- •Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Требования гос впо по дисциплине.
- •Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
- •Раздел 2. Содержание дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •2.1. Структура учебной дисциплины.
- •Состав и объем дисциплины
- •2.2. Тематические планы изучения дисциплины
- •2.3. Учебная программа дисциплины
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1. Понятие и экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Принципы и методы налогообложения
- •Тема 2. Элементы налогообложения, их характеристика. Способы уплаты налогов и сборов
- •Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика государства
- •Тема 3. Налоговая система. Классификация налогов и сборов
- •Тема 4. Сущность налоговой политики государства. Налоговый механизм и его элементы. Налоги в системе государственного регулирования экономики
- •Тема 5. Основные этапы становления и развития налоговой системы России
- •Раздел 3. Налоговое администрирование и налоговый контроль
- •Тема 6. Состав и структура налоговых органов. Права, обязанности и ответственность налоговых и таможенных органов. Принципы организации деятельности налоговых органов.
- •Тема 7. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций и физических лиц. Налоговые проверки, их виды
- •Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Раздел 4. Федеральные налоги и сборы. Региональные и местные налоги
- •Тема 10. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 11. Налоги на доходы физических лиц
- •Тема 12. Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы
- •Раздел 5. Неналоговые платежи, формирующие бюджет государства
- •Тема 14. Таможенные платежи: таможенные пошлины и таможенные сборы
- •2.5. Список рекомендуемой литературы ко всем темам курса
- •2.5.1. Нормативные правовые акты
- •2.5.2. Основная литература
- •2.5.3. Дополнительная литература
- •Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов
- •3.1. Перечень вопросов и заданий для самопроверки.
- •3.2. Список тем для контрольной работы. Тематика контрольной работы, методические указания и рекомендации по ее выполнению.
- •Контрольная работа состоит из двух частей.
- •Рекомендуемая литература для написания контрольной работы
- •3.3. Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»
- •3.4. Тесты для самопроверки знаний по курсу «Налоги и налогообложение»
- •I. Основы налогообложения
- •II. Налоговая система
- •III. Налогообложение юридических лиц
- •IV. Налоги на доходы физических лиц
- •V. Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •VI. Специальные налоговые режимы
- •VII. Таможенные пошлины
- •VIII. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
- •3.5. Задания и задачи для проверки знаний по курсу Налогообложение юридических лиц
- •1. Налог на прибыль организаций
- •Налог на имущество организаций
- •Платежи за пользование природными ресурсами
- •Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Налог на добавленную стоимость
- •Налог на игорный бизнес
- •Государственная пошлина
- •Налоги на доходы физических лиц
- •Налог на доходы физических лиц
- •Налогообложение имущества физических лиц
- •Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •Транспортный налог
- •Страховые взносы в пф рф, фсс рф, фомс рф.
- •Специальные налоговые режимы
- •Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Единый сельскохозяйственный налог
- •Неналоговые платежи, формирующие бюджет государства
- •Таможенные пошлины
- •3.6. Словарь терминов.
- •Ответы на тесты:
- •Раздел 4. Методические рекомендации для преподавателя дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Тема 1. Понятие и экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Принципы и методы налогообложения
- •Литература к теме 1.
- •Тема 2. Элементы налогообложения, их характеристика. Способы уплаты налогов и сборов
- •Литература к теме 2
- •Тема 3. Налоговая система. Классификация налогов и сборов
- •Литература к теме 3.
- •Тема 4. Сущность налоговой политики государства. Налоговый механизм и его элементы. Налоги в системе государственного регулирования экономики
- •Литература к теме 4
- •Тема 8. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций и физических лиц. Налоговые проверки, их виды
- •Литература к теме 8.
- •Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Литература к теме 9
- •Раздел 5. Методические указания по изучению дисциплины «Налоги и налогообложение»
2.5.2. Основная литература
1. Качур О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. М., 2007.
2. Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование: Учебное пособие. М., 2005.
3. Налоги и налогообложение: Учебник / под ред. Д.Г. Черник. 3-е изд. М., 2006.
4. Налоги и налогообложение: Учебник / под ред. М.В. Романовского. 6-е изд. СПб., 2007.
5. Налоговый контроль: учебное пособие / Г.Г. Нестеров, Н.А. Попонова, А.В. Терзиди. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2009.
6. Основные направления налоговой политики на 2009 год и плановый период 2010 и 2011 годов (Рассмотрены на заседании Президиума Правительства Российской Федерации 26 мая 2008 г.) // Современный бухучет. 2008. № 6.
7. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. 5-е изд., перераб. и доп. М., 2005.
2.5.3. Дополнительная литература
Абрамова М.А., Александрова Л.С. Экономическая теория: Учебное пособие . М., 2001.
Анчурина Е.В. Оптимизация налогообложения: Учеб.- практ. пособие. М., 2001.
Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. М., 2003.
Борисов А.М. Комментарий к главе 26.4 Части второй Налогового кодекса Российской Федерации «Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции» (постатейный). М., 2005.
Брызгалин А.В. Структура (элементы) налога. Новое содержание в условиях Налогового кодекса // Налоговый вестник. 2000. № 4.
Великанова Н.Н. Земельный налог: расчет, начисление, уплата. Ростов н/Д, 2008.
Вопросы теории и практики современного налогообложения / под ред. Л.И. Гончаренко. М., 2004
Гаврилова Н.А. О транспортном налоге // Налоговый вестник. 2004. № 1.
Горский И.В. Сколько функций у налога? // Налоговый вестник. 2002. № 3.
Горский И.В. Определение налога в НК РФ // Налоговая политика и практика. 2005. № 19.
Качур О.В., Николаева И.В. Налог на прибыль как инструмент государственного регулирования инвестиционной деятельности // Экономический анализ. 2005. № 19.
Комментарий к Налоговому Кодексу Российской Федерации (часть 1) (постатейный) / Под ред. А.Н. Козырина . М., 2005.
Лыкова Л.Н. Налоги и налогообложение (Электронный ресурс): Учебно-методический комплекс. М. 2007.-1CD-ROM.
Мездрикова Т.В. За что платит налоги собственник жилья. 2-е изд., испр. Новосибирск, 2008.
Мудрых В.В. Ответственность за нарушения налогового законодательства: Учебное пособие для вузов. М., 2010.
Налоги в условиях экономической интеграции / Под ред. В.С. Барда, Л.П. Павловой. М., 2005.
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: Учебно-методический комплекс. М.2007.-1 СD- ROM.
Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.Ф. Тарасова, Л.Н. Семыкина. 3-е изд., перераб. М., 2008.
Пансков В.Г. Российская система налогообложения: проблемы развития. М., 2003.
Пинская М.Р. Цели и принципы налогообложения // Вестник Финансовой академии. 1999. № 1.
Сажина М.А. Формирование налоговой системы России в условиях становления рыночной экономики // Финансы и кредит.2004. № 8.
Сборник задач по налогам и налогообложению: учебное пособие / М.В. Владыка, В.Ф. Тарасова, Т.В. Сапрыкина. 3-е изд., перераб. и доп. М., 2010.
Хаустов Ю.И., Качур О.В. Вопросы теории налогов. М., 1999.
Феоктистов И.А. Комментарий к последним изменениям в Налоговый кодекс Российской Федерации. М., 2009.