- •Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Требования гос впо по дисциплине.
- •Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
- •Раздел 2. Содержание дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •2.1. Структура учебной дисциплины.
- •Состав и объем дисциплины
- •2.2. Тематические планы изучения дисциплины
- •2.3. Учебная программа дисциплины
- •Раздел 1. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1. Понятие и экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Принципы и методы налогообложения
- •Тема 2. Элементы налогообложения, их характеристика. Способы уплаты налогов и сборов
- •Раздел 2. Налоговая система и налоговая политика государства
- •Тема 3. Налоговая система. Классификация налогов и сборов
- •Тема 4. Сущность налоговой политики государства. Налоговый механизм и его элементы. Налоги в системе государственного регулирования экономики
- •Тема 5. Основные этапы становления и развития налоговой системы России
- •Раздел 3. Налоговое администрирование и налоговый контроль
- •Тема 6. Состав и структура налоговых органов. Права, обязанности и ответственность налоговых и таможенных органов. Принципы организации деятельности налоговых органов.
- •Тема 7. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов
- •Тема 8. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций и физических лиц. Налоговые проверки, их виды
- •Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Раздел 4. Федеральные налоги и сборы. Региональные и местные налоги
- •Тема 10. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 11. Налоги на доходы физических лиц
- •Тема 12. Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •Тема 13. Специальные налоговые режимы
- •Раздел 5. Неналоговые платежи, формирующие бюджет государства
- •Тема 14. Таможенные платежи: таможенные пошлины и таможенные сборы
- •2.5. Список рекомендуемой литературы ко всем темам курса
- •2.5.1. Нормативные правовые акты
- •2.5.2. Основная литература
- •2.5.3. Дополнительная литература
- •Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов
- •3.1. Перечень вопросов и заданий для самопроверки.
- •3.2. Список тем для контрольной работы. Тематика контрольной работы, методические указания и рекомендации по ее выполнению.
- •Контрольная работа состоит из двух частей.
- •Рекомендуемая литература для написания контрольной работы
- •3.3. Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»
- •3.4. Тесты для самопроверки знаний по курсу «Налоги и налогообложение»
- •I. Основы налогообложения
- •II. Налоговая система
- •III. Налогообложение юридических лиц
- •IV. Налоги на доходы физических лиц
- •V. Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •VI. Специальные налоговые режимы
- •VII. Таможенные пошлины
- •VIII. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов
- •3.5. Задания и задачи для проверки знаний по курсу Налогообложение юридических лиц
- •1. Налог на прибыль организаций
- •Налог на имущество организаций
- •Платежи за пользование природными ресурсами
- •Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Налог на добавленную стоимость
- •Налог на игорный бизнес
- •Государственная пошлина
- •Налоги на доходы физических лиц
- •Налог на доходы физических лиц
- •Налогообложение имущества физических лиц
- •Налоги, формирующие целевые бюджетные и социальные внебюджетные фонды
- •Транспортный налог
- •Страховые взносы в пф рф, фсс рф, фомс рф.
- •Специальные налоговые режимы
- •Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •Единый сельскохозяйственный налог
- •Неналоговые платежи, формирующие бюджет государства
- •Таможенные пошлины
- •3.6. Словарь терминов.
- •Ответы на тесты:
- •Раздел 4. Методические рекомендации для преподавателя дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •Тема 1. Понятие и экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Принципы и методы налогообложения
- •Литература к теме 1.
- •Тема 2. Элементы налогообложения, их характеристика. Способы уплаты налогов и сборов
- •Литература к теме 2
- •Тема 3. Налоговая система. Классификация налогов и сборов
- •Литература к теме 3.
- •Тема 4. Сущность налоговой политики государства. Налоговый механизм и его элементы. Налоги в системе государственного регулирования экономики
- •Литература к теме 4
- •Тема 8. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций и физических лиц. Налоговые проверки, их виды
- •Литература к теме 8.
