- •86. Вивчення ризику та його класифікація.
- •87. Аналіз і оцінка кредитного ризику.
- •88. Аналіз і оцінка валютного ризику.
- •89. Аналіз і оцінка інвестиційного ризику.
- •90. Аналіз і оцінка процентного ризику.
- •91. Аналіз загального розміру банківських ризиків.
- •65. Значення, завдання та iнформаційне забезпечення аналiзу прибутку.
- •Завдання
- •66. Загальний аналiз банкiвського прибутку
- •67. Факторний аналiз прибутку та рентабельності на макроекономiчному рiвнi
- •68. Оцiнка ефективностi дiяльності банку на мікроекономiчному рiвнi
- •69. Факторний аналiз норми прибутку на капiтал
- •77. Аналіз активів та ресурсної бази з позиції ліквідності
- •70. Аналiз фiнансової мiцностi банку за доходом та прибутком
- •72. Коефiцiєнтний аналiз рентабельностi банківської установи
- •74. Значення, мета, завдання та iнформацiйнi джерела аналiзу лiквiдності банку.
- •Інформаційні джерела
- •75. Аналiз лiквiдності за допомогою економiчних нормативiв
- •76. Коефiцієнтний аналіз ліквідності
- •78. Оцінка потреби банку у ліквідних коштах
- •80. Аналіз фінансової стійкості банку
- •81. Аналіз ділової активності.
- •82. Аналіз ефективності управління
- •28. Горизонтальний та вертикальний аналіз активів банку.
- •84. Рейтингова сис-ма camel.
- •85. Узагальнююча оцінка фін-го стану банку.
- •83. Рейтингові системи оцінки фінансового стану банків.
- •27. Зміст та завдання аналізу активних операцій банку.
- •29. Коефіцієнтний аналіз якості активів
- •59. Аналіз динаміки та структур банківських доходів.
- •60. Аналіз структури та динаміки витрат банку
- •61. Аналіз дохідності банку. Факторний аналіз доходів.
- •51. Аналіз форфейтингових операцій.
- •57. Основні напрями, задачі та інформаційна база аналізу доходів і витрат банку.
- •62. Аналіз витрат банку. Факторний аналіз витрат.
- •63. Аналіз відносних показників доходності.
- •1. Роль аналізу в управлінні кб
- •8.Інформаційне забезпечення а-зу банківської діяльності. Банківська фінансова та статистична звітність.
- •2. Предмет, об'єкти, суб'єкти аналізу банківської діяльності
- •3.Принципи, методи та етапи абд
- •Етапи абд
- •5. Види аналізу банківської діяльності
- •10.Банківська таємниця: поняття та значення в діяльності банківської установи
- •48. Аналіз розрахунково-касового обслуговування клієнтів у національній валюті.
- •9.Організація аналітичної роботи в банках
- •11.Сутність та функції банківського капіталу
- •39. Аналіз якості кред портфеля з точки зору фін дисципліни позичальника
- •12.Класифікація та види банківського капіталу
- •50. Аналіз факторингових операцій банку.
- •64. Аналіз відносних показників по витратах банку.
- •18. Аналіз інших складових власного капіталу банку.
- •14.Оцінка вартості власного капіталу
- •15.Нормативи капіталу
- •58. Економічний зміст доходів та витрат банку.
- •Комісійні доходи – це доходи від рко б-в та клієнтів, від кредитного обслуговування, за операціями цп, на валютному ринку та ринку б-х металів, за позабалансовими операціями та операц. З філіями.
- •17.Аналіз динаміки змін розміру статутного капіталу.
- •19.Аналіз субординованого капіталу.
- •20. Економічна сутність зобов’язань кб, завдання аналізу та його інф. База
- •21.Класифікація залучених та запозичених коштів банку.
- •22. Аналіз строкових депозитів.
- •4.Коефіцієнт нестабільності депозитів
- •5. Коефіцієнт використання депозитів
- •25. Аналіз ефективності формування та використання банківських ресурсів.
- •23. Аналіз структури депозитів до запитання.
- •Рівень осідання коштів на поточних рахунках
- •24. Аналіз використання міжбанк.Кредиту у формуванні залучених коштів.
- •Частка мбк від загального зобовязання
- •Частка мбк отриманих у валюті балансу
- •Коефіцієнт відношення мбк до статутного фонду
- •26 Аналіз дотримання банком рівня обов’язкового резервування.
- •37. Аналіз диверсифікації кредитних вкладень.
- •38.Аналіз структури кредитного портфеля.
- •40.Аналіз дохідності та ефективності кредитних операцій
- •52. Аналіз операцій із банківськими платіжними картками.
- •53. Аналіз нетрадиційних банківських послуг.
- •55. Аналіз депозитарних послуг.
- •54. Аналіз трастових операцій банку.
- •79. Значення, завдання та інформаційне забезпечення аналізу фінансового стану банку.
- •41. Основні завдання аналізу оп з цп, його інформаційна база .
- •43. Аналіз вкладень в пайові цінні папери.
