- •Финансы и финансовая система рф
- •Финансовая деятельность государства и муниципальных образований
- •3 Функции фин. Деятельности:
- •3.Система и источники финансового права
- •4.Субъекты финансового права
- •3 Вида субъектов:
- •1.Общественно-территориальные образования – рф, субъекты рф в лице соответствующих органов, органы местного самоуправления, муниципальные образования;
- •2. Коллективные субъекты, то есть организации, не важно является юридическим лицом или нет
- •3. Индивидуальные субъекты, то есть физические лица
- •5.Финансовые правоотношения (понятие, особенности и виды)
- •6.Государственный и муниципальный финансовый контроль (финансовый контроль: понятие, виды, органы, осуществляющие финансовый контроль, методы)
- •7.Понятие и система нп. Предмет нп.
- •8.Предмет нп.
- •9. Принципы налогового права
- •10. Понятийный аппарат российского нп.
- •11. Понятие и виды источников налогового права. Особенности международных договоров (соглашений) по вопросам налогообложения.
- •12. Источники нп
- •13. Порядок признания нормативных правовых актов о налогах и сборах не соответствующими Налоговому кодексу рф
- •14. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц
- •15. Понятие налогов и сборов, признаки и функции налогов и сборов, их отличительные черты. Понятие пошлины и парафискального сбора
- •16.Понятие сбора, пошлины и налога по российскому праву.
- •17.Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в рф. Виды налогов и сборов.
- •18.Классификация налогов. Прямые и косвенные.
- •19.Классификация налогов (сборов). Целевые и рентные налоги
- •20. Правовой режим страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
- •21.Общие условия установления налогов и сборов в рф. Специальные налоговые режимы.
- •22. Общие условия установления налогов и сборов: налогоплательщики и плательщики сборов, их виды, установление и использование льгот по налогам и сборам и их виды.
- •24.Общие условия установления налогов и сборов: налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога
- •25.Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права
- •26. Представительство в налоговых правоотношениях
- •27.Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие и права
- •28. Налогоплательщики и плательщики сборов: обеспечение и защита прав, обязанности
- •29. Налоговые органы в рф: права и обязанности
- •30.МинФин: права и обязанности в сфере налоговых и бюджетных правоотношений
- •31. Взаимозависимые лица. Налоговые агенты. Сборщики налогов (сборов).
- •32. Сроки в налоговом праве: понятие, порядок исчисления и виды сроков. Исковая давность.
- •33. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: возникновение, изменение и прекращение налоговой обязанности
- •34.Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: порядок исполнения налоговой обязанности
- •35. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога (сбора, пени, штрафа) за счёт денежных средств на банковских счетах
- •36. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: взыскание налога (сбора, пени) за счёт имущества физического лица, не являющегося ип.
- •37. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: исполнение налоговой обязанности при ликвидации или реорганизации юридического лица
- •38. Требование об уплате налогов и сборов
- •40. Изменение срока уплаты налога (сбора, пени): порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора; прекращение действия отсрочки или рассрочки
- •42. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня
- •43. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: приостановление операций по банковским счетам организаций, арест имущества
- •44. Зачёт и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени
- •45.Налоговая декларация: основания для подачи.
- •46. Налоговая декларация: понятие, порядок предоставления, порядок внесения изменений и дополнений
- •47. Налоговый контроль: формы проведения, учёт налогоплательщиков, порядок постановки на учёт, переучёт и снятие с налогового учёта, инн
- •49. Налоговый контроль: осмотр, истребование документов при проведении налоговой проверки, выемка предметов и документов
- •50.Налоговый контроль: участие свидетеля, экспертиза, привлечение специалистов, участие переводчика, участие понятых.
- •51. Налоговый контроль: налоговые проверки, доступ на территорию или в помещение
- •52. Налоговый контроль: общие требования, предъявляемые к протоколу; оформление результатов проверки
- •53. Налоговый контроль: производство по делу о налоговом правонарушении;
- •55. Порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие решения по ней.
- •60. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах; ответственность за их нарушение
- •61. Система местных и региональных налогов.
- •62. Общая характеристика федеральных налогов
- •9 Налогов.
- •5.Государственная пошлина.
- •63. Общая характеристика региональных налогов
- •3.Налог на имущество организаций.
- •64. Общая характеристика местных налогов
- •65. Бюджетная система рф
- •Часть 2 бк называется «Бюджетная система рф»,
- •Раздел 1 части 2 бк называется «Бюджетное устройство рф»,
- •Глава 3 бк называется «Бюджетная система рф».
- •66. Принципы бюджетной системы рф
- •67. Понятие бюджета. Компетенция органов государственной власти рф, субъектов рф и органов местного самоуправления в области регулирования бюджетных правоотношений.
