- •Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Требования гос впо по дисциплине.
- •Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
- •Раздел 2. Содержание дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •2.1. Структура учебной дисциплины.
- •Состав и объем дисциплины
- •2.2. Тематические планы изучения дисциплины
- •2.3. Учебная программа дисциплины
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1. Понятие и экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Принципы и методы налогообложения
- •Тема 2. Элементы налогообложения, их характеристика. Способы уплаты налогов и сборов
- •Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика государства
- •Тема 3. Налоговая система. Классификация налогов и сборов
- •Тема 4. Сущность налоговой политики государства. Налоговый механизм и его элементы. Налоги в системе государственного регулирования экономики
- •Тема 5. Основные этапы становления и развития налоговой системы России
- •Раздел 3. Налоговое администрирование и налоговый контроль
- •Тема 6. Состав и структура налоговых органов. Права, обязанности и ответственность налоговых и таможенных органов. Принципы организации деятельности налоговых органов.
- •Тема 7. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций и физических лиц. Налоговые проверки, их виды
- •Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Раздел 4. Федеральные налоги и сборы. Региональные и местные налоги
- •Тема 10. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 11. Налоги на доходы физических лиц
- •Тема 12. Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы
- •Раздел 5. Неналоговые платежи, формирующие бюджет государства
- •Тема 14. Таможенные платежи: таможенные пошлины и таможенные сборы
- •2.5. Список рекомендуемой литературы ко всем темам курса
- •2.5.1. Нормативные правовые акты
- •2.5.2. Основная литература
- •2.5.3. Дополнительная литература
- •Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов
- •3.1. Перечень вопросов и заданий для самопроверки.
- •3.2. Список тем для контрольной работы. Тематика контрольной работы, методические указания и рекомендации по ее выполнению.
- •Контрольная работа состоит из двух частей.
- •Рекомендуемая литература для написания контрольной работы
- •3.3. Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»
- •3.4. Тесты для самопроверки знаний по курсу «Налоги и налогообложение»
- •I. Основы налогообложения
- •II. Налоговая система
- •III. Налогообложение юридических лиц
- •IV. Налоги на доходы физических лиц
- •V. Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •VI. Специальные налоговые режимы
- •VII. Таможенные пошлины
- •VIII. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
- •3.5. Задания и задачи для проверки знаний по курсу Налогообложение юридических лиц
- •1. Налог на прибыль организаций
- •Налог на имущество организаций
- •Платежи за пользование природными ресурсами
- •Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Налог на добавленную стоимость
- •Налог на игорный бизнес
- •Государственная пошлина
- •Налоги на доходы физических лиц
- •Налог на доходы физических лиц
- •Налогообложение имущества физических лиц
- •Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •Транспортный налог
- •Страховые взносы в пф рф, фсс рф, фомс рф.
- •Специальные налоговые режимы
- •Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Единый сельскохозяйственный налог
- •Неналоговые платежи, формирующие бюджет государства
- •Таможенные пошлины
- •3.6. Словарь терминов.
- •Ответы на тесты:
- •Раздел 4. Методические рекомендации для преподавателя дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Тема 1. Понятие и экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Принципы и методы налогообложения
- •Литература к теме 1.
- •Тема 2. Элементы налогообложения, их характеристика. Способы уплаты налогов и сборов
- •Литература к теме 2
- •Тема 3. Налоговая система. Классификация налогов и сборов
- •Литература к теме 3.
- •Тема 4. Сущность налоговой политики государства. Налоговый механизм и его элементы. Налоги в системе государственного регулирования экономики
- •Литература к теме 4
- •Тема 8. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций и физических лиц. Налоговые проверки, их виды
- •Литература к теме 8.
- •Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Литература к теме 9
- •Раздел 5. Методические указания по изучению дисциплины «Налоги и налогообложение»
2.5. Список рекомендуемой литературы ко всем темам курса
2.5.1. Нормативные правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) // Российская газета. 1993. 25 дек. № 237.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 28 июля 2009 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823; 2009. № 48. Ст. 5733.
3. Водный кодекс Российской Федерации от 3 июня 2006 г. № 74-ФЗ (ред. от 23 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 2006. № 23. Ст. 2381; СЗ РФ. 2008. № 30(ч.2). Ст. 3616.
4. Земельный кодекс Российской Федерации от 25 октября 2001 г. № 136-ФЗ (ред. от 17 июля 2009 г.) // СЗ РФ. 2001. № 44. Ст. 4147; СЗ РФ. 2009. № 29. Ст. 3601.
5. Лесной кодекс Российской Федерации от 4 декабря 2006г. №200-ФЗ (ред. от 7 июля 2009г.) // СЗ РФ. 2006. №50. Ст. 5278; 2009. №29. ст.3591.
6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 19 июля 2009 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; 2009. № 29. Ст. 3632.
7. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 25 ноября 2009 г.) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340; 2009. № 48. Ст. 5731.
8. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ (ред. от 13 октября 2009 г.) // СЗ РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; 2009. № 42. Ст. 4860.
9. Закон Российской Федерации от 21 марта 1991г. № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (ред. от 27 июля 2006 г.) // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и ВС РФ. 1991. № 15. Ст.492; СЗ РФ. 2006 г. № 31 (часть 1). Ст.3436.
10. Закон Российской Федерации от 11 октября 1991 г. №1738-1 «О плате за землю» (ред. от 27 июня 2007 г.) // Российская газета . 1991. 30 окт.; СЗ РФ. 2007. № 27. Ст.3213.
11. Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (ред. от 22 августа 2004 г.) // Российская газета. 1992. 14 фев.; СЗ РФ. 2004. № 35. Ст. 3607.
12. Закон Российской Федерации от 21 мая 1993 г. № 5003-1 «О таможенном тарифе» (ред. от 3 декабря 2007 г.) // Российская газета . 1993. 5 июня.; СЗ РФ. 2007. № 50. Ст.6234.
13. Федеральный закон от 30 декабря 1995 г. № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» (ред. от 29 декабря 2004г.) // СЗ РФ.1996. № 1. Ст. 18; СЗ РФ.2005. № 1 (часть 1). Ст. 25.
14. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (ред. от 19 июля 2007 г.) // СЗ РФ. 2001. № 15. Ст.4832; СЗ РФ. 2007. № 30. Ст.3754.
15. Федеральный закон от 27 мая 2003 г. № 58-ФЗ «О системе государственной службы Российской Федерации» (ред. от 1 декабря 2007 г.) // СЗ РФ. 2003. № 22. Ст. 2063; 2007. № 49. Ст. 6070.
16. Федеральный закон от 24 июля 2009г. №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» // СЗ РФ. 2009. №30. Ст.3738.
17. Указ Президента РФ от 31 декабря 1991 г. № 340 «О государственной налоговой службе Российской Федерации» (ред. от 19 июля 1991 г.) //Российская газета . 1992. 13 янв.; СЗ РФ. 2001. № 30. Ст.3157.
18. Положение о Федеральной налоговой службе. Утв. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 (ред. от 22 февраля 2008 г.) // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст.3661; 2008. №9. Ст. 853.
19.Основные положения о порядке и условиях взимания лесных податей. Утв. 14 декабря 1993г. Госналогслужбой РФ № НП-4-02/199н // Финансовая газета. 1994. № 4.