90. Аналіз і оцінка процентного ризику.

% ризик – імовірність фінансових втрат у зв’язку із зміною % ставок на ринку протягом певного часу.

Оскільки динаміку % ставок складно прогнозувати і їм властива мінливість, % ризик значно зростає і перетворюється на головне джерело банківського ризику взагалі. % ризик для Б виступає як особливий об’єкт аналізу й упр-ня, оскільки чистий % дохід Б залежить саме від ефективності упр-ня ризиком. Важливою складовою стратегії ризику є розробка заходів щодо зниження ризику – хеджування.

У процесі аналізу активів і зобов’язань для встановлення контролю над рівнем % ризику необхідно всі активи і пасиви Б розділити на чутливі до змін % ставки та нечутливої до таких змін.

Актив чи пасив слід оцінити як чутливий до зміни % ставки за таких умов:

- дата перегляду плаваючої % ставки належить до чітко виз-го часового інтервалу;

- строк погашення настає в цьому інтервалі;

- протягом виз-го часового інтервалу прогнозується зміна базової % ставки.

До нечутливих відносять: видатки та доходи, які не залежать від зміни ринкових % ставок протягом виз-го часу.

При цьому використовується індекс % ризику = (кумулятивний GAP/Працюючя активи)*100%, який показує яка частина активів чи пасивів наражається на ризик зміни % ставки; може змінити свою вартість і вплинути на розмір Б прибутку.

Головним завданням упр-ня % ризиком є виз-ня ступеня припустимості ризику й прийняття практичного рішення, вироблення системи заходів, що зменшують небезпеку виникнення збитків від проведення операцій.

91. Аналіз загального розміру банківських ризиків.

Політика ризику – сукупність різних заходів, які мають на меті зменшити небезпеку помилкового прийняття рішень уже на момент його прийняття, а також скорочення можливих негативних наслідків цих рішень на інших етапах дія-ті Б. Види політики ризику:

1) політика усунення ризику – відмова від прийняття нового клієнта чи збереження старого, продаж чи купівлю певного виду ЦП.

2) Зменшення ступеня ризику – операції з передання, диверсифікації чи локалізації ризику.

3) політика прийняття ризику – покриття ризику за рахунок власних коштів.

Загальний розмір ризику: Н = (Р1+Р2+...+Рn/К)*Е; де

Рі – ризики банку; Е – ризики країни; К – капітал банку.

Коригуючий коефіцієнт: Е = ЕF/(Е1+У2+...+Еn)^2, де

ЕF – max можлива сума впливу усіх факторів,

Еі – ступінь впливу кожного фактору.

Коефіцієнт ризику: Кn = Kp = ((R1+R2+…+Rn)/Kв)*Е, де Rі – розмір ризиків, Kв – прибуткові вкладення за позичальником, Е – коригуючий коефіцієнт.

65. Значення, завдання та iнформаційне забезпечення аналiзу прибутку.

В умовах ринкової економіки отримання прибутку та забезпечення д-ті є необхідним чинником існування будь-якого суб’єкта підприємництва. Прибуток харак-є стійкість кредитної установи. Він є необхідним для створення адекватних резервних фондів і стимулювання персоналу керівництва до розширення та вдосконалення операцій, зменшення витрат і збільшення якості послуг. Економічний прибуток – різниця між доходами та витратами банку.

Значення банк. прибутку важко переоцінити. Він є важливим для всіх учасників екон. життя і залежить від факторів:

- від отриманих і сплачених % за банк. операціями,

- від питомої ваги непроцентних доходів,

- від поточних витрат,

- від структури активів і пасивів

Метою аналізу прибутку і рентабельності є виявлення основного центру прибутковості банку та факторів, які впливають на збільшення величини прибутку та рентабельності банку на основі ефективного управління доходами і витратами б.