- •Міністерство аграрної політики та продовольства україни полтавська державна аграрна академія Навчально-науковий інститут Економіки та бізнесу
- •Полтава 2011
- •Опис навчальної дисципліни „Податкова система”1
- •Розділ 1. Завдання для практичної роботи студентів в аудиторії
- •1.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для розв’язання студентами заочної форми навчання в аудиторії
- •1.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Вихідні показники для обґрунтування типу податкової системи держави
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 2. Завдання для самостійної роботи
- •2.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для самостійного розв’язання студентами денної дистанційної форми навчання
- •2.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •2.2.1. Рекомендована тематика реферативних доповідей
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •3. Особливості виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв.
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •2.2.2. Тестові завдання
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •15. Що виступає об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
- •Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 3. Індивідуальні навчально-дослідні завдання
- •3.1. Коментар Необхідність та призначення індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Методика виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Структура індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Наприклад:
- •Методичні рекомендації для виконання теоретичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Методичні рекомендації для виконання практичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Вимоги до оформлення тексту індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Порядок оформлення індивідуального навчально-дослідного завдання
- •3.2. Перелік варіантів індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Розділ 4. Методика та завдання для поточного (модульного) і підсумкового контролю знань
- •Перелік теоретичних питань для підготовки до іспиту
- •Список рекомендованих джерел для вивчення курсу
- •1. Підручники, навчальні посібники:
- •2. Навчально-методичні розробки кафедри:
- •3. Нормативна база:
- •4. Наукові та практичні періодичні видання (наявні в бібліотеці):
- •5. Наукові праці (статті та інші публікації) кафедри:
- •Додатки Ставки акцизного податку
- •Ставки збору за першу реєстрацію траспортних засобів
- •Ставки плати за користування надрами
- •Ставки плати за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
- •Ставки збору за користування радіочастотним ресурсом україни
- •Ставки збору за спеціальне використання води
- •Ставки збору за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Ставки екологічного податку
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Скиди забруднюючих речовин у водні об'єкти
- •Розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах
- •Тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензії строк
Тема 13. Інші податки
Задача 13.1. Розрахувати суму збору за місця для паркування транспортних засобів за перший квартал поточного року.
Вихідні дані:
Підприємству відведена земельна ділянка площею 150 м2 для обладнання місця паркування автотранспорту. Ставка збору визначена органами місцевого самоврядування становить 0,07 %.
Задача 13.2. Розрахувати суму збору за місця для паркування транспортних засобів за другий квартал поточного року.
Вихідні дані:
Підприємству відведена земельна ділянка площею 70 м2 для обладнання місця паркування автотранспорту. Ставка збору визначена органами місцевого самоврядування становить 0,11 %.
Задача 13.3. Визначити суму збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності, яку має сплатити підприємець, та строки сплати.
Вихідні дані:
Приватний підприємець придбав торговий патент на реалізацію посадкового матеріалу вітчизняного та закордонного виробництва в м. Полтава.
Задача 13.4. Визначити суму збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності, яку має сплатити підприємець та строки сплати.
Вихідні дані:
Приватний підприємець провадить торгівлю листівками та конвертами в м. Полтава.
Задача 13.5. Розрахувати суму туристичного збору, яку має сплатити Іванов С.О. до місцевого бюджету.
Вихідні дані:
Іванов С.О. прибув до м. Київ і оселився в готелі. Вартість проживання становила 600 грн. за добу, крім того ПДВ. Проживаючи 5 діб Іванов С.О. поніс такі додаткові витрати: харчування – 650 грн. (в т.ч. ПДВ), телефонний рахунок – 34 грн. (в т.ч. ПДВ), прання та прасування одягу – 350 грн. (в т.ч. ПДВ).
Примітка:
Ставка туристичного збору складає 0,8 %.
Задача 13.6. Розрахувати суму туристичного збору, яку необхідно сплатити до бюджету міста Полтава.
