§ 2. Логістичні ризики

У логістиці необхідність оцінки ризиків має особливо важливе значення і тому є надзвичайно потрібною. Це пояснюється тим, що велика частина задач управління матеріальними, грошовими і інформаційними потоками має довгострокові перспективи. У зв'язку з тим, що тенденції і дії ряду чинників, особливо зовнішнього характеру, є важкопередбачуваними, рішення багатьох задач приймається в умовах невизначеності.

Логістичні ризики – це ризики виконання логістичних операцій транспортування, складування, вантажопереробки та управління запасами і ризики логістичного менеджменту всіх рівнів, у тому числі ризики управлінського характеру, які виникають при виконанні логістичних функцій та операцій.

Можна класифікувати фактори ризику в логістиці, це зокрема:

• обсяг та асортимент запасів у виробництві, збуті, постачанні;

• кількість споживачів, заводів, постачальників, дистрибуцій них центрів, роздрібних точок та інших об'єктів;

• розміщення об'єктів та призначення зон обслуговування;

• лояльність об'єктів, ступінь виконання договорів та частота відмов;

• псування запасів при зберіганні та транспортуванні;

• затримки в процесах транспортуван­ня, виробництва та адміністрування;

• фіскальні збори: податкові, митні, соціальні;

• систематичні ризики: інфляційні, економічні, демографічні, еко­логічні, геополітичні;

• дії конкурентів;

• інвестиції в ЛС, стан логістичної інфраструктури;

• спеціалізація об'єктів ЛС на видах продукції, операціях, клієнтах, постачальниках;

• післяпродажне гарантійне та сервісне обслуговування;

• утилізація відходів тощо.

Незалежно від моделі, що використовується, існує ряд ключових питань, на які необхідно відповісти при оцінці профілю ризиків:

Які ризики важливі для компанії і як їх можна виявити?

Яка вірогідність події, пов’язаної із ризиком, і які очікуванні наслідки?

Ризики в ЛС можуть походити від внутрішніх та зовнішніх чинників.

До внутрішніх (ендогенних) чинників можна зарахувати техно­логічні ризики при виконанні таких логістичних функцій, як зберіган­ня, транспортування, сортування та агрегування матеріальних і нема­теріальних потоків. Рівень ризику при виконанні цих функцій пов'яза­ний із виробничим потенціалом та організацією технологічних опе­рацій комплектування, сортування, передпродажної підготовки, рівня предметної та технологічної спеціалізації, на явності кваліфікованого адміністративного та виробничого персоналу, кооперативних зв'язків, рівня техніки безпеки тощо.

До зовнішніх (екзогенних) чинників належать ризики, до яких відкрита ЛС. До зовнішніх систем можна зарахувати групу підприємств галузі, транспортну, фінансову, демографічну, геополітичну системи та споживчі уподобання. Це, наприклад, обсяг по­питу, дефіцит запасів на складі через затримки транспортних засобів, зупинки виробництва постачальників, інфляційні процеси, дії конку­рентів, політичні та економічні кризові явища, екологічні вимоги, митні пільги, режим найбільшого сприяння, можливість діяти у вільних економічних зонах, зміни в податковій політиці держави.

Джерела логістичного ризику можна розділити на три базові класи:

• ресурси,

• процеси фізичного розвитку системи в часі,

• управлінські впливи.

У процесі прийняття довгострокових, середньострокових та короткострокових рішень у логістиці виникають усі ви­ди господарського ризику:

• підприємницький ризик виникає при проектуванні структури ЛС, рівня покриття зон попиту та прояв­ляється в інвестиційному ризику при відкритті об’єктів, формуванні обігового капіталу;

• економіко-управлінський ризик виникає в про­цесі експлуатації ЛС та проявляється у конфліктних ситуаціях з профспілками, аварійних відмовах об’єктів ЛС при виконанні дого­ворів контрагентами;

• комерційний ризик виникає, наприклад, в процесі управління ціноутворенням, запасами, відкладеним попитом та постачанням на замовлення;

Одними з основних видів логістичних ризиків є логістичні витрати. Усі складові логістичних витрат можуть носити умовно-постійний або змінний характер. Вони включаються до сукупних умовно-постійних або змінних витрат фірми при розрахунках критичного обсягу виробництва (обсягу виробництва у натуральній або грошовій формі, при реалізації якого покриваються як постійні, так і змінні витрати, але не утворюється прибуток).

На рівні підприємства логістичні витрати (таб.8) обчислюються у відсотках від суми продажів та у грошових одиницях при розрахунку на одиницю маси сировини та комплектуючих виробів.

Таблиця 8.

О сновні складові логістичних витрат

Використовуючи дану систему класифікації логістичних витрат можна більш детально проводити якісний аналіз ризику конкретної логістичної системи враховуючи збільшення певних витрат як один з видів ризику.

Таблиця 9.

