Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства

Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие налогового правонарушения; лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений; общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; формы вины при совершении налогового правонарушения; обстоятельства исключающие, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налоговых правонарушений; срок давности привлечения к ответственности и налоговые санкции.

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение: налоговая и административная ответственность за налоговые правонарушения; уголовная ответственность за совершение налоговых преступлений. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

Раздел 4. Федеральные налоги и сборы. Региональные и местные налоги

Тема 10. Налогообложение юридических лиц

Налог на прибыль организаций: налогоплательщики и основные элементы налога; налоговые льготы; порядок определения доходов и расходов; налоговая декларация и налоговый учет; особенности налогообложения. Налог на имущество организаций: налогоплательщики и основные элементы налога; налоговые льготы; особенности налогообложения. Платежи за пользование природными ресурсами: налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, земельный налог, платежи за пользование лесным фондом: налогоплательщики; основные элементы налогов; налоговые льготы; особенности налогообложения. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики сборов; основные элементы сборов; особенности уплаты. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики и основные элементы налога; налоговые льготы; особенности налогообложения. Акцизы: плательщики акцизов и основные элементы акцизов; операции, освобождаемые от налогообложения; порядок исчисления и уплаты акцизов. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и основные элементы налога; особенности налогообложения. Государственная пошлина: плательщики пошлины; порядок и сроки уплаты; размеры государственной пошлины; льготы по уплате пошлины; основания для ее возврата.

Тема 11. Налоги на доходы физических лиц

Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики; основные элементы налога; налоговые льготы: доходы освобождаемые от налогообложения, налоговые вычеты; особенности налогообложения. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики; основные элементы налога; налоговые льготы; особенности налогообложения.

Тема 12. Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды

Транспортный налог: налогоплательщики; основные элементы налога; налоговые льготы; особенности налогообложения. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: общие положения; порядок исчисления и уплаты страховых взносов. Страховые взносы в Пенсионный Фонд РФ, Фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования: плательщики страховых взносов; основные элементы страховых взносов; особенности взимания и льготы; обеспечение исполнения обязанности по уплате страховых взносов. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: Общая характеристика; порядок исчисления и уплаты страховых взносов.