Вихідна інформація:
Клас номера та кількість номерів |
Ціна для громадян України, грн./чол. |
Ціна для іноземних громадян, грн./чол. |
Проживаючі особ и |
Суперлюкс для 2 чоловік – 25 |
240 |
240 |
4 номери – по 2 особи, що прибули у відрядження, решта номерів вільні |
Люкс-апартамент – 15 |
870 |
870 |
1 особа громадяни інших країн |
Люкс для 2 чоловік – 35 |
185 |
185 |
2 номери – ветерани війни по 2 особи, 1 номер – інвалід 1 групи і супроводжуюча особа, 10 номерів - вільні,решта – по 2 особи. |
Люкс після ремонту – 5 |
55 |
127 |
- |
1 - місний – 40 |
45 |
123 |
5 осіб |
2 - місний - 55 |
36 |
83 |
14 осіб |
Ставка туристичного збору 1 % .
Задача 13.7. Розрахувати суму туристичного збору, яку має сплатити Петров А.С. до місцевого бюджету.
Вихідні дані:
Петров А. С. прибув до м. Чернігів і оселився в готелі. Вартість проживання становила 270 грн. (в т.ч. ПДВ) за добу. Проживаючи 7 діб Петрова А.С. понесла такі додаткові витрати: харчування – 1950 грн. (в т.ч. ПДВ), телефонний рахунок – 105 грн. (в т.ч. ПДВ), прання та прасування одягу – 340 грн. (крім того ПДВ).
Примітка:
Ставка туристичного збору складає 0,7 %.
Задача 13.8. Розрахувати суму туристичного збору, яку має сплатити Кравченко О.Л. до місцевого бюджету.
Вихідні дані:
Кравченко О.Л. прибула до м. Одеса і оселилася в готелі. Вартість проживання становила 200 грн. (крім того ПДВ) за добу. Проживаючи 6 діб Кравченко О. Л. понесла такі додаткові витрати: харчування – 320 грн. (в т.ч. ПДВ), телефонний рахунок – 87 грн. (в т.ч. ПДВ), прання та прасування одягу – 150 грн. (в т.ч. ПДВ).
Примітка:
Ставка туристичного збору складає 0,9%.
Задача 13.9. Визначити суму збору на розвиток виноградарства, садівництва та хмелярства.
Вихідні дані:
За звітний період підприємство реалізувало 1300 декалітрів пива по ціні 120,05 грн. за декалітр. Акцизний збір становить 0,4 ЄВРО за один декалітр.
Примітка:
Курс НБУ на дату здійснення операцій становив 1 ЄВРО – 11,90 грн.
Задача 13.10. Визначити розмір збору на розвиток виноградарства, садівництва та хмелярства, який зобов'язано сплатити торговельне підприємство.
Вихідні дані:
Торговельне підприємство за останній місяць реалізувало алкогольних напоїв на суму 26 тис. грн., пива – на суму 6 тис. грн., тютюнових виробів на суму 12 тис. грн., харчових продуктів – на суму 289 тис. грн., в тому числі виноградних і яблучних соків – на суму 8 тис. грн., інших товарів широкого вжитку – на суму 91 тис. грн.
Задача 13.11. Розрахувати величину екологічного податку.
Вихідні дані:
Підприємство, яке під час виробничого процесу здійснює викиди забруднюючих речовини із стаціонарних джерел (окис вуглецю та бензин неетилований) має власні потужності у містах Дніпропетровськ і Горлівка, співвідношення між якими в частині використання забруднюючих речовин становить 44:53.
За звітний період підприємство використано 620 тонни окису вуглецю 1140 тонн неетилованого бензину.
Примітка:
Нормативи збору становлять: окис вуглецю – 46 грн./тонну, неетилований бензин – 68 грн./тонну.
Задача 13.12. Розрахувати величину екологічного податку.
Вихідні дані:
Підприємство, яке під час виробничого процесу здійснює викиди забруднюючих речовини із стаціонарних джерел (окис вуглецю та бензин неетилований) має власні потужності у містах Львів і Луцьк, співвідношення між якими в частині використання забруднюючих речовин становить 75:25.
За звітний період підприємство використано 810 тонн окису вуглецю 378 тонн неетилованого бензину.
Примітка:
Нормативи збору становлять: окис вуглецю – 46 грн./тонну, неетилований бензин – 68 грн./тонну.