- •86. Вивчення ризику та його класифікація.
- •87. Аналіз і оцінка кредитного ризику.
- •88. Аналіз і оцінка валютного ризику.
- •89. Аналіз і оцінка інвестиційного ризику.
- •90. Аналіз і оцінка процентного ризику.
- •91. Аналіз загального розміру банківських ризиків.
- •65. Значення, завдання та iнформаційне забезпечення аналiзу прибутку.
- •Завдання
- •66. Загальний аналiз банкiвського прибутку
- •67. Факторний аналiз прибутку та рентабельності на макроекономiчному рiвнi
- •68. Оцiнка ефективностi дiяльності банку на мікроекономiчному рiвнi
- •69. Факторний аналiз норми прибутку на капiтал
- •77. Аналіз активів та ресурсної бази з позиції ліквідності
- •70. Аналiз фiнансової мiцностi банку за доходом та прибутком
- •72. Коефiцiєнтний аналiз рентабельностi банківської установи
- •74. Значення, мета, завдання та iнформацiйнi джерела аналiзу лiквiдності банку.
- •Інформаційні джерела
- •75. Аналiз лiквiдності за допомогою економiчних нормативiв
- •76. Коефiцієнтний аналіз ліквідності
- •78. Оцінка потреби банку у ліквідних коштах
- •80. Аналіз фінансової стійкості банку
- •81. Аналіз ділової активності.
- •82. Аналіз ефективності управління
- •28. Горизонтальний та вертикальний аналіз активів банку.
- •84. Рейтингова сис-ма camel.
- •85. Узагальнююча оцінка фін-го стану банку.
- •83. Рейтингові системи оцінки фінансового стану банків.
- •27. Зміст та завдання аналізу активних операцій банку.
- •29. Коефіцієнтний аналіз якості активів
- •59. Аналіз динаміки та структур банківських доходів.
- •60. Аналіз структури та динаміки витрат банку
- •61. Аналіз дохідності банку. Факторний аналіз доходів.
- •51. Аналіз форфейтингових операцій.
- •57. Основні напрями, задачі та інформаційна база аналізу доходів і витрат банку.
- •62. Аналіз витрат банку. Факторний аналіз витрат.
- •63. Аналіз відносних показників доходності.
- •1. Роль аналізу в управлінні кб
- •8.Інформаційне забезпечення а-зу банківської діяльності. Банківська фінансова та статистична звітність.
- •2. Предмет, об'єкти, суб'єкти аналізу банківської діяльності
- •3.Принципи, методи та етапи абд
- •Етапи абд
- •5. Види аналізу банківської діяльності
- •10.Банківська таємниця: поняття та значення в діяльності банківської установи
- •48. Аналіз розрахунково-касового обслуговування клієнтів у національній валюті.
- •9.Організація аналітичної роботи в банках
- •11.Сутність та функції банківського капіталу
- •39. Аналіз якості кред портфеля з точки зору фін дисципліни позичальника
- •12.Класифікація та види банківського капіталу
- •50. Аналіз факторингових операцій банку.
- •64. Аналіз відносних показників по витратах банку.
- •18. Аналіз інших складових власного капіталу банку.
- •14.Оцінка вартості власного капіталу
- •15.Нормативи капіталу
- •58. Економічний зміст доходів та витрат банку.
- •Комісійні доходи – це доходи від рко б-в та клієнтів, від кредитного обслуговування, за операціями цп, на валютному ринку та ринку б-х металів, за позабалансовими операціями та операц. З філіями.
- •17.Аналіз динаміки змін розміру статутного капіталу.
- •19.Аналіз субординованого капіталу.
- •20. Економічна сутність зобов’язань кб, завдання аналізу та його інф. База
- •21.Класифікація залучених та запозичених коштів банку.
- •22. Аналіз строкових депозитів.
- •4.Коефіцієнт нестабільності депозитів
- •5. Коефіцієнт використання депозитів
- •25. Аналіз ефективності формування та використання банківських ресурсів.
