- •Финансы и финансовая система рф
- •Финансовая деятельность государства и муниципальных образований
- •3 Функции фин. Деятельности:
- •3.Система и источники финансового права
- •4.Субъекты финансового права
- •3 Вида субъектов:
- •1.Общественно-территориальные образования – рф, субъекты рф в лице соответствующих органов, органы местного самоуправления, муниципальные образования;
- •2. Коллективные субъекты, то есть организации, не важно является юридическим лицом или нет
- •3. Индивидуальные субъекты, то есть физические лица
- •5.Финансовые правоотношения (понятие, особенности и виды)
- •6.Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы)
- •7.Понятие и система нп. Предмет нп.
- •8.Предмет нп.
- •9. Принципы налогового права
- •10. Понятийный аппарат российского нп.
- •11. Понятие и виды источников налогового права. Особенности международных договоров (соглашений) по вопросам налогообложения.
- •12. Источники нп
- •13. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу рф
- •14. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц
- •15. Понятие налогов и сборов, признаки и функции налогов и сборов, их отличительные черты. Понятие пошлины и парафискального сбора
- •16.Понятие сбора, пошлины и налога по российскому праву.
- •17.Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в рф. Виды налогов и сборов.
- •18.Классификация налогов. Прямые и косвенные.
- •19.Классификация налогов (сборов). Целевые и рентные налоги
- •20. Правовой режим страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
- •21.Общие условия установления налогов и сборов в рф. Специальные налоговые режимы.
- •22. Общие условия установления налогов и сборов: налогоплательщики и плательщики сборов, их виды, установление и использование льгот по налогам и сборам и их виды.
- •24.Общие условия установления налогов и сборов: налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога
- •25.Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права
- •26. Представительство в налоговых правоотношениях
- •27.Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие и права
- •28. Налогоплательщики и плательщики сборов: обеспечение и защита прав, обязанности
- •29. Налоговые органы в рф: права и обязанности
- •30.МинФин: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений
- •31. Взаимозависимые лица. Налоговые агенты. Сборщики налогов (сборов).
- •32. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков. Исковая давность.
- •33. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности
- •34.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности
- •35. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога (сбора, пени, штрафа) за счёт денежных средств на банковских счетах
- •36. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога (сбора, пени) за счёт имущества физического лица, не являющегося ип.
- •37. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица
- •38. Требование об уплате налогов и сборов
- •40. Изменение срока уплаты налога (сбора, пени): порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора; прекращение действия отсрочки или рассрочки
- •42. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня
- •43. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций, арест имущества
- •44. Зачёт и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени
- •45.Налоговая декларация: основания для подачи.
- •46. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений
- •47. Налоговый контроль: формы проведения, учёт налогоплательщиков, порядок постановки на учёт, переучёт и снятие с налогового учёта, инн
- •49. Налоговый контроль: осмотр, истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов
- •50.Налоговый контроль: участие свидетеля, экспертиза, привлечение специалистов, участие переводчика, участие понятых.
- •51. Налоговый контроль: налоговые проверки, доступ на территорию или в помещение
- •52. Налоговый контроль: общие требования, предъявляемые к протоколу; оформление результатов проверки
- •53. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении;
- •55. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
- •60. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах; ответственность за их нарушение
- •61. Система местных и региональных налогов.
- •62. Общая характеристика федеральных налогов
- •9 Налогов.
- •5.Государственная пошлина.
- •63. Общая характеристика региональных налогов
- •3.Налог на имущество организаций.
- •64. Общая характеристика местных налогов
- •65. Бюджетная система рф
- •Часть 2 бк называется «Бюджетная система рф»,
- •Раздел 1 части 2 бк называется «Бюджетное устройство рф»,
- •Глава 3 бк называется «Бюджетная система рф».
- •66. Принципы бюджетной системы рф
- •67. Понятие бюджета. Компетенция органов государственной власти рф, субъектов рф и органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных правоотношений.
- •68. Бюджетное право, бюджетное законодательство и бюджетные правоотношения
- •69. Государственные внебюджетные фонды
- •70. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета, дефицит бюджета и источники его покрытия)
- •71.Государственный и муниципальный долг
- •72. Бюджетная классификация рф (понятие, состав, классификация доходов и расходов)
- •73. Внебюджетные фонды и их правовой режим
- •74. Понятие и система государственных доходов и муниципальных доходов
- •1) Доходы фед. Бюджета:
- •2) Доходы бюджетов субъектов рф
- •75. Доходы бюджетов (общие положения о доходах бюджетов)
- •76. Доходы федерального бюджета
- •77. Доходы бюджетов субъектов рф
- •78. Доходы местных бюджетов
- •79. Общие положения о расходах бюджетов
- •80. Расходы федерального бюджета
- •81. Расходы бюджетов субъектов рф
- •82. Расходы местных бюджетов
- •83.Государственные кредиты рф
- •85. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, бюджетное учреждение, получатель бюджетных средств
- •86. Участники бюджетного процесса федерального уровня. Полномочия Министерства финансов рф в бюджетном процессе и Федерального казначейства
- •87.Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов
- •88. Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения бюджетов
- •89. Бюджетный процесс: рассмотрение фз о федеральном бюджете в первом, втором, третьем и четвёртом чтениях
- •90. Бюджетный процесс: утверждение фз о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в фз о федеральном бюджете.
