- •Міністерство аграрної політики та продовольства україни полтавська державна аграрна академія Навчально-науковий інститут Економіки та бізнесу
- •Полтава 2011
- •Опис навчальної дисципліни „Податкова система”1
- •Розділ 1. Завдання для практичної роботи студентів в аудиторії
- •1.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для розв’язання студентами заочної форми навчання в аудиторії
- •1.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Вихідні показники для обґрунтування типу податкової системи держави
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 2. Завдання для самостійної роботи
- •2.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для самостійного розв’язання студентами денної дистанційної форми навчання
- •2.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •2.2.1. Рекомендована тематика реферативних доповідей
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •3. Особливості виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв.
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •2.2.2. Тестові завдання
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •15. Що виступає об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
- •Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 3. Індивідуальні навчально-дослідні завдання
- •3.1. Коментар Необхідність та призначення індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Методика виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Структура індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Наприклад:
- •Методичні рекомендації для виконання теоретичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Методичні рекомендації для виконання практичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Вимоги до оформлення тексту індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Порядок оформлення індивідуального навчально-дослідного завдання
- •3.2. Перелік варіантів індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Розділ 4. Методика та завдання для поточного (модульного) і підсумкового контролю знань
- •Перелік теоретичних питань для підготовки до іспиту
- •Список рекомендованих джерел для вивчення курсу
- •1. Підручники, навчальні посібники:
- •2. Навчально-методичні розробки кафедри:
- •3. Нормативна база:
- •4. Наукові та практичні періодичні видання (наявні в бібліотеці):
- •5. Наукові праці (статті та інші публікації) кафедри:
- •Додатки Ставки акцизного податку
- •Ставки збору за першу реєстрацію траспортних засобів
- •Ставки плати за користування надрами
- •Ставки плати за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
- •Ставки збору за користування радіочастотним ресурсом україни
- •Ставки збору за спеціальне використання води
- •Ставки збору за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Ставки екологічного податку
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Скиди забруднюючих речовин у водні об'єкти
- •Розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах
- •Тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензії строк
Міністерство аграрної політики та продовольства україни полтавська державна аграрна академія Навчально-науковий інститут Економіки та бізнесу
методичні рекомендації для практичних занять
та самостійної роботи студентів з дисципліни
Податкова система
для студентів стаціонарної і заочної форм навчання
освітньо-кваліфікаційного рівня „Бакалавр”
напрямів підготовки: 6.030508 „Фінанси і кредит”
та 6.030509 „Облік і аудит”
Полтава 2011
Методичні рекомендації для практичних занять та самостійної роботи студентів з дисципліни Податкова система для студентів стаціонарної і заочної форм навчання освітньо-кваліфікаційного рівня „Бакалавр” напрямів підготовки: 6.030508 „Фінанси і кредит” та 6.030509 „Облік і аудит” - Полтава: ПДАА, 2011. – 144 с.
Автори:
Безкровний О.В., доцент кафедри фінансів і кредиту, к.е.н.
Собчишин В.М., асистент кафедри фінансів і кредиту
Антонюк О.О., асистент кафедри фінансів і кредиту
Рецензенти:
Плаксієнко В.Я., завідувач кафедри бухгалтерського обліку, д.е.н, професор
Дорогань Л.О., завідувач кафедри економічної теорії та економічних досліджень, к.е.н., доцент
Методичні рекомендації для практичних занять та самостійної роботи студентів з дисципліни Податкова система для студентів стаціонарної і заочної форм навчання освітньо-кваліфікаційного рівня „Бакалавр” напрямів підготовки: 6.030508 „Фінанси і кредит” та 6.030509 „Облік і аудит” обговорені і схвалені на засіданні кафедри фінансів і кредиту 14 червня 2011 р., протокол № 13.
