- •Міністерство аграрної політики та продовольства україни полтавська державна аграрна академія Навчально-науковий інститут Економіки та бізнесу
- •Полтава 2011
- •Опис навчальної дисципліни „Податкова система”1
- •Розділ 1. Завдання для практичної роботи студентів в аудиторії
- •1.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для розв’язання студентами заочної форми навчання в аудиторії
- •1.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Вихідні показники для обґрунтування типу податкової системи держави
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 2. Завдання для самостійної роботи
- •2.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для самостійного розв’язання студентами денної дистанційної форми навчання
- •2.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •2.2.1. Рекомендована тематика реферативних доповідей
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •3. Особливості виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв.
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •2.2.2. Тестові завдання
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •15. Що виступає об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
- •Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 3. Індивідуальні навчально-дослідні завдання
- •3.1. Коментар Необхідність та призначення індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Методика виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Структура індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Наприклад:
- •Методичні рекомендації для виконання теоретичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Методичні рекомендації для виконання практичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Вимоги до оформлення тексту індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Порядок оформлення індивідуального навчально-дослідного завдання
- •3.2. Перелік варіантів індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Розділ 4. Методика та завдання для поточного (модульного) і підсумкового контролю знань
- •Перелік теоретичних питань для підготовки до іспиту
- •Список рекомендованих джерел для вивчення курсу
- •1. Підручники, навчальні посібники:
- •2. Навчально-методичні розробки кафедри:
- •3. Нормативна база:
- •4. Наукові та практичні періодичні видання (наявні в бібліотеці):
- •5. Наукові праці (статті та інші публікації) кафедри:
- •Додатки Ставки акцизного податку
- •Ставки збору за першу реєстрацію траспортних засобів
- •Ставки плати за користування надрами
- •Ставки плати за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
- •Ставки збору за користування радіочастотним ресурсом україни
- •Ставки збору за спеціальне використання води
- •Ставки збору за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Ставки екологічного податку
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Скиди забруднюючих речовин у водні об'єкти
- •Розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах
- •Тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензії строк
Тема 8. Податок на прибуток підприємств
1. Податок на прибуток підприємства – це:
а) місцевий податок;
б) загальнодержавний податок;
в) прямий податок;
г) реальний податок.
2. Джерела сплати податку на прибуток – це
а) собівартість продукції;
б) загальна сума отриманого прибутку;
в) чистий прибуток;
г) податковий кредит.
3. Назвіть показники, які будуть використані для обчислення суми податку на прибуток:
а) доходи звітного періоду;
б) чистий прибуток;
в) собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг та суму інших витрат звітного податкового періоду;
г) сума нарахованих амортизаційних відрахувань.
4. Назвіть надходження коштів, які не включаються до складу доходів звітного періоду:
а) дохід від реалізації цінних паперів;
б) сума попередньої оплати та авансів, отримана в рахунок оплати товарів, виконаних робіт, наданих послуг;
в) сума ПДВ, отриманого в складі ціни реалізації продукції;
г) суми коштів або вартість майна, отримані платником податку як компенсація (відшкодування) за примусове відчуження державою іншого майна платника податку у випадках, передбачених законом.
5. Податковий період:
а) місяць;
б) квартал;
в) рік;
г) квартал, рік – для сільськогосподарських товаровиробників, які не сплачують фіксований сільськогосподарський податок.
6. Декларацію з податку на прибуток подають:
а) протягом 40 днів після закінчення звітного кварталу;
б) до першого березня сільськогосподарські виробники;
в) до 20 лютого всі суб’єкти підприємницької діяльності за виключенням сільськогосподарських виробників;
г) всі відповіді вірні.
7. До складу витрат, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування включаються:
а) невраховані доходи попередніх періодів;
б) витрати операційної діяльності;
в) інші витрати;
г) всі відповіді вірні.
8. До складу витрат, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування не включаються:
а) суми попередньої (авансової) оплати товарів, робіт, послуг;
б) витрати на погашення основної суми отриманих позик, кредитів (крім повернення поворотної фінансової допомоги, включеної до складу доходів);
в) суми податку на прибуток, а також інших податків, податку на додану вартість, включеного до ціни товару (роботи, послуги), що придбаваються платником податку для виробничого або невиробничого використання, податків на доходи фізичних осіб;
г) вірна відповідь відсутня.
9. Не підлягають амортизації витрати платника податку на:
а) утримання основних засобів, що знаходяться на консервації;
б) ліквідацію основних засобів;
в) вартість гудвілу;
г) правильна відповідь відсутня.
10. Амортизація об’єктів основних засобів групи 4 (машини та обладнання) та групи 5 (транспортні засоби) здійснюється:
а) прямолінійним методом;
б) методом прискореного зменшення залишкової вартості;
в) кумулятивним методом;
г) виробничим методом.
11. За прямолінійним та виробничим методами амортизація нараховується по наступних групах основних засобів:
а) 9, 12, 14, 15;
б) 8, 11, 13, 16;
в) 7, 10, 12, 14;
г) 6, 9, 11, 13.
12. До складу витрат, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування не включаються:
а) дивіденди;
б) витрати, не підтверджені відповідними розрахунковими, платіжними та іншими первинними документами, обов'язковість ведення і зберігання яких передбачена правилами ведення бухгалтерського обліку та нарахування податку;
в) вартість торгових патентів, яка враховується у зменшення податкового зобов’язання платника податку;
г) всі відповіді вірні.
13. Витрати, які враховуються для визначення об'єкта оподаткування, визнаються на підставі:
а) податкової звітності;
б) первинних документів, що підтверджують здійснення платником податку витрат;
в) фінансової звітності;
г) вірна відповідь відсутня.
14. Амортизації підлягають витрати на:
а) витрати на проведення ремонту, реконструкції, модернізації та інших видів поліпшення основних засобів, що перевищують 10 відсотків сукупної балансової вартості всіх груп основних засобів, що підлягають амортизації, на початок звітного року;
б) витрати на капітальне поліпшення землі, не пов’язане з будівництвом, а саме іригацію, осушення та інше подібне капітальне поліпшення землі;
в) капітальні інвестиції, отримані платником податку з бюджету, у вигляді цільового фінансування на придбання об’єкта інвестування (основного засобу, нематеріального активу) за умови визнання доходів пропорційно сумі нарахованої амортизації по такому об’єкту;
г) сума переоцінки вартості основних засобів
15. Ставка податку на прибуток складає:
а) з 1.01.2011р. по 31.12.2011р. – 23%; з 1.01.2012р. по 31.12.2012р. – 21%; з 1.01.2013р. по 31.12.2013р. – 19%; з 1.01.2014 р – 16%;
б) з 1.01.2011р. по 31.12.2011р. – 24%; з 1.01.2012р. по 31.12.2012р. – 20%; з 1.01.2013р. по 31.12.2013р. – 18%; з 1.01.2014 р – 17%;
в) з 1.01.2011р. по 31.12.2012р. – 21%; з 1.01.2013р. по 31.12.2013р. – 15%; з 1.01.2014р – 10%;
г) вірна відповідь відсутня.