77. Аналіз активів та ресурсної бази з позиції ліквідності

Для аналізу ресурсної бази банку з позиції ліквідності необхідно визначити циклічність руху ресурсів по окремим рахункам клієнтів, що є стратегічними партнерами банку.

Циклічність визначається виробничими циклами у діяльності фірми і залежить від чинників, що впливають на бізнес компанії. Для визначення циклічності руху коштів на рахунку клієнта, потрібно використовувати такі дані:

- Оборот по Дт і по Кт

- Залишок по рахунку (сальдо)

Більш раціональним є визначення консолідованих потреб клієнта у коштах із залученням інформації про рух коштів на всіх рахунках клієнта в т.ч. і позичкових, оскільки необхідність позички при розрахунку ліквідності може прирівнюватись до зобов’язань банку.

При аналізі також рекомендовано проводити розрахунок рівня осідання вкладів та середню тривалість зберігання коштів.

70. Аналiз фiнансової мiцностi банку за доходом та прибутком

Аналіз фін. міцності грунтується на розподілі витрат на умовно змінні та умовно постійні.

Умовно змінні витрати – витрати, які залежать від обсягу, видів та строків залучення коштів (%, комісійних, інші банк. і небанк. операційні витрвати)

Умовно постійні - це витрати, які меншою мірою які залежать від зміни обсягу операцій (витрати на утримання ОЗ тощо). Такий поділ витрат дає змогу виділити і залучити до аналізу категорію проміжного доходу (ПД).

ПД = доходи – змінні витрати

Доходи = змінні витрати + постійні витрати + прибуток до оподатк.

ПД = витрати постійні + прибуток

Якщо прибуток = 0, дохід , який забезпечує безбитковісить = постійні витрати.

Пд змінні = витрати постійні

Рівень фін.міцності КБ можна визначити за коефіцієнтом безпеки (кб)

Кб = ( 1 –( ПД мін / доходи))*100%

Рівень фін.міцності буде тим вище, чим меншою буде частка проміжного доходу, необхідна КБ для відшкодування своїх постійних витрат.

72. Коефiцiєнтний аналiз рентабельностi банківської установи

Рентабельність – це показник прибутковості д-ті суб’єкта госп-я.

1. Рентабельність власного капіталу Рвк = ЧП / К

Якщо дохідність активів менша Рвк , то КБ ефективно використовує фін.важіль на користь акціонерів КБ

2. Рентабельність статутного капіталу Рск = ЧП / СК

Є основним з показнаків рентабельності, що цікавить акціонерів КБ, оскільки вказує скільки гр.од прибутку міститься в 1 грн од. ,вкладений у СК , скоригований на знижуючий коефіцієнт дивідендної політики.

3. Рентабельність активів Rа= ЧП/ А*100%

КБ ефективно використовує наявні ресурси, коли значення показника не менше 1 %

4. Чистий спред (ЧС) = (% дохід за кредитними операціями / кред.портфель)*100% - (% витрати за депозитами /% зобов-я )*100%. Харак-є рівень узгодженості % політики КБ за кредитними і депоз.операціями (не менше 1,25 %)

5. Чиста % маржа (ЧПМ) = ( % дохід - % витрати)*100% / Активи. Дає змогу оцінити здатність КБ утворювати чистиі % дохід

6. Рентабельність праці = ЧП / середньорічна чисельність персоналу. Показує прибуток на одного службовця

7. Рентабельність витрат на персонал = ЧП / витрати на утримання персоналу

8. Собівартість позичкового капіталу = видатки / робочі активи - вказує на реальну ціну кред.ресурсів.

Rк = dа*Мк* Rd