Методичні рекомендації для практичних занять та самостійної роботи студентів з дисципліни Податкова система для студентів стаціонарної і заочної форм навчання освітньо-кваліфікаційного рівня „Бакалавр” напрямів підготовки: 6.030508 „Фінанси і кредит” та 6.030509 „Облік і аудит” схвалено науково-методичною радою факультету „Обліку та фінансів” за напрямом підготовки „Фінанси і кредит” 30 червня 2011р., протокол № 11
Методичні рекомендації для практичних занять та самостійної роботи студентів з дисципліни Податкова система для студентів стаціонарної і заочної форм навчання освітньо-кваліфікаційного рівня „Бакалавр” напрямів підготовки: 6.030508 „Фінанси і кредит” та 6.030509 „Облік і аудит” схвалено науково-методичною радою факультету „Обліку та фінансів” за напрямом підготовки „Облік і аудит” 12 липня 2011р., протокол № 11
ст.
Зміст
Вступ |
4 |
Розділ 1. Завдання для практичної роботи студентів в аудиторії 1.1. Коментар 1.2. Перелік завдань в розрізі тем |
8 8 9 |
Розділ 2. Завдання для самостійної роботи: 2.1. Коментар 2.2. Перелік завдань в розрізі тем |
65 65 67 |
Розділ 3. Індивідуальні навчально-дослідні завдання 3.1. Коментар 3.2. Перелік варіантів індивідуальних навчально-дослідних завдань |
106 106 113 |
Розділ 4. Методика та завдання поточного (модульного) і підсумкового контролю знань |
115 |
Список рекомендованих джерел для вивчення курсу |
118 |
Додатки |
121 |
Вступ
«Податкова система» є спеціальною фаховою дисципліною, що розкриває теоретичні засади та практичні аспекти формування поведінки платників подат-ків у відповідності із спеціальним законодавством в сфері податкової політики держави.
Метою вивчення дисципліни є вивчення фінансових відносин платників податків і держави, пов’язаних з примусовим відчуженням і перерозподілом частини вартості національного продукту з метою формування загальнодержав-ного фонду грошових ресурсів.
У процесі вивчення дисципліни з використанням навчального посібника студент повинен знати:
- теоретичні та організаційні основи податкової системи та податкової політики;
- сутність і види податків;
- порядок ведення обліку платників податків та податкових надходжень;
- порядок нарахування та сплати податку на додану вартість, акцизного податку та мита;
- порядок нарахування та сплати податку на прибуток;
- порядок нарахування та сплати фіксованого сільськогосподарського податку;
- оподаткування доходів громадян;
- спрощену систему оподаткування суб’єктів малого підприємництва;
- порядок нарахування та сплати платежів за ресурси і місцевих податків та зборів;
- основи податкового менеджменту та податкової політики в системі державного регулювання економіки.
При цьому студент повинен вміти:
- правильно використовувати діючі норми Податкового кодексу України та інших нормативних документів в сфері оподаткування;
- розраховувати основні види податків і зборів;
- здійснювати контроль за нарахуванням та своєчасністю погашення податкового боргу;
- складати та аналізувати податкову звітність в розрізі окремих податків і зборів.
Методичні рекомендації для практичних занять та самостійної роботи студентів з дисципліни „Податкова система” призначено для студентів очної та заочної (дистанційної) форм навчання напрямів підготовки фінанси і кредит та облік і аудит.
Побудова методичних рекомендацій доповнює викладання окремих тем, що починається з викладання лекційного курсу, який розміщено на сайті Полтавської державної аграрної академії в розділі «Електронна бібліотека» за адресою: www: pdaa.edu.ua (пошук в розділі за назвою «Лекційний курс з дисципліни «Податкова система»), та з одночасним врахуванням елементів модульної конструкції дисципліни дає можливість відносно легко й ефективно сприймати і засвоювати матеріал.
Принцип комплексного підходу та теоретико-методологічний характер викладання дисципліни обумовлюють наявність тестового контролю знань в поєднанні з вирішенням практичних завдань та дискусією по визначених контрольних питаннях.
Значна увага, при цьому, приділяється самостійній та індивідуально-дослідній роботі студентів.
У відповідності до робочої програми весь курс дисципліни розділено на три змістовних модулі (табл. 1). Крім того окремим змістовними модулями є іспит та індивідуальне навчально-дослідне завдання (для очної форми навчання).
Таблиця 1