10.Види міжбанківських розрахунків. Порядок відкриття кореспондентських рахунків банкам. Організація і облік міжбанківських розрахунків.

Міжбанківські розрахунки - с-ма здійснення і регулювання платежів за грошовими вимогами та зоб-нями, які виникають між банк.установами в процесі їх д-сті. Головну роль в орг-ції між банк.розрах-в відіграє система кореспондентських відносин – договірні відносини між банками про здійснення платежів,розрахунків та ін.послуг, що їх виконує один банк за дорученням і на кошти ін.банку.

Міжбанківські розрахунки відповідно до того які угоди на встановлення кореспондентських відносин можна укладати поділяються на такі види: між банком і Національним банком України та безпосередньо між банками

Кореспондентський рахунок, що відкритий банку в установі Національного банку України, призначений для проведення розрахунків одного банку з Іншими банками на території України. Він відображає рух коштів (спи­сання та зарахування) на доручення банків на підставі укладених з НБУ кореспондентських угод. Одночасно з відкриттям кореспондентського рахун­ку банку - учасникові розрахунків у територіальній розрахунковій палаті відкривається технічний кореспон­дентський рахунок, через який безпосередньо забез­печується здійснення міжбанківських розрахунків

На технічному кореспондентському рахунку на початок операційного банківського дня внутрішньо-системно відображається сума залишку коштів відповідного кореспондентського рахунку банку за попередній операційний день, а також інформація про перерахування та зарахування коштів у режимі реального часу. Наприкінці дня результати розрахунків відображаються на кореспондентському рахунку банку в установі Національного банку України.

Прямі кореспондентські відносини - це дого­вірні відносини між комерційними банками, метою яких є здійснення платежів І розрахунків за дорученням один одного. Прямі кореспондентські відносини можуть бути як односторонні, так і взаємні. Банки, які встановили між собою кореспондентські відносини, називаються банками-кореспондентами, і відкривають рахунки лоро і ностро. Рахунок ностро одного банку є рахунком лоро для банку-кореспондента.

Встановлення між банками прямих кореспондент­ських відносин здійснюється з метою прискорення роз­рахунків. Ураховуючи, що на території України введено систему електронних платежів, яка дає можливість здій­снювати розрахунки протягом одного робочого дня та її учасниками є всі інші банки, прямі кореспондентські відносини між банками-резидентами встановлюються рідко, в окремих випадках, пов'язаних із:• купівлею-продажем валютних коштів на міжбанківському валютному ринку; • при розрахунках між клієнтами банків за опера­ціями, що мають постійний характер.

Прямі кореспондентські відносини банки України встановлюють також з банками-нерезидентами для про­ведення міжбанківських розрахунків за експортно-імпортними операціями, операціями з купівлі-продажу інвалюти на світових ринках та деякими іншими.

Порядок відкриття коррахунків банкам.Для відкриття кореспондентського рахунку банк подає територіальному управлінню НБУ такі документи:• копію банківської ліцензії,• установленого зразка заяву на відкриття рахунку,• один з примірників належним чином оформленого статуту із зазначенням реєстраційного номера, завіреного НБУ,• два примірники картки Із зразками підписів посадових осіб, які мають право розпоряджатися рахунком та відбитком печатки банку, завіреної нотаріально,• копію документа, що підтверджує взяття цього банку на податковий облік, засвідчену нотаріально,• довідку про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України,• копію довідки органу державної статистики про включення до ЄДРПОУ, що засвідчена нотаріально.

Коррахунок відкривається на підставі укладеного договору та дозволу керівника установи НБУ При зміні юридичної адреси власник коррахунку зобов'язаний пись­мово повідомити в тижневий термін ТУ НБУ, де відкрито цей рахунок. Порядок відкриття та режим функціонування корес­пондентського рахунку одного банку в іншому визначаються угодою між ними.

Для відкриття рахунку банк-кореспондент подає такі документи:• дозвіл територіального управління НБУ на вста­новлення прямих корвідносин;• заяву на відкриття рахунку;• нотаріально завірені копії статуту та банківської ліцензії;• картку із зразками підписів посадових осіб та відбитком печатки; • баланс і довідку про дотримання економічних нормативів на останню звітну дату.

Проведення операцій здійснюється в межах наявних коштів на коррахунку, угодою може бути встановлений овердрафт.

Організація та облік міжбанківських розрахунків.

Облік коштів банків на коррахунку в НБУ здійснюється:

1200 А Кореспондентський рахунок у Національному банку України	3200 Кореспондентські рахунки банків-резидентів
За дебетом рахунку проводяться суми коштів, які надходять на користь банку та його клієнтів І кореспондентів	За кредитом рахунку проводяться суми, що надходять на користь банків та їх клієнтів
За кредитом рахунку проводяться суми коштів, які списуються за доручен­ням банку за власними операціями та за операціями клієнтів, а також безак­центне списання за розпорядженням уповноважених органів згідно з чинним законодавством	За дебетом рахунку проводяться суми, що списуються Національним банком України за дорученням банку, його власними операціями та за опера­ціями його клієнтів

Операції на рахунку, відкритому в іншому банку (банку-нерезиденті), обліковуються на рахунку ностро – 1500(За дебетом рахунку проводяться суми, що надходять на користь банку, його клієнтів і кореспондентів. За кредитом рахунку проводяться суми, що списуються згідно з дорученням банку-власника за власними операціями, операціями клієнтів

і кореспондентів).

Операції по кореспондентських рахунках інших банків в даному банку обліковуються на рахунку лоро – 1600(За кредитом рахунку проводяться суми, які надходять на користь банків та їх клієнтів. За дебетом рахунку проводяться суми, які списуються згідно з дорученням банку - власника рахунку за власними операціями і за операціями їх клієнтів).