- •Міністерство аграрної політики та продовольства україни полтавська державна аграрна академія Навчально-науковий інститут Економіки та бізнесу
- •Полтава 2011
- •Опис навчальної дисципліни „Податкова система”1
- •Розділ 1. Завдання для практичної роботи студентів в аудиторії
- •1.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для розв’язання студентами заочної форми навчання в аудиторії
- •1.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Вихідні показники для обґрунтування типу податкової системи держави
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 2. Завдання для самостійної роботи
- •2.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для самостійного розв’язання студентами денної дистанційної форми навчання
- •2.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •2.2.1. Рекомендована тематика реферативних доповідей
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •3. Особливості виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв.
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •2.2.2. Тестові завдання
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •15. Що виступає об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
- •Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 3. Індивідуальні навчально-дослідні завдання
- •3.1. Коментар Необхідність та призначення індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Методика виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Структура індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Наприклад:
- •Методичні рекомендації для виконання теоретичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Методичні рекомендації для виконання практичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Вимоги до оформлення тексту індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Порядок оформлення індивідуального навчально-дослідного завдання
- •3.2. Перелік варіантів індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Розділ 4. Методика та завдання для поточного (модульного) і підсумкового контролю знань
- •Перелік теоретичних питань для підготовки до іспиту
- •Список рекомендованих джерел для вивчення курсу
- •1. Підручники, навчальні посібники:
- •2. Навчально-методичні розробки кафедри:
- •3. Нормативна база:
- •4. Наукові та практичні періодичні видання (наявні в бібліотеці):
- •5. Наукові праці (статті та інші публікації) кафедри:
- •Додатки Ставки акцизного податку
- •Ставки збору за першу реєстрацію траспортних засобів
- •Ставки плати за користування надрами
- •Ставки плати за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
- •Ставки збору за користування радіочастотним ресурсом україни
- •Ставки збору за спеціальне використання води
- •Ставки збору за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Ставки екологічного податку
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Скиди забруднюючих речовин у водні об'єкти
- •Розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах
- •Тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензії строк
Тема 6. Акцизний податок
1. Платниками акцизного податку є:
а) юридичні особи – виробники підакцизних товарів;
б) громадяни, котрі ввозять на митну територію України підакцизні товари;
в) особи підприємницької діяльності – імпортери підакцизних товарів;
г) усі відповіді вірні.
2. Акцизний податок в Україні нараховується за ставками
а) процентними;
б) твердими;
в) регресивними;
г) вірні відповіді а) та б).
3. Податкова звітність про акцизний податок - це:
а) Декларація акцизного податку;
б) Розрахунок коригування вартісних показників;
в) Розрахунок акцизного податку;
г) Платіжне доручення на сплату акцизного податку.
4. Оборот по реалізації підакцизних товарів визначається як:
а) митна вартість з врахуванням ПДВ;
б) митна вартість без врахування ПДВ та акцизного податку;
в) митна вартість без врахування акцизного податку;
г) усі відповіді невірні.
5. Марка акцизного податку:
а) підтверджує сплату акцизного податку;
б) є спеціальним знаком маркування товарів, яка підтверджує сплату акцизного податку;
в) є різновидом податкового векселя;
г) є гарантом майбутньої сплати акцизного податку.
6. Підприємство, що купує підакцизну продукцію, суму сплаченого акцизного податку:
а) не відносить до складу валових витрат звітного періоду;
б) відносить до складу валових витрат звітного періоду;
в) відносить до складу валових витрат наступного періоду;
г) зменшує суму валового доходу.
7. Розрахунок акцизного податку подається платником до ДПІ за місцем його реєстрації:
а) незалежно від факту виникнення податкового зобов'язання;
б) не подається;
в) вірна відповідь відсутня;
г) тільки у випадку виникнення податкового зобов'язання.
8. До переліку платників акцизного податку відповідно до законодавства не включені:
а) суб'єкти підприємницької діяльності виробники підакцизних товарів на митній території України;
б) будь-які суб'єкти підприємницької діяльності, які імпортують на митну територію України підакцизні товари;
в) підприємства незалежно від форми власності, які здійснюють оптово-роздрібну торгівлю;
г) вірна відповідь відсутня.