- •68. Бюджетное право, бюджетное законодательство и бюджетные правоотношения
- •69. Государственные внебюджетные фонды
- •70. Сбалансированность бюджетов (профицит бюджета, дефицит бюджета и источники его покрытия)
- •71.Государственный и муниципальный долг
- •72. Бюджетная классификация рф (понятие, состав, классификация доходов и расходов)
- •73. Внебюджетные фонды и их правовой режим
- •74. Понятие и система государственных доходов и муниципальных доходов
- •1) Доходы фед. Бюджета:
- •2) Доходы бюджетов субъектов рф
- •75. Доходы бюджетов (общие положения о доходах бюджетов)
- •76. Доходы федерального бюджета
- •77. Доходы бюджетов субъектов рф
- •78. Доходы местных бюджетов
- •79. Общие положения о расходах бюджетов
- •80. Расходы федерального бюджета
- •81. Расходы бюджетов субъектов рф
- •82. Расходы местных бюджетов
- •83.Государственные кредиты рф
- •85. Участники бюджетного процесса: главный распорядитель бюджетных средств, распорядитель бюджетных средств, бюджетное учреждение, получатель бюджетных средств
- •86. Участники бюджетного процесса федерального уровня. Полномочия Министерства финансов рф в бюджетном процессе и Федерального казначейства
- •87.Бюджетный процесс: основы составления проектов бюджетов
- •88. Бюджетный процесс: основы рассмотрения и утверждения бюджетов
- •89. Бюджетный процесс: рассмотрение фз о федеральном бюджете в первом, втором, третьем и четвёртом чтениях
- •90. Бюджетный процесс: утверждение фз о федеральном бюджете. Внесение изменений и дополнений в фз о федеральном бюджете.
- •91. Бюджетный процесс: основы исполнения бюджетов (казначейское исполнение, сводная бюджетная роспись и кассовый план)
- •92. Бюджетный процесс: этапы исполнения бюджетов по расходам и блокировка расходов.
- •93. Бюджетный процесс: подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении федерального бюджета.
- •94. Виды межбюджетных трансфертов
- •95. Дотации, субвенции, субсидии: общие черт и основные отличия
- •96. Бюджетный кредит по российскому бюджетному праву.
- •97.Общие положения об ответственности за нарушение бюджетного законодательства рф
76. Доходы федерального бюджета
Виды доходов фед бюджета: собственные налоговые доходы (фед налоги, таможен пошлины, сборы и иные платежи, и гос пошлина) федерального бюджета, за искл. налог. доходов, передаваемых в виде регулирующих доходов бюджетам др. уровней бюдж системы РФ. средства по взаимным расчетам из бюджетов субъектов РФ, др. безвозмездные перечисления. Неналоговые доходы: доходов от использования имущества, находящегося в гос собственности, доходов от платных услуг, оказываемых бюдж. учрежд-ми, находящимися в ведении органов гос власти РФ, - после уплаты налогов и сборов, в полном объеме; части прибыли унитарных предпр-й, созданных РФ, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, - в размерах, уст. Правительством. + прибыль ЦБРФ, остающейся после уплаты налогов и иных обяз. платежей, доходы от внешнеэкономической деятельности;
Доходы фед бюджета могут передаваться бюджетам субъектов РФ и МС.
Полномочия ФОИиЗ Властей по формированию доходов бюджетов:
1)Устан-е новых видов налогов, их отмена или изменение возможны только путем внесения соотв-их изменений в налог. зак-во РФ.
2) ФОЗВ могут уст. новые виды неналоговых доходов, отменять или изменять действующие после представления ФОИВ своего заключения и только путем внесения изменений в БК.
3) ФЗ о внесении изменений и дополнений в нал. Зак-во РФ, вст. в силу с начала очередного фин. года, д.б.приняты до утверждения ФЗ о фед. бюджете на очередной фин. год.
4) ФОИВ предоставляют нал. кредиты, отсрочки и рассрочки по уплате налогов и иных обяз. платежей в фед бюджет в соответствии с нал зак-ом РФ в пределах лимитов, определенных ФЗ о фед. бюджете на очередной фин. год.
Доходы фед. целевых бюджетных фондов - обособленно учитываются в доходах фед. бюджета по ставкам, уст. нал зак-ом РФ, и распред-ся между фед. целевыми бюдж. фондами и территор-ми целевыми бюдж. фондами по нормативам, определенным ФЗ о фед бюджете на очередной фин. год.
77. Доходы бюджетов субъектов рф
1) Налоговые доходы (регион-е налоги, и от федеральных часть), за исключением доходов, передаваемых в порядке регулирования местным бюджетам.2) неналоговые доходы (прибыль унитарн. предпр-й) от исп-ния имущества, наход-ся в собств-ти субъектов РФ, и доходы от платных услуг, оказываемых бюдж. учреждениями, находящимися в ведении органов гос. власти субъектов РФ. Иные неналоговые доходы, которые уст. законами РФ.
Собственные доходы м\б переданы местным бюджетам на постоянной основе полностью или частично - в процентной доле, утв. зак-ми орг. суб. РФ на срок не менее 3 лет.
Полномочия предст и исполн орг. субъ-в РФ: 1) представ-е орг. вводят региональные налоги и сборы, уст. размеры ставок по ним и предост-ют нал. льготы. 2).Орг. исп. власти субъектов РФ предоставляют нал. кредиты, отсрочки и рассрочки по уплате налогов и иных обяз. платежей в бюдж. субъектов РФ, в соотв с закон-вом РФ; отсрочки или рассрочки по уплате налогов и иных обяз. платежей в бюджеты субъектов РФ в части суммы фед. налога или сбора, поступающей в бюджет субъекта РФ, только при отсутствии задолженности по бюдж. ссудам бюджета субъекта РФ перед фед. бюджетом и соблюдении предельного размера дефицита бюджета субъекта РФ и размера гос. долга субъекта РФ.