- •23. Аналіз структури депозитів до запитання.
- •Рівень осідання коштів на поточних рахунках
- •24. Аналіз використання міжбанк.Кредиту у формуванні залучених коштів.
- •Частка мбк від загального зобовязання
- •Частка мбк отриманих у валюті балансу
- •Коефіцієнт відношення мбк до статутного фонду
- •26 Аналіз дотримання банком рівня обов’язкового резервування.
- •37. Аналіз диверсифікації кредитних вкладень.
- •38.Аналіз структури кредитного портфеля.
- •40.Аналіз дохідності та ефективності кредитних операцій
- •52. Аналіз операцій із банківськими платіжними картками.
- •53. Аналіз нетрадиційних банківських послуг.
- •55. Аналіз депозитарних послуг.
- •54. Аналіз трастових операцій банку.
- •79. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу фінансового стану банку.
- •41. Основні завдання аналізу оп з цп, його інформаційна база .
- •43. Аналіз вкладень в пайові цінні папери.
- •44. Аналіз вкладень в боргові цінні папери.
- •49. Аналіз лізингових операцій банку.
- •56. Аналіз операцій з банківськими металами.
- •42. Аналіз структури й динаміки операцій банку з цп.
- •71. Аналіз ефективності діяльності банку на макрорівні.
- •30. Поняття та значення високоліквідних активів комерційного банку.
- •36.Аналіз масштабів кредитної діяльності банку
- •13. Мета, джерела аналізу та інформаційне забезпечення аналізу власного капталу банку
- •7. Техніка перевірки достовірності інформації.
- •6. Види залученої для аналізу інформації та її класифікація
- •32. Планування та контроль готівкової позиції установи комерційного банку.
- •31.Методологія аналізу високоліквідних активів комерційного банку.
- •73Графічний аналіз рентабельності комерційного банку.
Роль аналізу в управлінні комерційним банком.
Предмет, об’єкти та суб’єкти аналізу банківської діяльності.
Принципи та етапи аналізу банківської діяльності.
Методи та прийоми аналізу банківської діяльності.
Види аналізу банківської діяльності.
Види залученої для аналізу інформації та її класифікація.-
Техніка перевірки достовірності інформації. -
Інформаційне забезпечення аналізу банківської діяльності. Банківська фінансова та статистична звітність.
Організація аналітичної роботи в установі комерційного банку.
Банківська таємниця: поняття та значення в діяльності банківської установи.
Сутність та функції банківського капіталу.
Класифікація та види банківського капіталу.
Мета, джерела аналізу та інформаційне забезпечення аналізу власного капталу банку. -
Оцінка вартості власного капіталу.
Нормативи банківського капіталу.
Коефіцієнтний аналіз капіталу комерційного банку.
Аналіз динаміки змін розміру статутного капіталу.
Аналіз інших складових власного капіталу банку.
Аналіз субординованого капіталу.
Економічна сутність зобов’язань комерційного банку, завдання аналізу та його інформаційна база.
Класифікація залучених та запозичених коштів банку.
Аналіз строкових депозитів .
Аналіз структури депозитів до запитання.
Аналіз використання міжбанківського кредиту у формуванні залучених коштів.
Аналіз ефективності формування та використання банківських ресурсів.
Аналіз дотримання банком рівня обов’язкового резервування.
Зміст та завдання аналізу активних операцій банку.
Горизонтальний та вертикальний аналіз активів банку.
Коефіцієнтний аналіз якості активів банку.
Поняття та значення високоліквідних активів комерційного банку.
Методологія аналізу високоліквідних активів комерційного банку.
Планування та контроль готівкової позиції установи комерційного банку.
Поняття комплексного аналізу кредитного портфелю банку.
Табличний аналіз кредитного портфеля.
Коефіцієнтний аналіз кредитного портфеля.
Аналіз масштабів кредитної діяльності банку з попередніми періодами та іншими банками.
