- •Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Требования гос впо по дисциплине.
- •Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
- •Раздел 2. Содержание дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •2.1. Структура учебной дисциплины.
- •Состав и объем дисциплины
- •2.2. Тематические планы изучения дисциплины
- •2.3. Учебная программа дисциплины
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1. Понятие и экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Принципы и методы налогообложения
- •Тема 2. Элементы налогообложения, их характеристика. Способы уплаты налогов и сборов
- •Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика государства
- •Тема 3. Налоговая система. Классификация налогов и сборов
- •Тема 4. Сущность налоговой политики государства. Налоговый механизм и его элементы. Налоги в системе государственного регулирования экономики
- •Тема 5. Основные этапы становления и развития налоговой системы России
- •Раздел 3. Налоговое администрирование и налоговый контроль
- •Тема 6. Состав и структура налоговых органов. Права, обязанности и ответственность налоговых и таможенных органов. Принципы организации деятельности налоговых органов.
- •Тема 7. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций и физических лиц. Налоговые проверки, их виды
- •Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Раздел 4. Федеральные налоги и сборы. Региональные и местные налоги
- •Тема 10. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 11. Налоги на доходы физических лиц
- •Тема 12. Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы
- •Раздел 5. Неналоговые платежи, формирующие бюджет государства
- •Тема 14. Таможенные платежи: таможенные пошлины и таможенные сборы
- •2.5. Список рекомендуемой литературы ко всем темам курса
- •2.5.1. Нормативные правовые акты
- •2.5.2. Основная литература
- •2.5.3. Дополнительная литература
- •Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов
- •3.1. Перечень вопросов и заданий для самопроверки.
- •3.2. Список тем для контрольной работы. Тематика контрольной работы, методические указания и рекомендации по ее выполнению.
- •Контрольная работа состоит из двух частей.
- •Рекомендуемая литература для написания контрольной работы
- •3.3. Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»
- •3.4. Тесты для самопроверки знаний по курсу «Налоги и налогообложение»
- •I. Основы налогообложения
- •II. Налоговая система
- •III. Налогообложение юридических лиц
- •IV. Налоги на доходы физических лиц
- •V. Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •VI. Специальные налоговые режимы
- •VII. Таможенные пошлины
- •VIII. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
- •3.5. Задания и задачи для проверки знаний по курсу Налогообложение юридических лиц
- •1. Налог на прибыль организаций
- •Налог на имущество организаций
- •Платежи за пользование природными ресурсами
- •Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Налог на добавленную стоимость
- •Налог на игорный бизнес
- •Государственная пошлина
- •Налоги на доходы физических лиц
- •Налог на доходы физических лиц
- •Налогообложение имущества физических лиц
- •Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •Транспортный налог
- •Страховые взносы в пф рф, фсс рф, фомс рф.
- •Специальные налоговые режимы
- •Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Единый сельскохозяйственный налог
- •Неналоговые платежи, формирующие бюджет государства
- •Таможенные пошлины
- •3.6. Словарь терминов.
- •Ответы на тесты:
- •Раздел 4. Методические рекомендации для преподавателя дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Тема 1. Понятие и экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Принципы и методы налогообложения
- •Литература к теме 1.
- •Тема 2. Элементы налогообложения, их характеристика. Способы уплаты налогов и сборов
- •Литература к теме 2
- •Тема 3. Налоговая система. Классификация налогов и сборов
- •Литература к теме 3.
- •Тема 4. Сущность налоговой политики государства. Налоговый механизм и его элементы. Налоги в системе государственного регулирования экономики
- •Литература к теме 4
- •Тема 8. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций и физических лиц. Налоговые проверки, их виды
- •Литература к теме 8.
- •Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Литература к теме 9
- •Раздел 5. Методические указания по изучению дисциплины «Налоги и налогообложение»
Раздел 2. Содержание дисциплины «Налоги и налогообложение»
2.1. Структура учебной дисциплины.
Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» предусматривает проведение лекционных, семинарских (практических) занятий, а также, самостоятельную работу студентов.
Состав и объем дисциплины
2.1.1. Для специальности 080105.65 «Финансы и кредит», заочная форма обучения на базе высшего образования
Вид учебной работы |
Всего часов |
В т.ч. по семестрам |
|
3 семестр |
4 семестр |
||
Общая трудоемкость дисциплины |
110 |
106 |
4 |
Аудиторские занятия, в т.ч. |
16 |
12 |
4 |
Лекции (л) |
12 |
12 |
- |
Практические занятия (ПЗ) |
- |
- |
- |
Семинары (с) |
4 |
- |
4 |
Самостоятельная работа (СРС) |
94 |
94 |
- |
Контрольная работа |
- |
- |
- |
Вид итогового контроля |
Зачет |
- |
Зачет |
Итого: |
110 |
106 |
4 |
2.1.2. Для специальности 080105.65 «Финансы и кредит», заочная форма обучения на базе средне-профессионального образования
Вид учебной работы |
Всего часов |
В т.ч. по семестрам |
|
4 семестр |
5 семестр |
||
Общая трудоемкость дисциплины |
110 |
106 |
4 |
Аудиторские занятия, в т.ч. |
16 |
12 |
4 |
Лекции (л) |
12 |
12 |
- |
Практические занятия (ПЗ) |
- |
- |
- |
Семинары (с) |
4 |
- |
4 |
Самостоятельная работа (СРС) |
94 |
94 |
- |
Контрольная работа |
- |
- |
- |
Вид итогового контроля |
Зачет |
- |
Зачет |
Итого: |
110 |
106 |
4 |
2.1.3. Для специальности 080105.65 «Финансы и кредит», заочная форма обучения на базе общего среднего образования
Вид учебной работы |
Всего часов |
В т.ч. по семестрам |
|
5 семестр |
6 семестр |
||
Общая трудоемкость дисциплины |
110 |
106 |
4 |
Аудиторские занятия, в т.ч. |
16 |
12 |
4 |
Лекции (л) |
12 |
12 |
- |
Практические занятия (ПЗ) |
- |
- |
- |
Семинары (с) |
4 |
- |
4 |
Самостоятельная работа (СРС) |
94 |
94 |
- |
Контрольная работа |
- |
- |
- |
Вид итогового контроля |
Зачет |
- |
Зачет |
Итого: |
110 |
106 |
4 |