Тема 2. Організація податкової системи

Задача 2.1. Розрахувати розмір податкового навантаження на рівні держави (макрорівні).

Вихідні дані:

Валовий внутрішній продукт (ВВП) держави за рік становить 570 млрд. грош. од.

Податкові надходження до зведеного бюджету становлять:

- від сплати прямих податків (ПП) 56 млрд. грош. од.;

- від сплати непрямих податків (НП) 64 млрд. грош. од.

Задача 2.2. Розрахувати розмір податкового навантаження на рівні держави (макрорівні).

Вихідні дані:

Валовий внутрішній продукт (ВВП) держави за рік становить 630 млрд. грош. од.

Податкові надходження до зведеного бюджету становлять:

- від сплати прямих податків (ПП) 72 млрд. грош. од.;

- від сплати непрямих податків (НП) – сума на 12 % менша, ніж від сплати прямих податків.

Задача 2.3. Розрахувати розмір податкового навантаження на рівні держави (макрорівні).

Вихідні дані:

Валовий внутрішній продукт (ВВП) держави за рік становить 630 млрд. грош. од.

Податкові надходження до зведеного бюджету становлять:

- від сплати прямих податків (ПП) – 63 млрд. грош. од., що становить 47 % загальних надходжень від сплати податків;

- від сплати непрямих податків (НП) – решта.

Задача 2.4. Розрахувати розмір податкового навантаження на рівні держави (макрорівні).

Вихідні дані:

Валовий внутрішній продукт (ВВП) держави за рік в 7,5 раз перевищує сумарні надходження від сплати податків до зведеного бюджету.

Податкові надходження до зведеного бюджету становлять:

- від сплати прямих податків (ПП) 48 млрд грош. од., що на 15% менше ніж від сплати непрямих податків;

- від сплати непрямих податків (НП) – ?

Задача 2.5. Розрахувати розмір податкового навантаження на рівні підприємства (мікрорівні).

Вихідні дані:

За звітний період (ІV квартал) підприємство сплатило наступні податки:

- податок на прибуток - 300,5 тис. грн.;

- податок на додану вартість – 420,8 тис. грн.;

- податок на доходи фізичних осіб – 410,6 тис. грн.;

- плата за землю – 15,6 тис. грн.;

- інші податки та збори – 36,2 тис. грн.

За даними фінансової звітності підприємства за звітний рік відома наступна інформація:

- загальна виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) – 57760 тис. грн.;

- собівартість продукції (товарів, робіт, послуг) – 33400 тис. грн.;

- інші доходи від операційної (фінансової, інвестиційної) діяльності – 33300 тис. грн.;

- інші витрати від операційної (фінансової, інвестиційної) діяльності – 18300 тис. грн.

Задача 2.6. Розрахувати розмір податкового навантаження на рівні підприємства (мікрорівні).

Вихідні дані:

За звітний період (ІІ квартал) підприємство сплатило наступні податки:

- податок на прибуток – 420 тис. грн.;

- податок на додану вартість – 4010 тис. грн.;

- податок на доходи фізичних осіб – на 18 тис. грн. більший ніж податок на прибуток;

- плата за землю в 6,5 раз менша ніж податок на доходи фізичних осіб;

- інші податки та збори на 12 % більше ніж плати за землю.

За даними фінансової звітності підприємства за звітний рік відома наступна інформація:

- загальна виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) – 24060 тис. грн.;

- собівартість продукції (товарів, робіт, послуг) – 13400 тис. грн.;

- інші доходи від операційної (фінансової, інвестиційної) діяльності – 8100 тис. грн.;

- інші витрати від операційної (фінансової, інвестиційної) діяльності – 2340 тис. грн.

Задача 2.7. Розрахувати розмір податкового навантаження на рівні підприємства (мікрорівні).

Вихідні дані:

За звітний період (ІV квартал) підприємство сплатило наступні податки:

- податок на прибуток – 450 тис. грн.;

- податок на додану вартість – 1200 тис. грн.;

- податок на доходи фізичних осіб – на 25 тис. грн. більший ніж податок на прибуток;

- плата за землю на 85 % менша ніж податок з доходів фізичних осіб;

- інші податки та збори на 8 % більші ніж плата за землю.

За даними фінансової звітності підприємства за звітний рік відома наступна інформація:

- загальна виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) – 31260 тис. грн.;

- собівартість продукції (товарів, робіт, послуг) – становить 33,5 % загаль-ної виручки;

- інші доходи від операційної (фінансової, інвестиційної) діяльності – 3200 тис. грн.;

- інші витрати від операційної (фінансової, інвестиційної) діяльності – на 17 % менші ніж інші доходи;

- надзвичайні доходи, які менші за надзвичайні витрати на 8,5 %.

Задача 2.8. Розрахувати розмір податкового навантаження на рівні підприємства (мікрорівні).

Вихідні дані:

За звітний період (І квартал) підприємство сплатило наступні податки:

- податок на прибуток – 850 тис. грн.;

- податок на додану вартість – 980 тис. грн.;

- податок на доходи фізичних осіб – 365 тис. грн.;

- плата за землю на 78 % менша, ніж сума податку з доходів фізичних осіб;

- інші податки та збори на 12 % більші, ніж розмір плати за землю.

За даними фінансової звітності підприємства за звітний квартал відома наступна інформація:

- загальна виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) – 61200 тис. грн.;

- собівартість продукції (товарів, робіт, послуг) – 22450 тис грн., що становить 63,2 % загальної виручки;

- інші доходи від операційної (фінансової, інвестиційної) діяльності – 750 тис. грн.;

- інші витрати від операційної (фінансової, інвестиційної) діяльності – на 22 % менше ніж інші доходи;

- надзвичайні доходи, які склали 12,5 тис. грн.