Аналіз диверсифікації кредитних вкладень.
Аналіз структури кредитного портфеля.
Аналіз якості кредитного портфеля з точки зору фінансової дисципліни позичальника.
Аналіз доходності та ефективності кредитних операцій банку.
Основні завдання аналізу операцій банку з цінними паперами, його інформаційна база.
Аналіз структури і динаміки операцій банку з цінними паперами.
Аналіз вкладень банку в пайові цінні папери.
Аналіз вкладень банку у боргові цінні папери.
Аналіз вкладень банку у деривативи.
Розрахунок резервів за портфелем цінних паперів.
Методика аналізу капітальних інвестицій.
Аналіз розрахунково-касового обслуговування клієнтів у національній валюті.
Аналіз лізингових операцій банку.
Аналіз факторингових операцій банку.
Аналіз форфейтингових операцій банку.
Аналіз операцій банку з банківськими платіжними картками.
Аналіз нетрадиційних банківських послуг.
Аналіз трастових операцій банку.
Аналіз депозитарних послуг банку.
Аналіз операцій з банківськими металами.
Основні напрями, задачі та інформаційна база аналізу доходів і витрат банку.
Економічний зміст доходів і витрат банку.
Аналіз динаміки та структури банківських доходів.
Аналіз динаміки і структури витрат банку.
Аналіз дохідності банку. Факторний аналіз доходів.
Аналіз витрат банку. Факторний аналіз витрат.
Аналіз відносних показників доходності банку.
Аналіз відносних показників по витратах банку.
Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу прибутку і рентабельності банку.
Загальний аналіз банківського прибутку.
Факторний аналіз прибутку і рентабельності на мікроекономічному рівні.
Оцінка ефективності діяльності банку на мікроекономічному рівні.
Факторний аналіз норми прибутку на капітал.
Аналіз фінансової міцності банку за доходом і прибутком.
Аналіз ефективності діяльності банку на макрорівні.
Аналіз рентабельності банківської установи: коефіцієнтний і графічний аналіз.
Графічний аналіз рентабельності комерційного банку.
Значення, мета, завдання та інформаційні джерела аналізу ліквідності банку.
Аналіз ліквідності за допомогою економічних нормативів.
Коефіцієнтний аналіз ліквідності.
Аналіз активів та ресурсної бази з позиції ліквідності.
Оцінка потреби банку у ліквідних коштах.
Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу фінансового стану банку.
Аналіз фінансової стійкості банку.
Аналіз ділової активності банку.
Аналіз ефективності управління.
Рейтингові системи оцінки фінансового стану банків.
Рейтингова система "САМЕL".
Узагальнююча оцінка фінансового стану банку.
Визначення ризику та його класифікація.
Аналіз та оцінка кредитного ризику.
Аналіз та оцінка валютного ризику.
Аналіз та оцінка інвестиційного ризику.
Аналіз та оцінка процентного ризику.
Аналіз загального розміру банківських ризиків.
86. Вивчення ризику та його класифікація.
Під банківським ризиком розуміють можливість зазнати втрат у разі виникнення несприятливих для Б обставин.
Причинами виникнення Б ризику є:
1) Ризик, обумовлений неплановою зміною умов дія-ті, що визначають видатки Б на забезпечення власної дія-ті;
2) ризик, що обумовлений появою збитків, пов’язаних з:
- нераціональним розміщенням коштів;
- появою непередбачених обставин, обумовлених політичними, економічними, соціальними чинниками;
- недобросовісна конкуренція.
3) Ризик, що пов’язаний з втратами, які сприймаються як непередбачене зниження Б прибутку від:
- несподівані несприятливі зміни умов Б дія-ті;
- недостатня обґрунтованість і достовірність оцінки ділової і фінансової спроможності клієнта, і як наслідок видача кредиту позичальнику, неспроможному його повернути.