Логістичні витрати

Група логістичних витрат	Склад логістичних витрат
Витрати на постачання	втрати на дослідження ринку закупівель; витрати на утримання постачальницького персоналу; представницькі витрати та витрати з відряджень працівників постачання; витрати, викликані затримками у виробництві через постачання; витрати на приймання продукції і підготовку її до виробничого споживання; витрати на подання та оформлення замовлень, укладання договорів; витрати на підтримку контактів з постачальниками; витрати на вибір і оцінку постачальників; витрати на контроль за дотриманням умов договорів постачання.
Витрати на організацію та управління виробництвом	витрати НДДКР, конструкторську та технологічну підготовку виробництва; витрати на переналагодження устаткування і його простоювання внаслідок неякісного управління виробництвом; витрати заміщення; витрати на технічне забезпечення якості продукції; витрати на складання графіків виробництва; витрати на внутрішньовиробничі переміщення; вартість бракованої продукції; витрати за видалення відходів та утилізацію.
Витрати на розподіл	витрати на дослідження споживчого ринку; витрати на підтримку контактів із споживачем; витрати на оброку замовлень споживачів; представницькі витрати та витрати з відряджень працівників збуту; витрати на оплату послуг торгових посередників; витрати на передпродажний і післяпродажний сервіс; витрати на організацію зворотних матеріальних потоків; штрафи споживачам за невчасне постачання продукції; втрати у реалізації через невиконання замовлень клієнтів.
Витрати на транспортування	витрати, пов’язані з підготовкою продукції до відвантаження (перевірка кількості, якості, маркірування, упакування); витрати на завантажно-розвантажувальні роботи; оплата вартості транспортування продукції стороннім організаціям; витрати на паливо, мастильні матеріали, електроенергію з операцій на пересування; витрати на технічне обслуговування та поточний ремонт рухомого транспортного складу; витрати на утримання водіїв; амортизація рухомого транспортного складу; витрати на утримання виробничо-технічної бази та інфраструктури різних видів транспорту; витрати на страхування вантажу; оплата митних тарифів, податків і зборів піж час переходу митного кордону.
Витрати на утримання складів і зберігання запасів	вартість запасів; орендна плата за складську площу; витрати на охорону складських приміщень; експлуатаційні витрати (електроенергія, топло- і водопостачання, поточний ремонт); амортизація складських будівель та устаткування; витрати на утримання складського персоналу; витрати на кількісне та якісне приймання продукції; витрати за операціями з тарою та упакуванням; збитки від зберігання запасів (псування продукції, погіршення якості, уцінка, списання, природні збитки, моральне старіння, крадіжки); відсоткові ставки за банківський кредит; витрати на комплектацію продукції; витрати, пов’язані з дефіцитом запасів (недоотриманні надходження від збуту, додаткові витрати, викликані затримками у виробництві продукції, штрафи, які накладаються за зрив термінів постачання продукції замовникам і т.д.) витрати від іммобілізації коштів у запасах.
Витрати на підтримку підсистеми інформаційного забезпечення	витрати на утримання працівників, які здійснюють управління логістичними процесами; сплата консультаційних послуг сторонніх організацій з управління логістичною діяльністю; витрати, пов’язані з діловодством (канцелярські, поштові, з експлуатації організаційної та обчислювальної техніки, засобів зв’язку й ін.) амортизація обчислювальних машин, оргтехніки, приміщень та інвентарю; витрати на утримання адміністративних приміщень; витрати на навчання логістичного персоналу всіх рівнів.

Часто в кількісному аналізі ризики поділяють на три категорії, що впливають на обсяги робіт, терміни їх виконання. Ці категорії ризиків подані у трьох матрицях (таблицях), що дає змогу дослідити та оцінити комбінований (інтегрований) вплив цих ризиків на фінансовий стан учасників проекту у формі затримок щодо одержання доходу.

• Матриця обсягів робіт містить варіантний ряд робіт за проектом, що можуть змінюватися залежно від зміни умов щодо реалізації проекту.

• Матриця часу на виконання робіт містить варіантний ряд даних щодо необхідного часу на виконання робіт за проектом залежно від зміни умов.

• Матриця вартості містить імовірні позови підрядника, які можуть виникнути в зв’язку зі зміною обсягів робіт та затримкою їх виконання з урахуванням умов контракту, інфляційних процесів тощо. Блок розрахунку критичного шляху визначає можливості (імовірні) затримки завершення окремих робіт.

Крім того. виділяють ще один важливий показник як ефективності, так і ризикованості функціонування логістичної системи – надійність обслуговування. Він може розраховуватися як ймовірність своєчасної доставки у задане місце і складає у реальних логістичних системах, як правило, не менше 0,95 (за інших рівних умов надійність в багатоканальній системі вище, ніж в одноканальній). Додатковими показниками якості обслуговування можуть бути час обслуговування, розмір черги та інші.