- •Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Требования гос впо по дисциплине.
- •Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
- •Раздел 2. Содержание дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •2.1. Структура учебной дисциплины.
- •Состав и объем дисциплины
- •2.2. Тематические планы изучения дисциплины
- •2.3. Учебная программа дисциплины
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1. Понятие и экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Принципы и методы налогообложения
- •Тема 2. Элементы налогообложения, их характеристика. Способы уплаты налогов и сборов
- •Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика государства
- •Тема 3. Налоговая система. Классификация налогов и сборов
- •Тема 4. Сущность налоговой политики государства. Налоговый механизм и его элементы. Налоги в системе государственного регулирования экономики
- •Тема 5. Основные этапы становления и развития налоговой системы России
- •Раздел 3. Налоговое администрирование и налоговый контроль
- •Тема 6. Состав и структура налоговых органов. Права, обязанности и ответственность налоговых и таможенных органов. Принципы организации деятельности налоговых органов.
- •Тема 7. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций и физических лиц. Налоговые проверки, их виды
- •Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Раздел 4. Федеральные налоги и сборы. Региональные и местные налоги
- •Тема 10. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 11. Налоги на доходы физических лиц
- •Тема 12. Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы
- •Раздел 5. Неналоговые платежи, формирующие бюджет государства
- •Тема 14. Таможенные платежи: таможенные пошлины и таможенные сборы
- •2.5. Список рекомендуемой литературы ко всем темам курса
- •2.5.1. Нормативные правовые акты
- •2.5.2. Основная литература
- •2.5.3. Дополнительная литература
- •Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов
- •3.1. Перечень вопросов и заданий для самопроверки.
- •3.2. Список тем для контрольной работы. Тематика контрольной работы, методические указания и рекомендации по ее выполнению.
- •Контрольная работа состоит из двух частей.
- •Рекомендуемая литература для написания контрольной работы
- •3.3. Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»
- •3.4. Тесты для самопроверки знаний по курсу «Налоги и налогообложение»
- •I. Основы налогообложения
- •II. Налоговая система
- •III. Налогообложение юридических лиц
- •IV. Налоги на доходы физических лиц
- •V. Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •VI. Специальные налоговые режимы
- •VII. Таможенные пошлины
- •VIII. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
- •3.5. Задания и задачи для проверки знаний по курсу Налогообложение юридических лиц
- •1. Налог на прибыль организаций
- •Налог на имущество организаций
- •Платежи за пользование природными ресурсами
- •Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Налог на добавленную стоимость
- •Налог на игорный бизнес
- •Государственная пошлина
- •Налоги на доходы физических лиц
- •Налог на доходы физических лиц
- •Налогообложение имущества физических лиц
- •Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •Транспортный налог
- •Страховые взносы в пф рф, фсс рф, фомс рф.
- •Специальные налоговые режимы
- •Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Единый сельскохозяйственный налог
- •Неналоговые платежи, формирующие бюджет государства
- •Таможенные пошлины
- •3.6. Словарь терминов.
- •Ответы на тесты:
- •Раздел 4. Методические рекомендации для преподавателя дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Тема 1. Понятие и экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Принципы и методы налогообложения
- •Литература к теме 1.
- •Тема 2. Элементы налогообложения, их характеристика. Способы уплаты налогов и сборов
- •Литература к теме 2
- •Тема 3. Налоговая система. Классификация налогов и сборов
- •Литература к теме 3.
- •Тема 4. Сущность налоговой политики государства. Налоговый механизм и его элементы. Налоги в системе государственного регулирования экономики
- •Литература к теме 4
- •Тема 8. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций и физических лиц. Налоговые проверки, их виды
- •Литература к теме 8.
- •Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Литература к теме 9
- •Раздел 5. Методические указания по изучению дисциплины «Налоги и налогообложение»
VI. Специальные налоговые режимы
1. Имеют право перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН): а) общества с ограниченной ответственностью;
б) открытые акционерные общества; в) юридические лица независимо от организационно-правовой формы и индивидуальные предприниматели.
2. Налогоплательщики имеют право перейти на УСИ, если средняя численность их работников за налоговый период не превышает: а) 30 человек; 6) 50 человек; в) 100 человек.
3. Остаточная стоимость амортизируемого имущества налогоплательщика, применяющего УСН, не должна превышать: а) 50 000 000 руб.; 6)100 000 000 руб.; в) 150 000 000 руб.
4. Сумма минимального налога при применении УСН исчисляется в размере: а) 1% от суммы доходов; 6) 3% от суммы доходов; в) 5% от суммы доходов.
5. Налоговым периодом при применении УСН признается: а) месяц; 6) квартал; в) год.
6. Сумма налога при применении УСН, исчисленная от доходов, уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, но не более чем на: а) 20%; 6) 30%; в) 50%.
7. В связи с переходом на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) взимаются налоги: а) транспортный налог; 6) налог на имущество организаций; в) единый социальный налог.
8. Налогоплательщики, перешедшие на ЕНВД: а) освобождаются от обязанности ведения кассовых операций; 6) не освобождаются от обязанности ведения кассовых операций; в) освобождаются от обязанности ведения кассовых операций по согласованию с налоговыми органами.
9. Налоговым периодом при применении ЕНВД признается: а) месяц; б) квартал; в) год.
10. Ставка единого налога при применении ЕНВД установлена в размере: а) 10%; 6)15%; в) 20%.
11. Сумма единого налога при применении ЕНВД уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере: а) не более чем на 10% суммы налога;
6) не более чем на 30% суммы налога; в) не более чем на 50% суммы налога.
VII. Таможенные пошлины
1. Таможенная пошлина — это: а) платеж, который взимается при провозе товаров через таможенную границу; б) обязательный взнос, взимаемый таможенными органами при ввозе товаров на таможенную территорию страны; в) налог, взимаемый при вывозе товаров с территории страны.
2. Орган, устанавливающий ставки таможенных пошлин: а) таможенный комитет; б) налоговая инспекция; в) Правительство РФ.
3. Ставки таможенных пошлин применяются на: а) день принятия таможенной декларации; б) день возврата таможенной декларации; в) день поступления товаров на таможенную границу.
4. В Российской Федерации применяются адвалорные ставки таможенных пошлин, начисленные: а) в процентах к таможенной стоимости облагаемых товаров; 6) процентах к фактической стоимости товара; в) процентах к закупочной стоимости ввозимого товара.
5. Таможенный тариф — это: а) свод ставок таможенных пошлин; б) методы исчисления таможенной стоимости товаров; в) меры ответственности за нарушение порядка перемещения товаров через таможенную границу.
6. Сезонные пошлины устанавливаются на срок: а) не более одного года; б) не более шести месяцев; в) не более трех месяцев.
7. К методам определения таможенной стоимости товаров не относится метод: а) по цене сделки с идентичными товарами;
6) цене сделки с однородными товарами; в) средневзвешенной цене товара, рассчитанной по ценам десяти последних ввозимых партий идентичных товаров.