Б ризики поділяються на:
- зовнішні – ризики, які безпосередньо не пов’язані з дія-тю Б. На їх рівень впливають такі фактори: політичні, ек, соц, страхові, макроек, стихійні лиха тощо. При цьому використовують показники: приріст валового продукту, ефективність інвестицій, торгівельний баланс, зростання ВВП на душу населення.
- внутрішні – виникають у результаті дія-ті самого Б і залежать від операцій, які він проводить. Залежно від методів розрахунку внутрішні ризики поділяють на:
* сукупні – передбачається оцінка і прогнозування величини ризику залежно від його доходу, дотримання економічних нормативів ліквідності.
* часткові – оцінюється на основі шкали коефіцієнтів ризику за окремою операцією.
Метод експертних оцінок ґрунтується на вив-ні висновків експертів Б і передбачає складання узагальнюючих рейтингових оцінок.
Аналітичним методом передбачається аналіз зон ризику зі встановленням оптимального його рівня для кожного виду Б операцій.
Частковий (статистичний) метод полягає в оцінці часткового ризику, тобто виз-ня втрат за окремою операцією щодо активів, зобов’язань, зіставлення фактичної величини ризику з очікуваною згідно нормативними документами.
Класифікація ризиків: ризик репутації, зловживання, ринковий, операційний, правовий, валютний, інвестиційний, кредитний, політичний, ризик % ставки, ліквідності та інші.
Кредитний – імовірність неповернення позичальником кредиту та % за користування позикою в результаті фінансових ускладнень.
Валютний – ризик потенційних збитків від зміни валютних курсів.
Інвестиційний – небезпека втрати інвестованих коштів та очікуваного доходу.
% ризик – імовірність фінансових втрат у зв’язку із зміною % ставок на ринку протягом певного часу.
87. Аналіз і оцінка кредитного ризику.
Кредитний – імовірність неповернення позичальником кредиту та % за користування позикою в результаті фінансових ускладнень.
Наявність у кредитному портфелі Б значного обсягу проблемних кредитів та зниження ринкової вартості кредитного портфеля зумовить зменшення капіталу. Це може спричинити відплив коштів клієнтів та інвесторів Б, що призводить до втрати ліквідності. Для покриття дефіциту ліквідності Б повинен залучати кошти на грошовому ринку в більших розмірах та за більшою ціною. Для покриття ліквідності Б змушений продавати ліквідні активи, валютні кошти, щ0о змінює валютну позицію Б.
Даними для оцінки кредитного ризику є:
- рівень ризику - ri;
- обсяги кредитів – Крі.
КРкл = сума Крі * ri, обсяги класифікованих кредитів є базою для виз-ня обсягу резервів для покриття ризиків за кредитними операціями.
Основними елементами упр-ня кредитним ризиком є:
- лімітування та нормування обсягів кредитних вкладень;
- формування ефективної цінової політики;
- формування страхових резервів по кредитних ризиках.
Нормативи НБУ:
- Н8 = (Зс/К)*100%, не перевищує 25% - маx розмір ризику на одного позичальника
- норматив великих кредитів (Н9) = (Ск/К)*100%.
- Н10 = (РкІ/К)*100%, не перевищує 10% - норматив максимального розміру кредитів, гарантій, поручительств, наданих 1 інсайдеру.
- Н11 = (Рк/К)*100%, не перевищує 40% - норматив максимального розміру кредитів, гарантій, поручительств, наданих інсайдерам.
- Н12 = (МБк/К)*100% - норматив максимального розміру міжбанківських кредитів.
- Н13 = ((МБо+ЦК)/К)*100% - норматив максимального розміру отриманих міжбанківських позик.
Цінова політика. За надання кредитів з вищим ризиком Б повинен брати з клієнта премію за ризик. Ця премія є компенсацією Б за можливі майбутні збитки від кредитування та служить джерелом формування резерву.
Формування резерву Б зобов’язані здійснювати щомісячно в повному обсязі за групами ризику відповідно до сум фактичної кредитної заборгованості за станом на перше число місяця, наступного за звітним.