- •Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Требования гос впо по дисциплине.
- •Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
- •Раздел 2. Содержание дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •2.1. Структура учебной дисциплины.
- •Состав и объем дисциплины
- •2.2. Тематические планы изучения дисциплины
- •2.3. Учебная программа дисциплины
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1. Понятие и экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Принципы и методы налогообложения
- •Тема 2. Элементы налогообложения, их характеристика. Способы уплаты налогов и сборов
- •Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика государства
- •Тема 3. Налоговая система. Классификация налогов и сборов
- •Тема 4. Сущность налоговой политики государства. Налоговый механизм и его элементы. Налоги в системе государственного регулирования экономики
- •Тема 5. Основные этапы становления и развития налоговой системы России
- •Раздел 3. Налоговое администрирование и налоговый контроль
- •Тема 6. Состав и структура налоговых органов. Права, обязанности и ответственность налоговых и таможенных органов. Принципы организации деятельности налоговых органов.
- •Тема 7. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций и физических лиц. Налоговые проверки, их виды
- •Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Раздел 4. Федеральные налоги и сборы. Региональные и местные налоги
- •Тема 10. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 11. Налоги на доходы физических лиц
- •Тема 12. Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы
- •Раздел 5. Неналоговые платежи, формирующие бюджет государства
- •Тема 14. Таможенные платежи: таможенные пошлины и таможенные сборы
- •2.5. Список рекомендуемой литературы ко всем темам курса
- •2.5.1. Нормативные правовые акты
- •2.5.2. Основная литература
- •2.5.3. Дополнительная литература
- •Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов
- •3.1. Перечень вопросов и заданий для самопроверки.
- •3.2. Список тем для контрольной работы. Тематика контрольной работы, методические указания и рекомендации по ее выполнению.
- •Контрольная работа состоит из двух частей.
- •Рекомендуемая литература для написания контрольной работы
- •3.3. Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»
- •3.4. Тесты для самопроверки знаний по курсу «Налоги и налогообложение»
- •I. Основы налогообложения
- •II. Налоговая система
- •III. Налогообложение юридических лиц
- •IV. Налоги на доходы физических лиц
- •V. Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •VI. Специальные налоговые режимы
- •VII. Таможенные пошлины
- •VIII. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
- •3.5. Задания и задачи для проверки знаний по курсу Налогообложение юридических лиц
- •1. Налог на прибыль организаций
- •Налог на имущество организаций
- •Платежи за пользование природными ресурсами
- •Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Налог на добавленную стоимость
- •Налог на игорный бизнес
- •Государственная пошлина
- •Налоги на доходы физических лиц
- •Налог на доходы физических лиц
- •Налогообложение имущества физических лиц
- •Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •Транспортный налог
- •Страховые взносы в пф рф, фсс рф, фомс рф.
- •Специальные налоговые режимы
- •Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Единый сельскохозяйственный налог
- •Неналоговые платежи, формирующие бюджет государства
- •Таможенные пошлины
- •3.6. Словарь терминов.
- •Ответы на тесты:
- •Раздел 4. Методические рекомендации для преподавателя дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Тема 1. Понятие и экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Принципы и методы налогообложения
- •Литература к теме 1.
- •Тема 2. Элементы налогообложения, их характеристика. Способы уплаты налогов и сборов
- •Литература к теме 2
- •Тема 3. Налоговая система. Классификация налогов и сборов
- •Литература к теме 3.
- •Тема 4. Сущность налоговой политики государства. Налоговый механизм и его элементы. Налоги в системе государственного регулирования экономики
- •Литература к теме 4
- •Тема 8. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций и физических лиц. Налоговые проверки, их виды
- •Литература к теме 8.
- •Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Литература к теме 9
- •Раздел 5. Методические указания по изучению дисциплины «Налоги и налогообложение»
Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
Рабочая программа дисциплины «Налоги и налогообложение» составлена в соответствии с требованиями к обязательному минимуму содержания и уровню подготовки дипломированного специалиста по блоку дисциплин «Общепрофессиональные дисциплины специализации» с шифром ОПД.Ф.11 в ГОС ВПО, утвержденном МО РФ в 2000г.
Для профессиональной деятельности студентов- экономистов важное значение имеют знания, усвоенные ими в области налогового законодательства и особенностей его применения. Им очень важно понять, что одним из главных инструментов регулирования экономических отношений является налоговая политика, возник новый вид взаимоотношений между государством, его гражданами и предприятиями, который осуществляется посредством налогообложения. Поэтому и специалисты финансовых и экономических служб должны обладать знаниями основ налогового законодательства, порядка расчета и уплаты установленных видов налогов и других обязательных платежей. Это дает им возможность принимать правильные решения как в области профессиональной деятельности, так и в повседневной жизни. Данные требования и предопределяют содержание и структуру учебного курса «Налоги и налогообложение».
Поэтому, преподавание дисциплины «Налоги и налогообложение» имеет цель повысить общий профессиональный уровень студентов, получить и закрепить обучающимися теоретические знания, помочь им успешно усвоить отдельные наиболее важные в практическом отношении вопросы курса, способствовать пониманию сущности и задач налогообложения, изучить действующее налоговое законодательство и выработать навыки правильного пользования нормативными актами в области налогообложения.
Согласно требованиям ГОС к минимуму содержания и уровню подготовки специалистов основной задачей дисциплины должны стать глубокие знания об экономической природе налогов и об основах налогообложения; налоговой системе и налоговой политике Российской Федерации; налогообложении юридических и физических лиц; правах и обязанностях налогоплательщиков и налоговых органах; налоговом контроле и налоговом администрировании.
В результате изучения дисциплины студент должен знать- теоретические основы налогообложения; понятие, экономическую сущность и роль налогов и сборов; элементы налогообложения и их характеристику; налоговую систему и налоговую политику государства; положение налогового администрирования и налогового контроля; содержание федеральных, региональных, местных налогов и сборов и специальных налоговых режимов; налоговое законодательство;
уметь- руководствоваться законодательными и нормативными актами по налогам и сборам;
- предъявлять законные требования к юридическим и физическим лицам, нарушающим исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов;
- использовать законодательные механизмы защиты прав субъектов налоговых правоотношений;
- обжаловать в судебных инстанциях акты налоговых органов, действия или бездействия их должностных лиц;
- иметь представление о составе и структуре налоговых органов, о принципах организации их деятельности и контрольно-экономической работе.
Особенность курса состоит в ориентировании студентов на возможность использования полученных теоретических знаний в экономической практике и в повышении общего профессионального уровня. Поэтому базой для изучения курса «Налоги и налогообложение» являются следующие дисциплины: экономика организаций (предприятий), теория экономического анализа; мировая экономика; менеджмент; маркетинг; статистика; финансовый менеджмент; финансы; страхование; деньги, кредит, банки; теория бухгалтерского учета; финансовое, бюджетное, налоговое право и другие.