9.1.7 Организационный план

9.1.8 Финансовый план

– Планируемый анализ кассового плана (дохода)

– План по прибыли и убыткам – рассчитываются: а) доходы от реализации товаров, работ, услуг (то, что планируется на следующий год); б) доходы от не реализационных операций; в) НДС; г) акциз для подакцизных товаров; д) себестоимость товарной продукции.

– Балансовая ведомость – составляет обычный баланс: а) ликвидные активы, в т.ч. денежные средства в кассе и на р/с, расчеты с дебиторами, запасы готовой продукции, запасы сырья и материалов; б) не ликвидные активы: здания и сооружения, оборудование; в) итого активов; г) пассивы: собственный капитал предприятия (взносы партнеров и владельцев, не распределенная прибыль), краткосрочные обязательства (счета к оплате, внутренняя задолженность предприятия работниками или бюджету), долгосрочные обязательства; д) итого пассивов. Если все верно, то активы равны пассивам.

– Финансовые показатели деятельности.

– Анализ безубыточности.

– Эксплуатационные издержки (зависят от специфики предприятия) – а) затраты на содержание управленческого аппарата (ЗП, накладные расходы, командировки, телефон, почта); б) затраты на сбыт (реклама, транспорт, упаковка); в) затраты на аренду; г) коммунальные услуги (5% от балансовой стоимости); д) налог на прибыль.

9.1.9 Оценка риска и страхования

Риски:

– В сферах приложения капитала

– Не оптимальности использования ресурсов

– Изменение рыночной конъюнктуры

– Финансовый, коммерческий, транспортный

– Не честность партнеров и персонала

– Стихийные бедствия

9.1.10 Источники инвестиций

– Расчет общего объема инвестиций, в т.ч. заемных

– Прогноз возвратности капиталовложений

– Получение инвесторами дохода от деятельности

9.2 Анализ риска и страхование

Рассматривается с точки зрения организации планирования и управления работами.

В процессе планирования работы предприятию необходимо учитывать возможное негативное влияние внешних и внутренних факторов, иметь возможность их оценивать и по возможности уменьшить или исключить их влияние за конечное время.

Динамический риск – риск непредвиденных изменений стоимостных оценок проекта, вследствие изменения: а) первоначальных управленческих решений; б) рыночных обстоятельств; в) политических обстоятельств. Может привести как к потери, так и к дополнительным доходам.

Статический риск – риск потери реальных активов из-за: а) нанесения ущерба собственности; б) плохой организации работ. Ведет только к потерям.

9.2.1 Виды неопределенностей и риска

9.2.1.1 Внешние непредсказуемые риски

1. Неожиданные государственные меры регулирования в области: а) экспорта-импорта; б) материально-технического снабжения; в) ценообразования; г) налогообложения (связано с формированием и распределением прибыли, на которую влияют все эти позиции).

2. Неожиданные внешние эффекты (закрытие границ).

3. Природные катаклизмы (наводнение).

4. Преступления (саботаж, вандализм, терроризм)

5. Срывы из-за банкротства соисполнителей по поставкам и финансированию.

6. Не желание партнеров выполнить условие договора – эта позиция должна быть оговорена в контракте.

9.2.1.2 Внешние предсказуемые, но не определенные риски

1. Рыночный риск в связи с: а) изменением конкуренции; б) потерей позиции на рынки; в) ухудшение возможности положения или удорожания сырья и энергоносителей; г) изменение требований потребителей.

2. Операционные риски (все, что непосредственно связано с производством): а) невозможность поддержания производства в заданном ритме с заданными характеристиками; б) изменение целей производства.

3. Изменение валютных курсов, нерасчетная инфляция.

9.2.1.3 Внутренние не технические риски

Это группа организационных факторов:

1. Срывы планов работ из-за: а) недостатка рабочей силы; б) организационных ошибок (планирования, координации, оперативного управления).

2. Перерасход средств из-за6 а) неквалифицированного управления; б) не правильного расчета или переплаты; в) не учтенных внешних факторов.

9.2.1.4 Технические риски

1. Изменение технологии.

2. Ошибки в технической документации.

9.2.1.5 Правовые риски

1. Дополнительное лицензирование, сертификация

2. Патентное право.

3. Судебные процессы с внешними партнерами.

9.2.1.6 Страхуемые риски

1. Прямой ущерб имуществу (транспортные инциденты, оборудование, материалы, помещения).

2. Косвенные потери (финансовые риски).

3. Риски, страхуемые по законодательству другой стороной.

4. Страхование сотрудников (обязательное – опасные условия работы, добровольное)

9.2.2 Составление плана на этапе определения риска

1. Разработка перечня рисков по этапам деятельности либо по конкретно выполняемой данным подразделением работы.

2. Ранжирование рисков по степени важности: а) вероятность; б) опасность (на сколько существенны последствия наступления данного неблагоприятного события, степень влияния на конечный результат).

3. Распределение рисков по степени важности для конечного результата – произведение (1) на (2).

Пример:

Риск	Вероятность	Опасность (100 баллов)	Важность
Содержание контракта	0,3	30	9
Технологические решения	0,5	60	30
Влияние государственных органов	0,5	60	30
Квалификация работников	0,2	70	14
Организационные ошибки	0,4	80	32

На следующем этапе необходимо определит: а) интересы всех участников преодоления опасности; б) меры по защите рисков; в) размеры компенсационных выплат и договорных обязательств; г) порядок регрессных исков; д) выделение страхуемых рисков.

Страхуются:

1. Во внешнеэкономической деятельности: а) прямой ущерб имуществу (груз, транспорт); б) страхование товарных запасов от пожаров, кражи; в) страхование технических рисков по импортированию и экспортированию оборудования; г) страхование ответственности перед этими лицами.

2. В текущей деятельности предприятия: а) нарушение запланированного ритма деятельности, временных графиков: б) гарантии и поручительства в процессе работ на финансовом рынке; в) кредитные операции (страхование залога и самого кредита при оформлении банковских кредитов); г) страхование экспертиз проектов; д) страхование валютных и фондовых операций.

На этапе качественного анализа идентифицируются факторы, области и виды рисков.

На этапе количественного анализа определяются размеры отдельных рисков и риск работы в целом.

При организации и управлении используются следующие методы анализа риска:

1. Анализ чувствительности

2. Проверка чувствительности

3. Точка безубыточности

4. Анализ сценариев

5. Корректировка параметров проектов

6. Метод Монте-Карло – дерево решений