- •91. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (казначейское исполнение, сводная бюджетная роспись и кассовый план)
- •92. Бюджетный процесс: этапы исполнения бюджетов по расходам и блокировка расходов.
- •93. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета.
- •94. Виды межбюджетных трансфертов
- •95. Дотации, субвенции, субсидии: общие черт и основные отличия
- •96. Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.
- •97.Общие положения об ответственности за нарушение бюджетного законодательства рф
7.Понятие и система нп. Предмет нп.
Налоговое право — это подотрасль финансового права, нормы которой регулируют императивным и диспозитивным методами совокупность однородных имущественных и связанных с ними неимущественных общественных отношений, складывающихся между государством, налогоплательщиками и иными лицами по поводу установления, введения и взимания налогов в доход государства (муниципального образования), осуществления налогового контроля и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Предмет:
Предмет НП показывает в рамках какой сферы отношений есть основания применения соответствующего законодательства.
Ст. 2 НК определяет, что к отношениям относятся:
По установлению и введению н и с
По взиманию
По осуществлению налогового контроля
По привлечению к ответственности
По обжалованию действий налогов органов и дл.
По установлению и введению н и с – урегулировать его основные элементы, в сфере налогообложения есть дополнения к законодательному процессу. В сфере налогообложения существую особые требования к системности.
По взиманию – не подразумевает взимание отдельного налога, а весь спектр отношений весь комплекс имущественных отношений связанных с взиманием.
По осуществлению налогового контроля – глава 14, 14.1, 14.2 – НК претендует на контроль который осуществляется в порядке, установленном ФНС и в некоторых случаях таможенными органами.
По привлечению к ответственности – противоправные действия могут влечь ответственность в соответствии с различными отраслями. Но НК регулирует только налоговую ответственность. – гл. 15, 16, 18.
Отношения по обжалованию – действий и решений именно налоговых органов и дл, рамочный характер регулирования – в порядке подчиненности, а судебный порядок – бланкетные нормы.
Разграничение НП и ТамП. В силу универсализации ТамП многие вопросы решаются на надгосударственном уровне. От 25.01.2008 – косвенные налоги протоколы – 09.12.2009.
Вопросы о регламентации сборов – основной подход: отношения по взиманию сборов регламентируется НК в случаях которые непосредственно указаны в НК. Есть сборы, который полностью в НК, а есть которые нет – правовая позиция КС в 02.2006 – закона о связи: в тех случаях когда сбор не инкорпорирован в НК подлежат общим принципам сборов – нормы которые касаются формы закона.
Выделяют налоговые процессуальные, обязательственные, деликтные отношения.
Система:
НП обладает своей системой.
Общая часть - нормы, которые определяют:
• Основные принципы НС РФ
• Понятие и виды налогов и сборов
• Порядок их установления, изменения, отмены
• Права, обязанности и ответственность сторон налоговых правоотношений
Особая часть – совокупность норм, которые регулирую порядок взимания конкретных видов налогов и сборов
8.Предмет нп.
Предмет НП показывает в рамках какой сферы отношений есть основания применения соответствующего законодательства.
Ст. 2 НК определяет, что к отношениям относятся:
По установлению и введению н и с
По взиманию
По осуществлению налогового контроля
По привлечению к ответственности
По обжалованию действий налогов органов и дл.
По установлению и введению н и с – урегулировать его основные элементы, в сфере налогообложения есть дополнения к законодательному процессу. В сфере налогообложения существую особые требования к системности.
По взиманию – не подразумевает взимание отдельного налога, а весь спектр отношений весь комплекс имущественных отношений связанных с взиманием.
По осуществлению налогового контроля – глава 14, 14.1, 14.2 – НК претендует на контроль который осуществляется в порядке, установленном ФНС и в некоторых случаях таможенными органами.
По привлечению к ответственности – противоправные действия могут влечь ответственность в соответствии с различными отраслями. Но НК регулирует только налоговую ответственность. – гл. 15, 16, 18.
Отношения по обжалованию – действий и решений именно налоговых органов и дл, рамочный характер регулирования – в порядке подчиненности, а судебный порядок – бланкетные нормы.
Разграничение НП и ТамП. В силу универсализации ТамП многие вопросы решаются на надгосударственном уровне. От 25.01.2008 – косвенные налоги протоколы – 09.12.2009.
Вопросы о регламентации сборов – основной подход: отношения по взиманию сборов регламентируется НК в случаях которые непосредственно указаны в НК. Есть сборы, который полностью в НК, а есть которые нет – правовая позиция КС в 02.2006 – закона о связи: в тех случаях когда сбор не инкорпорирован в НК подлежат общим принципам сборов – нормы которые касаются формы закона.
Выделяют налоговые процессуальные, обязательственные, деликтные отношения.