- •Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Литература к теме 9
- •Раздел 5. Методические указания по изучению дисциплины «Налоги и налогообложение»
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА и
ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ»
Челябинский институт (филиал)
Кафедра экономики и финансов
Учебно-методический комплекс
Налоги и налогообложение
для специальности 080105.65
«Финансы и кредит»
Составитель: Сабитова Е.Ю.
Канд.юрид.наук,
доцент
Челябинск
2010
Утверждено на заседании кафедры экономики и финансов января 2010г. и рекомендовано к печати учебно-методической комиссией ЧИ УрАГС.
Налоги и налогообложение: Учебно-методический комплекс для специальности 080105.65 «Финансы и кредит» / Составитель Е.Ю. Сабитова. – Челябинск: Челябинский институт (филиал) ФГОУ ВПО «Уральская академия государственной службы», 2010.
Для студентов заочного обучения по специальности 080105.65 «Финансы и кредит».
© Сабитова Е.Ю.
© УРАЛЬСКАЯ АКАДЕМИЯ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ, 2009
Содержание:
Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Налоги и налогообложение»
Требование ГОС ВПО по дисциплине 4
Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения 5
Раздел 2. Содержание дисциплины «Налоги и налогообложение»
2.1 Структура учебной дисциплины 7
2.2. Тематические планы изучения дисциплины 8
2.3. Учебная программа дисциплины 10
2.4. Планы семинарских (практических) занятий 14
2.5. Список рекомендуемой литературы 16
Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов
3.1. Вопросы для самопроверки по темам 18
3.2. Список тем для контрольной работы 22
3.3. Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену 25
3.4. Тесты для самопроверки знаний 27
3.5. Задания и задачи для проверки знаний 44
3.6. Словарь терминов 60
Раздел 4. Методические рекомендации для преподавателя 69
Раздел 5. Методические указания для студентов 77
Список использованной литературы 80
Учебно-методический комплекс дисциплины «Налоги и налогообложение»
Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Налоги и налогообложение»
Специальность 080105.65 «Финансы и кредит»
Требования гос впо по дисциплине.
Выписка из Государственного образовательного стандарта
Экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль (доход) организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на имущество предприятий. Инвестиционный налоговый кредит. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Права и обязанности органов налоговой полиции. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.
Данная программа рассчитана на студентов специальности 080105.65 «Финансы и кредит», входит в блок дисциплин «Общепрофессиональные дисциплины специализации» с шифром ОПД.Ф.11 в ГОС ВПО, утвержденном МО РФ в 2000г. В программе обозначены требования к уровню знаний, умений и навыков, приобретенных в результате изучения дисциплины; предмет, цели и задачи курса; список обязательной и дополнительной литературы, необходимой для изучения курса.
В программе учтены требования Государственного стандарта, предъявляемые к специалистам высшей категории. Курс дает представление о налогах, как основной форме доходов государства, присущего всем государственным системам, функционирование любого государства предполагает объективную необходимость существования налогов. Налоги это феномен человеческой цивилизации и неотъемлемая ее часть. Социально-экономическая сущность, функции и роль налогов определяются природой и задачами государства, развитием товарно-денежных отношений и условиям воспроизводства.
Программа курса «Налоги и налогообложение» предусматривает изучение основ налогообложения, налоговой политики и построения налоговой системы Российской Федерации, механизма исчисления и уплаты действующих налогов с юридических лиц и физических лиц.
В результате изучения учебной дисциплины студент должен уметь:
- руководствоваться законодательными и нормативно-правовыми актами различного уровня по налогам и налогообложению;
- предъявлять законные требования к юридическим и физическим лицам, нарушающим исполнение обязанностей по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей;
- использовать законодательные механизмы защиты прав субъектов налоговых правоотношений;
- обжаловать в вышестоящих налоговых органах и судебных инстанциях акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц;
- иметь представление о составе и структуре налоговых органов, о принципах организации их деятельности и контрольно- экономической работе.