- •44. Аналіз вкладень в боргові цінні папери.
- •49. Аналіз лізингових операцій банку.
- •56. Аналіз операцій з банківськими металами.
- •42. Аналіз структури й динаміки операцій банку з цп.
- •71. Аналіз ефективності діяльності банку на макрорівні.
- •30. Поняття та значення високоліквідних активів комерційного банку.
- •36.Аналіз масштабів кредитної діяльності банку
- •13. Мета, джерела аналізу та інформаційне забезпечення аналізу власного капталу банку
- •7. Техніка перевірки достовірності інформації.
- •6. Види залученої для аналізу інформації та її класифікація
- •32. Планування та контроль готівкової позиції установи комерційного банку.
- •31.Методологія аналізу високоліквідних активів комерційного банку.
- •73Графічний аналіз рентабельності комерційного банку.
Завдання
- оцінка виконання плану прибутку
- аналіз динаміки прибутку
- факторний аналіз прибутку,
- аналіз формування і розподіл прибутку
- аналіз показників ефективності д-ті КБ
Інформаційне забезпечення аналізу прибутку формується відповідно до завдань. Інформаційна база складається з правової, планової та облікової, залучається також інф-ція, отримана внаслідок дослідження доходів та витрат банку.
66. Загальний аналiз банкiвського прибутку
Визначення заг. обсягу прибутку до оподаткування здійснюється за даними звіту про фін.результати.
Прибуток = чистий % дохід + чистий комісійний дохід + чистий торгівельний дохід + (( інші банк.операційні доходи + інші небанк. операційні доходи + повернення списаних активів + непередбачені доходи) – ( інші банк. операційні витрати + загальноадміністративні витрати + витрати на персонал + відрахування в резерви та списання сумнівних активів + непередбачені витрати)).
67. Факторний аналiз прибутку та рентабельності на макроекономiчному рiвнi
Факторами, під впливом яких формується прибуток є
1) обсяг капіталу Б (відображається в пасивах балансу)
2) рівень ефективності використання активів банку хар-є показник доходності активів (Да)
Да= доходи КБ / сукупні активи
3) мультиплікатор капіталу – це показник мах здатності КБ залучати депозити і видавати крнедити в розрахунку на одну грошову одиницю свого капіталу
Мк = активи / капітал
4) рентабельність доходу
Rd = прибуток до оподаткування / доход
Залежність прибутку від факторів хар-ся чотирифакторною моделлю П= К*Да* Мк* Rd
Факторний аналіз прибутку здійснюється на основі методу ланцюгових підстановок
1. П= ∆К*Да 0* Мк0* Rd0
2. П= К1*∆Да * Мк0* Rd0
3. П= К1*Да 1* ∆Мк* Rd0
4. П= К1*Да 1* Мк1* ∆Rd
68. Оцiнка ефективностi дiяльності банку на мікроекономiчному рiвнi
Основними показниками, які хар-ть прибутковість КБ є
1. Норма прибутку на капітал
Rк = ЧП / К * 100 %
Показує скільки ЧП припадає на одну грн капіталу і хар-є економ. Віддачу капіталу
2. Рентабельність активів
Rа= ЧП/ А*100%
КБ ефективно використовує наявні ресурси, коли значення показника не менше 1 %
3. Рентабельність витрат - характ-є рівень віддачі витрат КБ: Rв = ЧП/В*100%,
4. Чистий спред (ЧС) = (% дохід за кредитними операціями / кред.портфель)*100% - (% витрати за депозитами /% зобов-я )*100%
Харак-є рівень узгодженості % політики КБ за кредитними і депоз.операціями (не менше 1,25 %)
5. Чиста % маржа (ЧПМ) = ( % дохід - % витрати)*100% / Активи
Дає змогу оцінити здатність КБ утворювати чистиі % дохід
6. Рівень іншого опер.доходу (Ріод)
Ріод = інший опер.дохід/ активи *100%
Харак-є ступінь залежності фін.стану КБ від нетрад.доходів.
69. Факторний аналiз норми прибутку на капiтал
Норма прибутку на капітал є головним показником прибутковості КБ.
N = Е*Н1*Н2*Н3
N- економ.віддача капіталу = ЧП / К
Е – прибутковість = ЧП / прибуток до оподаткування
Н1 – маржа прибутку = прибуток до оподаткування / операційні доходи
Н2 – рівень доходності активів = операц.доход / сукупні активи
Н3 – мультиплікатор капіталу = сукупні активи / балансюкапітал
Норма прибутку на капітал відображає залежність норми прибутку від впливу чиників
1. Маржа прибутку М= ЧД / Сукупний доход
2. Використання активів А= сук. Доход / сук.активи
3. Мультиплікатор капіталу( Мк )
Норма прибутку на капітал = Маржа прибутку* використання активів* мультиплікатор капіталу
Нпк = ∆М*А0* Мк0
Нпк = М1*∆А* Мк0
Нпк = М1*А1* ∆Мк