- •Міністерство аграрної політики та продовольства україни полтавська державна аграрна академія Навчально-науковий інститут Економіки та бізнесу
- •Полтава 2011
- •Опис навчальної дисципліни „Податкова система”1
- •Розділ 1. Завдання для практичної роботи студентів в аудиторії
- •1.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для розв’язання студентами заочної форми навчання в аудиторії
- •1.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Вихідні показники для обґрунтування типу податкової системи держави
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 2. Завдання для самостійної роботи
- •2.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для самостійного розв’язання студентами денної дистанційної форми навчання
- •2.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •2.2.1. Рекомендована тематика реферативних доповідей
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •3. Особливості виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв.
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •2.2.2. Тестові завдання
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •15. Що виступає об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
- •Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 3. Індивідуальні навчально-дослідні завдання
- •3.1. Коментар Необхідність та призначення індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Методика виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Структура індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Наприклад:
- •Методичні рекомендації для виконання теоретичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Методичні рекомендації для виконання практичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Вимоги до оформлення тексту індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Порядок оформлення індивідуального навчально-дослідного завдання
- •3.2. Перелік варіантів індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Розділ 4. Методика та завдання для поточного (модульного) і підсумкового контролю знань
- •Перелік теоретичних питань для підготовки до іспиту
- •Список рекомендованих джерел для вивчення курсу
- •1. Підручники, навчальні посібники:
- •2. Навчально-методичні розробки кафедри:
- •3. Нормативна база:
- •4. Наукові та практичні періодичні видання (наявні в бібліотеці):
- •5. Наукові праці (статті та інші публікації) кафедри:
- •Додатки Ставки акцизного податку
- •Ставки збору за першу реєстрацію траспортних засобів
- •Ставки плати за користування надрами
- •Ставки плати за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
- •Ставки збору за користування радіочастотним ресурсом україни
- •Ставки збору за спеціальне використання води
- •Ставки збору за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Ставки екологічного податку
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Скиди забруднюючих речовин у водні об'єкти
- •Розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах
- •Тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензії строк
Тема 7. Мито
1. Особливості стягнення мита митними органами України в сучасних умовах.
2. Перспективи реформування акцизного податку та мита.
3. Сучасні проблеми митного оформлення та перспективи його удосконалення.
4. Особливості складання вантажних митних декларацій.
5. Роль митного кодексу в реформуванні механізмів справляння мита.
Тема 8. Податок на прибуток підприємств
1. Позитивні та негативні наслідки зміни підходів до нарахування амортизації.
2. Особливості оподаткування податком на прибуток операцій з розрахунками в іноземній валюті.
3. Оподаткування податком на прибуток операцій із пов’язаними особами.
4. Фінансовий механізм оподаткування податком на прибуток дивідендів.
5. Оподаткування операцій податком на прибуток з борговими вимогами та зобов’язаннями.
6. Оподаткування податком на прибуток операцій лізингу (оренди).
7. Оподаткування податком на прибуток операцій з торгівлі цінними паперами, деривативами та іншими ніж цінні папери корпоративними правами.
8. Оподаткування податком на прибуток спільної діяльності на території України без створення юридичної особи.
9. Порядок звільнення від оподаткування податком на прибуток.
10. Особливості оподаткування податком на прибуток виробників сільськогосподарської продукції.
Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
1. Позитивні та негативні наслідки зміни ставок фіксованого сільськогосподарського податку.
2. Значення фіксованого сільськогосподарського податку в оподаткуванні сільськогосподарських товаровиробників.
3. Аналіз ефективності функціонування фіксованого сільськогоспо-дарського податку в Україні.
4. Зарубіжний досвід оподаткування сільськогосподарських товаровиробників.
5. Досвід Росії в оподаткуванні сільськогосподарських товаровиробників.
Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
1. Оподаткування доходу від надання нерухомості в оренду (суборенду), житловий найм (піднайм).
2. Оподаткування податком на доходи фізичних осіб інвестиційного прибутку.
3. Оподаткування податком на доходи фізичних осіб роялті.
4. Оподаткування податком на доходи фізичних осіб дивідендів.
5. Оподаткування податком на доходи фізичних осіб виграшів та призів.
6. Оподаткування податком на доходи фізичних осіб благодійної допомоги.
7. Оподаткування податком на доходи фізичних осіб доходів, отриманих нерезидентами.
8. Податкова знижка по податку на доходи фізичних осіб та її роль в регулюванні доходів громадян.
9. Позитивні та негативні риси функціонування податку на доходи фізичних осіб.
10. Використання зарубіжного досвіду для реформування системи оподаткування доходів фізичних осіб.
Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
1. Ретроспективний аналіз розвитку законодавчої бази регулювання спрощеної системи оподаткування суб’єктів малого підприємництва
2. Особливості податкового контролю в сфері спрощеної системи оподаткування.
3. Зарубіжний досвід оподаткування фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності.
4. Напрями вдосконалення організації спрощеної системи оподаткування підприємств (юридичних осіб) – суб’єктів малого підприємництва.
5. Переваги та недоліки діючої системи оподаткування фізичних осіб-суб’єктів підприємницької діяльності.