Введите с клавиатуры:

•стоимость условного кубометра пиломатериалов - 2000 руб.

•стоимость обивочного материала - 200 руб. / м2.

Нижнюю часть вкладки Общие данные оставьте без изменения.

Сырье, материалы и комплектующие. Объем закупок В карточке Объем закупок описывается график закупок текущего мате­

риала (рис.4.26).

кя

РисА.26. Закладка Объем закупок

Опция Закупки по мере необходимости - закупки материала произво­ дятся в зависимости от потребностей плана производства.

Опция Минимальная партия - указывается размер минимальной пар­ тии материала, который может быть приобретен единовременно. После ис­ пользования партии происходит новая закупка материала.

Опция Закупки раз в.... - указывается периодичность закупок материа­

ла.

Опция График закупок - позволяет описать неравномерный график за­ купок материала. При активизации этой опции становится доступной табли­ ца, в которую можно ввести объем закупок материала в необходимом вре­ менном масштабе и указанных ранее единицах измерения.

Действия возможны только при включенном режиме Детальное описа­

ние.

Вводим график закупок материалов.

Графики закупок по видам материалов введем, исходя из расчета на один комплект мебели - 0,55 м3 пиломатериалов и 22 м2 ткани (ранее мы заложили потери - 10%). Закупки равномерные, что означает при плане производства

25 комплектов в месяц (75 в квартал) необходимо 13,75 м3 в месяц (41,25 м3 в квартал) пиломатериалов и 550 м2 (1650 м2) обивочной ткани.

4.7.4. Задание плана по персоналу

Состав и зарплата персонала планируются в разделе Операционный план. План по персоналу (рис.4.27).

Данные о персонале подразделяются на три группы: управление, произ­ водство, маркетинг, каждая из которых помещается в соответствующей кар­ точке диалога.

В таблице необходимо указать наименование должности, количество штатных единиц и размер зарплаты на одну штатную единицу в одной из ва­ лют проекта.

В нижней части диалога предусмотрены четыре способа выплаты зара­ ботной платы, каждый из которых определяется выбором соответствующего положения переключателя:

•Периодические выплаты;

•Разовая выплата;

•Сложная схема выплат;

•По формуле.

Введите данные в соответствии с табл.4.3.

Наиболее важная информация о деятельности предприятия содержится в итоговых таблицах, получаемых в результате расчета проекта:

•Отчет о прибылях и убытках;

•Отчет о движении денежных средств;

•Баланс предприятия;

•Отчет об использовании прибыли.

Эти отчеты отражают состояние денежных средств, активов и пассивов предприятия в процессе реализации проекта. Информация в таблицах пред­ ставлена в те интервалы времени, которые соответствуют выбранному мас­ штабу: месяц, квартал, год.

Форма представления данных в финансовых отчетах соответствует меж­ дународным стандартам бухгалтерского учета (International Accounting Standards, сокращенно IAS).

4.9.1. Отчет о прибылях и убытках

Ниже представлен полный набор параметров, относящихся к данному направлению. Временной масштаб отображения данных - квартал.

Активизируем раздел Результаты вкладку Прибыли и убытки. На эк­ ране появится таблица (табл.4.8).

Таблица 4.8

и в появившемся меню выберите позицию График. На экране появится гра­ фик в соответствующем масштабе (рис.4.34).

Динамика чистой прибыли показана ниже.

4.9.2.Отчет о движении денежных средств

Данную таблицу мы уже рассматривали в разделе 4.8 при определении параметров кредита.

Представляет интерес сравнение дисконтированного Кэш-фло с недисконтированным (табл.4.9,4.10).

Таблица 4.9

персонал