9. Які види товарів згідно із законодавством України не віднесено до підакцизних:
а) автомобілі;
б) тютюнові вироби;
в) алкогольні напої;
г) продукти дитячого харчування.
10. Акцизний податок може нараховуватися:
а) у твердих і відсоткових ставках;
б) виключно у твердих ставках;
в) виключно у відсоткових ставках;
г) у відсоткових ставках, які є рівними для всіх видів підакцизних товарів.
Тема 7. Мито
1. Платниками мита є:
а) юридичні особи – виробники підакцизних товарів;
б) громадяни, котрі ввозять на митну територію України підакцизні товари;
в) особи підприємницької діяльності – імпортери підакцизних товарів;
г) усі відповіді вірні.
2. Мито в Україні нараховується за ставками:
а) процентними;
б) твердими;
в) регресивними;
г) вірні відповіді а) та б).
3. Які види мита існують:
а) ввізне;
б) вивізне;
в) державне;
г) всі відповіді вірні.
4. Залежно від побудови ставок мито поділяється на:
а) ввізне та вивізне;
б) адвалорне та специфічне;
в) адвалорне, спеціальне і комбіноване;
г) адвалорне, специфічне і комбіноване.
5. Мито, що нараховується у відсотках до митної вартості товарів та інших предметів, які обкладаються митом, називається:
а) спеціальним;
б) специфічним;
в) компенсаційним;
г) адвалерним.
6. Як запобіжний засіб щодо учасників зовнішньоекономічної діяльності, які порушують національні інтереси у сфері зовнішньоекономічної діяльності, застосовують:
а) специфічне мито;
б) антидемпінгове мито;
в) спеціальне мито;
г) компенсаційне мито.
7. Від сплати мита звільняються:
а) підакцизні товари;
б) цінні папери та валюта України;
в) об'єкти субсидованого імпорту;
г) об'єкти демпінгу.
8. За явної невідповідності заявленої митної вартості товарів їх реальній ціні або в разі неможливості перевірки її обчислення митні органи України:
а) визначають митну вартість послідовно на основі ціни на ідентичні товари та інші предмети, що діють у провідних країнах - експортерах зазначених товарів та інших предметів;
б) не стягують мито взагалі;
в) забороняють ввезення товарів на митну територію України;
г) застосовують спеціальне мито.
9. Спільні риси мита та акцизного податку:
а) ставки диференційовані за групами товарів;
б) невеликий перелік товарів, що підлягають оподаткуванню;
в) контроль за правильністю та своєчасністю справляння податку здійснюють органи ДПС;
г) справляння податку пов'язане із зовнішньоекономічною діяльністю країни.
10. Відмінні риси мита від акцизного податку:
а) податок включається у ціну товарів і сплачується за рахунок кінцевого споживача;
б) ставки диференційовані за групами товарів;
в) стягується під час переміщення через митний кордон;
г) невеликий перелік товарів, що підлягають оподаткуванню.
11. Митний збір зараховується:
а) до державного бюджету України;
б) до місцевих бюджетів;
в) до цільових фондів;
г) залишається в розпорядженні митниці.
12. Базою для нарахування мита є:
а) фактурна вартість;
б) митна вартість;
в) митний збір;
г) митна вартість з ПДВ.
13. Спеціальне мито застосовується:
а) в цілях захисту економічних інтересів України та її товаровиробників;
б) для підтримки імпорту;
в) для підтримки експорту;
г) вірна відповідь відсутня.
14. Специфічне мито - це:
а) мито, що встановлюється для врівноваження цін на імпортні та вітчизняні товари за погодженням сторін з метою уникнення цінової конкуренції;
б) мито, яке встановлюється на товари постійного попиту з метою одержання достатніх надходжень;
в) мито, яке встановлюється з метою обліку експортно-імпортних операцій;
г) мито, що встановлюється у випадках, коли товари ввозяться за явно заниженими цінами.
15. Фіскальне мито - це:
а) мито, що вводиться з метою захисту внутрішнього ринку від конкуренції з боку товарів іноземного виробництва;
б) мито, яке встановлюється на товари постійного попиту з метою одержання достатніх надходжень;
в) мито, яке встановлюється з метою обліку експортно-імпортних операцій;
г) мито, що встановлюється у випадках, коли товари ввозяться за явно заниженими цінами.